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请问：到款后对方单位长期未开发票，所以就按不开发票入账并交销项税。后期对方又要求开具发票，现在开具销项发票的话就会重复交税，怎么处理合适呢，以及账务怎么做？谢谢
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税务：补开发票时，在纳税申报中，将对应金额从 “未开具发票” 栏负数冲减，同时在 “开具发票” 栏正数填列，避免重复缴税。
账务：冲销原无票收入分录（借：主营业务收入等 贷：应收账款等，金额红字），再按发票重新入账（借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额））
08/13 10:21
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