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10月份入9月的账时发现收到的专票（8月开具）错了，发票是否要继续入9月的账？还是不入发票，做预付账款，联系对方红冲重开，10月份再入发票账？
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1. 9 月账务（收到错误发票时）
不录入错误发票，仅按业务实质记录款项往来或负债：
若 9 月已付款：
借：预付账款 - 某供应商
贷：银行存款
若 9 月未付款：
借：预付账款 - 某供应商
贷：应付账款 - 某供应商
2. 10 月处理（红冲重开后）
收到对方红冲的负数发票和重开的正确发票，先冲销 9 月的预付分录：
借：应付账款 - 某供应商（或 银行存款，若需退款）
贷：预付账款 - 某供应商
再按正确发票入账，确认成本 / 费用和进项税：
借：相关成本 / 费用科目（如 “原材料”“管理费用”）
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款 - 某供应商（或 银行存款）
10/22 10:05
67465690 
10/22 10:15
我司现在建设期，取得发票入得在建工程，平时都是取得发票再付款，若入预付账款报表上单独会有那个数出来，是否按实际情况先入错误发票，下月做分录冲回好些呢
朴老师 
10/22 10:16
同学你好
这样可以的
67465690
10/22 10:18
好的，谢谢老师
朴老师
10/22 10:19
满意请给五星好评，谢谢
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