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比如第一季度，利润30万，所得税时用以前年度亏损弥补了。第二季度累计利润50万，那如果用以前年度亏损弥补是弥补50万，那这50万包括第一季度的30万吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:30

#实务#

全年都是这个公式：本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

阅读 25

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老师小型饭馆酒水采购及销售怎么入账啊
文文老师 | 提问时间：10/21 17:29

#实务#

借：库存商品贷：应付账款

阅读 13

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咨询一下2024年11月份工资，也是在2025年1月份发这个金额我是不是要扣掉
家权老师 | 提问时间：10/21 17:29

#实务#

那个不需要扣除的，按收付实现制报送

阅读 11

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老师，新接手一家公司，原来记账软件中记录的进项税和增值税申报表中的金额不一致，做什么分录，能先把之前的账给平上，这季报报上？
朴老师 | 提问时间：10/21 17:28

#实务#

若账面进项税 > 申报表金额（多记）：借：相关成本费用 / 以前年度损益调整（跨年）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）若账面进项税 < 申报表金额（少记）：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：相关成本费用 / 以前年度损益调整（跨年）

阅读 17

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老师，季报中已计入成本费用的职工薪酬怎样取数
文文老师 | 提问时间：10/21 17:28

#实务#

可直接取个税系统端申报工资数

阅读 35

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公司从银行申请开出来的银行承兑汇票，付货款，怎么做分录
文文老师 | 提问时间：10/21 17:26

#实务#

借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税-进项贷：应付票据

阅读 164

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老师，我们供应商账户冻结了，有笔款是我们付给他们，然后他们给第三方付了的，现在交易出现矛盾，不合作了，第三方想退款回到供应商，但是他们账户冻结了，能不能直接退回到我们账户，有没有什么税务风险（注意，发票已经冲红了）
朴老师 | 提问时间：10/21 17:25

#实务#

第三方直接退你司有税务风险，因资金流（第三方→你司）与业务方（供应商）不一致，可能被疑资金回流或虚开，即便发票已冲红也需注意。若能提供三方协议等证明退款真实合理，可降低风险，建议提前和主管税局沟通。

阅读 71

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老师季企税资产损失用填不
文文老师 | 提问时间：10/21 17:25

#实务#

季企税资产损失填否

阅读 15

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老师，下午好。我们公司当时成立两个公司，A家有业务，B家没有业务，当时两家都有官司，怕销售收入被法院拍走，A家打给B家后的款项直接挂往来账，钱直接打入私人卡，也就是说这些钱都是交过税的，现在公账要用钱，然后提现金存入A公司再用。然后作借银存存款，贷其他应收款，可以吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:22

#实务#

是的，做账，就是那样做

阅读 10

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老师：新注册的公司，小企业会计准则，成本核算方法用哪个合适
家权老师 | 提问时间：10/21 17:21

#实务#

使用全月一次平均法

阅读 22

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咨询下：发票PDF与ofd 格式，有什么区别吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:20

#实务#

没什么区别的，只是阅读的工具不同

阅读 25

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老师，我想实现一种模式，A公司对外经营施工活动，A的款项到账后提到B公司上，再由B公司对外支付A下游的款项。这样做是为了减少因A涉及诉讼被封账户资金冻结问题。请问这两家单位怎么设置比较合理一些？
朴老师 | 提问时间：10/21 17:19

#实务#

这种模式风险极大，不建议操作。法律上，A 转款到 B 可能被认定为转移资产，若 A 涉诉，B 账户也可能被冻，还可能因逃避债务被追责；税务上，会导致 A、B 核算失真，易被认定为偷税或虚开，面临补税罚款。合规做法是通过优化合同、设置担保等隔离风险，而非转移资金。

阅读 12

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老师这道题出租租赁收入为什么按简易计税，怎么区分简易计税和一般计税
朴老师 | 提问时间：10/21 17:17

#实务#

因为公司出租的是 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，属于 “老项目”，政策允许一般纳税人选择简易计税（征收率 5%）。区分简易计税和一般计税：简易计税：适用于小规模纳税人或一般纳税人特定 “老项目 / 特定业务”，征收率 3% 或 5%，不得抵扣进项。一般计税：一般纳税人常规业务，税率 6%/9%/13%，可抵扣进项

阅读 103

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老师好，给我发一个关于客车公司每天车辆收入支出明细的日报表
朴老师 | 提问时间：10/21 17:17

#实务#

同学你好这里没有哦

阅读 13

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你好老师，第三季度企业所得税，有个是否存在资产损失，填是，还是否？
文文老师 | 提问时间：10/21 17:17

#实务#

若没有资产损失，选择否

阅读 64

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需要再请教一下，就是附加税，印花税之类的，他都是也是在增值部分做的加税，而不是总体销售收入上与税率的是吗，
家权老师 | 提问时间：10/21 17:16

#实务#

是按不含税金额计算印花税

阅读 49

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个人租给公司的发票，开专票还是普票？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:15

#实务#

那个是开普票，租不动产可以开专票

阅读 30

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老师，我公司单张进项税额金额较大，认证后不用交税了这种情况怎么按税负率去交税呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：10/21 17:15

#实务#

那个没法子的，除非不认证，认证了就要抵扣

阅读 32

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分公司的企业所得税季度报怎么申报
文文老师 | 提问时间：10/21 17:14

#实务#

可以按分公司报表申报

阅读 11

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老师您好！这个题目从什么地方可以看出工资收入是15800元的
朴老师 | 提问时间：10/21 17:13

#实务#

题目没直接给，但可结合个税规则推导：已知全年减除费用 60000 元，选项中工资收入 158000 元是计算综合所得应纳税所得额的基础（158000-60000=98000），符合个税计税逻辑，由此可确定工资收入为 158000 元。

阅读 68

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请问用发工资的形式，大额发工资对公转账，有什么风险？
文文老师 | 提问时间：10/21 17:12

#实务#

大额发工资对公转账，没风险

阅读 53

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1132

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 694

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1206

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1172

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 720

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 707

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 833

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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