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请问去年暂估的27万成本，想用工资每个月一点点的冲，每个月做的分录是借主营业务成本贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷：其他应付款这样怎么冲成本分录
郭老师 | 提问时间：05/30 17:24

#实务#

去年暂估的时候怎么做的？

阅读 40

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请问去年暂估的成本如果在汇算清缴之后开过来怎么样
文文老师 | 提问时间：05/30 17:21

#实务#

汇算时调增，次年汇算再调减

阅读 32

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老师你好，我们是一家卖家电的小规模公司，是去年12月份才从个体户变更为公司，他这边是这样的，开票金额里面包括客户刷卡的金额和政府补贴的金额，然后第二天或者后面几天他会通过银联扣掉手续费转到公户里面去，开票的时候我分录是做借应收账款家电货款，和应收账款家电焕新补贴款，贷主营业务收入明细科目，但是我做一季度账的时候发现，他这个应收账款家电货款（就是客户刷卡的部分）居然是负数，这肯定不对，不可能有人就是会预付刷卡，但是也找不到原因，我就想把这个应收账款不做两个明细了，合并做一个二级科目，就是应收账款家电货款，这样行不行？
朴老师 | 提问时间：05/30 17:19

#实务#

应收账款负数可能因收入与资金匹配错误或补贴处理不当导致。可按以下操作：拆分处理：客户刷卡：销售时记 “应收账款 - 家电货款”，银联扣款到账时，按 “银行存款 + 手续费 = 应收账款” 冲销。政府补贴：若为代收代付，记 “其他应付款”，不进收入；若属企业收入，记 “主营业务收入”。合并科目可行：若无需区分，可合并为 “应收账款 - 家电销售”，但需在摘要注明款项性质（如 “刷卡”“补贴”）。调整负数余额：核查是否多记收入或误将补贴计入收入，冲销后重新归类科目。

阅读 29

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采购办公用品在哪个模块录入
文文老师 | 提问时间：05/30 17:18

#实务#

可直接在总账模块，做分录

阅读 23

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计提税金及附加以及支付
文文老师 | 提问时间：05/30 17:16

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税等附加

阅读 26

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本年利润借方贷方怎么表示
文文老师 | 提问时间：05/30 17:16

#实务#

本年利润借方余额表示亏损，贷方余额表示盈利

阅读 46

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老师有的客户为了不交税往私户打款这是什么道理？是不想开发票交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：05/30 17:14

#实务#

是的，不想开发票，不想交税。

阅读 80

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老师这个表怎么填，都没数据，他要开活生猪的票
郭老师 | 提问时间：05/30 17:11

#实务#

你找到这个页面，双击点开项目名称，在项目名称里面输入肉及肉制品，然后商品名称里面输入猪肉。

阅读 27

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老师请教个问题，民非企业投入资金3万元入银行作为投资款，还有5千元是实物，也是投资款，共投入3.5万元，请问5千元实物如何做账，谢谢
家权老师 | 提问时间：05/30 17:10

#实务#

借：库存商品贷：实收资本

阅读 95

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请问老师，社保缴费明细除了社保客户端，还能在哪儿查
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 17:09

#实务#

您好，还有电子税务局可以查的

阅读 33

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老师，请问流动资金是在哪里看
文文老师 | 提问时间：05/30 17:09

#实务#

可直接取货币资金期末余额

阅读 26

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退税税务端导入报关单的格式必须是XmL格式吗
郭老师 | 提问时间：05/30 17:09

#实务#

你好不可以你试下

阅读 79

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老师，我们是物业公司，开展了洗车服务，收入应该记其他业务收入还是主营业务收入
家权老师 | 提问时间：05/30 17:08

#实务#

在经营范围内的是计入主营业务收入

阅读 29

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老师，您好！请问非营利组织的代理国库税收收缴的费用要怎么样做会计分录呀？
文文老师 | 提问时间：05/30 17:08

#实务#

借：管理费用-税金贷：银行存款

阅读 31

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老师，汇算清缴固定资产、摊销报表累计折旧、摊销额指的是原值吗？
家权老师 | 提问时间：05/30 17:04

#实务#

固定资产折旧： 1-3列分别填购入原值，本年计提的折旧金额，和累计折旧余额对应的关系就行第4=1，5=2,8列=3列

阅读 53

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开具电子普通发票，项目名称为金属扣，单位为批，单价和金额都为10000，可以开吗？
文文老师 | 提问时间：05/30 17:01

#实务#

开具电子普通发票，项目名称为金属扣，单位为批，单价和金额都为10000，可以开的

阅读 53

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汇算清缴从业人数和资产总额是根据什么来填的
文文老师 | 提问时间：05/30 17:01

#实务#

取年度平均值，可按系统自动带出来的数据

阅读 50

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老师，我们给学生提供了拍摄视频的服务，发票开什么呢？
家权老师 | 提问时间：05/30 17:00

#实务#

那个开其他生活服务*摄影

阅读 28

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老师，工商年检，工商联络员不记得是谁了，要怎么进去呢
文文老师 | 提问时间：05/30 16:59

#实务#

可用电子执照方式登录

阅读 60

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报表的在产品在哪个明细科目里？
家权老师 | 提问时间：05/30 16:59

#实务#

那个在体现在存货的

阅读 30

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你好老师！我们公司有一个矿，在2023年的时候交了1000万的探矿权费用，今年又交了一笔采矿权的费用按10年交，也是1000多万，每年交100多万，我的这2笔都做无形资产的摊销吗！第二笔现在可以直接摊销吗！无形资产摊销按10年可以吗
郭老师 | 提问时间：05/30 16:59

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 68

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 906

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 554

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1001

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 919

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 566

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 539

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 640

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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