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A公司以企业投资B公司，现在A公司要退股，认缴10万，实际实收资本是2万，目前企业未分配利润是75万，现在退股，要怎么缴纳税款？
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:11

#税务#

你好，这个投资超过1年，可以免税。

阅读 18

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老师，能帮我算下，税负率是3%，公司是一般纳税人，7月份开专票9479元，那7月需要多少抵扣发票进来税负率达到3%。之前的月份不管，就把我算7月份的！含税价税合计，不含税金额，进项税额分别是多少？
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:11

#实务#

你好，你这个9479是含税价还是不含税价，你的开票税率多少。

阅读 17

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请问老师我（自然人）250000买的车，卖出去255000需要缴纳个人所得税吗？
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:10

#实务#

你好，这个有利润，是需要交的。

阅读 6

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老师我们付了2次运费，合计4000多，他是个人，没给我们开发票，我们给他开的付款单据，这样能用付款单走账吗
家权老师 | 提问时间：07/22 09:09

#实务#

需要写明付款理由，附上身份证号码，才能做账

阅读 14

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因为是购销合同，我看了只是符合销售货物所以开票还是13%的是吧老师？另外开专用发票还是普通发票还是得问老板娘吧？她说是开含税的不知道含税的意思是否是开专票的意思，我公司是制造业一般纳税人能开普票吗？平时都是开13%税率的专用发票这次是给20年的客户补开一个销售合同的发票。
家权老师 | 提问时间：07/22 09:08

#税务#

不管专票和普票都是13%，含税就是合同的金额

阅读 12

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宜昌市夷陵区农村经济经营服务中心给我公司打了74400元，相当是政府奖金，我们公司是合作社，做了社会化服务的，请问：这个款项会计分录是什么？
家权老师 | 提问时间：07/22 09:08

#实务#

那个计其他收入科目，类似营业外收入

阅读 6

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请问**算进项税，应该算含着管理费的，还是去掉管理费的
小菲老师 | 提问时间：07/22 09:07

#实务#

同学，你好不去掉的，含税的管理费应该算在里面

阅读 5

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房地产开发企业，买房送室内精装修。请问赠送的精装修要视同销售吗，都需要交什么税呢？土增清算有什么影响吗？
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:06

#税务#

根据财税〔2016〕36 号文，若精装修费用包含在房价中且未单独计价，属于混合销售行为，按销售不动产统一计税，无需单独视同销售。但若装修费用在合同中单独列明或与房屋分开签订协议，可能被认定为兼营行为，需分别按销售不动产（9%）和装修服务（9%）计税

阅读 73

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老师，深圳公司申报个税和其他地方申报个税是一样的吗？都是在自然人电子税务局系统吗？
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:06

#税务#

你好，是的。是一样的。

阅读 23

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寺庙收到了微信捐赠收入，咋做账
家权老师 | 提问时间：07/22 09:06

#税务#

直接计入捐赠收入科目

阅读 15

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老师，我看这两个题都是商铺出租，为什么一个题要乘以1-20%，为什么一个是直接乘20%，我没想明白这一点。还有另外一个题也是商铺出租，为什么就是有的直接乘20%，有的直接乘1-20%。我没太搞明白这个概念
郭锋老师 | 提问时间：07/22 09:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在处理商铺出租相关的税务问题时，乘以1-20%和直接乘20%，主要取决于计算的是费用扣除还是应纳税所得额。当提到“收入超过4000元的按20%的比例扣除相关费用”时，这里的20%是指从总收入中扣除一定比例的相关费用，即实际可计税的收入为剩余80%的部分，因此会用到1-20%来计算净收入；而直接乘以20%，通常是在确定了应纳税所得额之后，按照税率计算应缴纳的税款。不同的题目可能因为具体的税务政策或题目的设定不同，处理方式也会有所差异。祝您学习愉快！

阅读 91

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姚老师，麻烦咨询视同销售，缴纳哪个税种及金额的问题。 1、公司购买的烟酒、水产品：如用于招待客户，视同销售企业所得税？如用于送礼，视同销售增值税+视同销售企业所得税？ 2、外购杯子，黏贴了本公司的logo，参加展会使用：如无偿赠送他人，视同销售，缴纳增值税+企业所得税+个人所得税？ 3、金额计算：（1）如外购杯子，取得普通发票，价税合计24550（税率1%，不含税金额24306.93，税额243.07）。视同销售收入是填写不含税收入 24550/1.13=21725.66 吗？视同销售缴纳增值税金额是 24550/1.13*13%=2824.34 吗？（2）如外购烟酒、水
朴老师 | 提问时间：07/22 09:05

#实务#

同学你好问题不完整哦

阅读 37

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上海市，收到的高层次人才补贴，要缴纳个税吗
郭老师 | 提问时间：07/22 09:05

#实务#

国家级或省部级奖励：如科技奖金、政府特殊津贴、院士津贴等，依据《个人所得税法》第四条看一下是符合这个吗？如果不符合的话，需要交个税。

阅读 8

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请教老师：老板有两个公司，A公司（一般纳税人）想要以研发人员外聘的方式招用B公司（小规模）的5人为其工作，这5人的薪酬以服务费的方式跟A公司进行结算，如果薪酬一共是30000元，B公司开票不含税金额也是30000元，相当于收入和成本是相等的，长期的情况下，会不会有税务风险，如果有风险，需要如何去规避这个风险？
郭老师 | 提问时间：07/22 09:03

#税务#

收入和成本相等，有风险。你们实际是没有利润吗？那这个能发给个人吗？不要发给企业。就是一个人有两处工资，A和B，分别发放给个人。

阅读 79

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老师，个人劳务报酬5万元和全年工资5万元，请问这个怎么计算呢
小菲老师 | 提问时间：07/22 09:03

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 11

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小菲老师好！请教昨天的预留问题：这家公司注册资金30万没有实缴进去，那期初建账这个差额还是要放到利润分配科目里面吗
朴老师 | 提问时间：07/22 09:03

#实务#

公司注册资金 30 万未实缴，期初建账时无需将差额放入利润分配科目。未实缴出资时，因未实际收到资金，无需账务处理；利润分配科目用于核算利润分配或亏损弥补，与未实缴出资无关。

阅读 10

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考勤分出了上班时间和下班时间，比如是8：00上班，我用IF函数求迟到还是早退，求不出来呀，是为什么呀
小菲老师 | 提问时间：07/22 09:01

#实务#

同学，你好有截图吗？？

阅读 32

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个体工商户没有公户，提供法人账号，我们可以从公户给他付款吗
家权老师 | 提问时间：07/22 09:01

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 16

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企业所得税年报中“研发费用加计扣除优惠明细表”和“高新技术企业优惠情况及明细表”中的研发费用数据不相符，税务系统提示风险，怎么处理这种情况说明
郭老师 | 提问时间：07/22 09:00

#税务#

你好，你们是什么原因不一致的？

阅读 31

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你好，请问我要查2022.12.18同期一年期LPR怎么查
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:00

#实务#

你好，你这个不如直接百度，这样更合适了也访问全国银行间同业拆借中心网站，进入 “贷款市场报价利率” 栏目，查找 2022 年 12 月 20 日发布的相关数据。

阅读 6

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你好！这个题目中缺货成本是1000/吨而且运费是200/吨，再计算保险储备年相关总成本的时候为什么不也把缺货导致的运费的增加也计算上呢
朴老师 | 提问时间：07/22 08:59

#CPA#

运费不属于缺货直接引发的新增成本，所以保险储备相关总成本计算，只考虑缺货损失（缺货成本）和保险储备自身的储存成本，不用额外加运费

阅读 51

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 946

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 675

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 937

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1163

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1338

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 858

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1538

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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