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老师你好,公司是小企业会计准则,公积金怎么计提和缴纳 怎么做分录?
波德老师
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提问时间:10/21 20:14
#初级职称#
你好,1. 计提公积金 会计分录: 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等(根据员工所属部门划分) 贷:应付职工薪酬——住房公积金(单位承担部分) 说明: - 单位承担的公积金部分,需按员工所在部门计入相应成本费用科目(如生产工人计入“生产成本”,行政人员计入“管理费用”)。 - 员工个人承担的公积金部分,无需单独计提,在发放工资时从工资中扣除。 2. 发放工资并扣除个人承担的公积金时 会计分录: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——住房公积金(个人承担部分) 贷:银行存款(实际发放给员工的工资净额) 说明:个人承担的公积金属于代收代付性质,暂计入“其他应付款”科目。 3. 缴纳公积金时(单位+个人承担部分合计) 会计分录: 借:应付职工薪酬——住房公积金(单位承担部分) 借:其他应付款——住房公积金(个人承担部分) 贷:银行存款 说明:缴纳时将单位和个人承担的两部分合计,从银行存款中支付,同时冲销相应负债科目。
阅读 64
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计提工资,个税,公积金,和发放工资应该如何做账
宋生老师
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提问时间:10/21 18:59
#初级职称#
1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
阅读 65
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老师,我们出口货物,合同上签的单价是美元,那我们报关单上的美元金额直接按这个单价*重量吗?不用考虑汇率了吗?这样子不是第一个工作日的汇率。
家权老师
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提问时间:10/21 16:14
#初级职称#
需要按汇率换算为本部收入的
阅读 64
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买了VIP夺魁班的课,什么时候才能上完全部的课件?买了课说是会马上可以上课,现在都过去三个月了,还是只有节预习课件,
郭锋老师
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提问时间:10/21 15:50
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:如果买了26年的课程,剩下的课程都是会陆续更新,也可以先看下25年的课程打好基础的,买26是会赠送25年的。 祝您学习愉快!
阅读 42
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老师,我们出口货物代理要我们商业发票是什么?
Fenny老师
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提问时间:10/21 15:38
#初级职称#
你好,是用来报关的发票吗。可以搜索一个出口invoice模版,按照模版把商品信息(销售方、收货方,品名,单价、数量、金额、币值)写上去就行。
阅读 70
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老师,你好,公司股东10月份转的投资款,印花税是10月申报还是11月申报呢
刘艳红老师
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提问时间:10/21 14:50
#初级职称#
您好,这个11月申报就可以了
阅读 64
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公司进原料17500/吨*0.5吨=8750元,运费524.79.6元一共9274.76元,9050元是公户支付的剩下的224.76是微信转款的合同总金额是9274.76元,这样可以吗
郭老师
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提问时间:10/21 12:14
#初级职称#
可以的,可以这么做的。
阅读 68
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老师,我们开了一个京东店,没交押金,但是让交了1500元的合同履约保证保险,这个钱不退的。我要怎么做分录啊?
文文老师
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提问时间:10/21 10:52
#初级职称#
有开具相关发票吗
阅读 68
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出纳一般要做账吗?出纳的工作内容有哪些
郭老师
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提问时间:10/21 08:43
#初级职称#
出纳不需要做凭证 办理现金收付,严格审核原始凭证,确保合规性。 保管库存现金及有价证券,每日盘点并核对账实,超限额现金及时缴存银行。 处理存取款、转账、汇款等,规范使用支票,禁止签发空白支票。 每月编制银行存款余额调节表,核对银行对账单。 登记现金和银行存款日记账,做到日清月结。 根据收付款凭证编制记账凭证,移交会计归档。 保管支票、汇票、发票等票据,建立登记簿。
阅读 71
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什么是应收账款初始确认金额,含义是什么 ;下列各项中,应作为应收账款初始确认金额的有( )。A. 应收债务人的利息 B. 增值税销项税额 C. 赊销商品的价款 D. 应收取的代垫运杂费 E. 实质上具有融资性质的销售商品的债权
王一老师
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提问时间:10/20 21:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款的初始确认金额,是指企业在销售商品或提供服务时,根据交易实质和合同条款,首次确认应收账款的金额。它反映了企业有权从客户处收回的全部金额,包括商品或服务的价款、相关税费、代垫费用等。应作为应收账款初始确认金额的有:A.应收债务人的利息B.增值税销项税额C.赊销商品的价款D.应收取的代垫运杂费解释:-A.应收债务人的利息:如果合同中明确约定利息支付义务,这部分利息可以作为应收账款的一部分确认。-B.增值税销项税额:增值税是销售商品或提供服务时产生的税费,属于应收账款的一部分。-C.赊销商品的价款:这是应收账款的核心内容,直接反映企业销售商品的收入。-D.应收取的代垫运杂费:企业为客户代垫的费用,属于应收回的款项,也应计入应收账款。-E.实质上具有融资性质的销售商品的债权:这类交易通常涉及分期收款或其他融资安排,其应收账款的确认需按未来现金流量的现值进行调整,因此不直接作为初始确认金额。因此,正确选项为A、B、C、D。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,我8月份结转了增值税,计提城建税,9月份缴纳了,怎么做分录?是借应交税费-未交增值税-转出未来增值税,应交税费-应交城市维护建设税,贷银行存款么?
小菲老师
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提问时间:10/20 20:10
#初级职称#
同学,你好 对的,分录是对的
阅读 105
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从9月份的利润表里怎么算出本季度应缴纳多少企业所得税?
家权老师
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提问时间:10/20 16:59
#初级职称#
本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
阅读 109
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老师,商业发票是什么?和增值税发票有什么区别?现在我们出口货代需要。
暖暖老师
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提问时间:10/20 16:28
#初级职称#
你好商业发票是自己开具的
阅读 73
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老师。10月份企业所得税申报应服工资成本费用和实际支付的工资哪个数大啊
文文老师
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提问时间:10/20 14:34
#初级职称#
你好,二者可填写一样的数据,个税申报系统数据
阅读 150
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老师,这个调汇怎么算金额?月初是美元94559.3*7.1072=672025.5,月末调汇是94559.3*—(7.1072—7.1055)=160.75吗?是以人民币为准还是美元?
小锁老师
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提问时间:10/19 16:20
#初级职称#
您好,是用月末金额乘以汇率差的这样,按照人民币为准
阅读 92
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初级会计里面的相关性和重要性为什么感觉差不多
秦老师
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提问时间:10/19 02:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,初级会计中的“相关性”和“重要性”在概念上确实比较接近,但它们在会计信息质量要求中各有侧重。1.相关性:是指会计信息能够影响使用者的经济决策。也就是说,信息必须与使用者的需求相关,能够帮助他们评估过去、现在或未来事项,或者确认或纠正他们以前的评估。例如,收入和费用的确认时间是否恰当,直接影响使用者对企业的盈利能力判断。2.重要性:是指信息的省略或错报会影响使用者根据财务报告作出的经济决策。重要性强调的是信息的影响力大小,如果某项信息足够重要,以至于省略或错误陈述会导致使用者做出错误的判断,那么这项信息就是重要的。通俗理解:-相关性强调的是“信息是否对使用者有用”;-重要性强调的是“信息是否足够重要,不能忽略”。两者结合,确保会计信息既满足使用者的需求,又不会遗漏关键内容。 祝您学习愉快!
阅读 118
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请教一下印花税咋报的,跟收入采购数据对不上呢,外账报的
apple老师
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提问时间:10/18 23:03
#初级职称#
同学你好, 买卖合同的话, 收入 采购数据 费用项下,办公费用 加 物料消耗 固定资产 基本是这些项目
阅读 84
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老师 我想问一下就是关于那个固定资产折旧方法的计算 嗯……我看着这个公式去算的话还是会算的 但是呢 如果不看着书上的公式的话就不是很会了 这个是不是因为对公式的不熟悉呀 是不是要多刷题还是要怎么样呀?在备考初级职称
小锁老师
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提问时间:10/18 21:59
#初级职称#
您好,这个最好是多刷题,建议是
阅读 80
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企业所得税按真实业务还是卡税负
刘艳红老师
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提问时间:10/18 21:19
#初级职称#
您好,这个是按真实的利润来交
阅读 80
收藏 0
老师,支付的车辆保险费,没有收到发票这么做账
刘艳红老师
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提问时间:10/18 19:49
#初级职称#
您好,先计入管理费用-财产险里面
阅读 105
收藏 0
老师,小企业会计准则,收到稳岗返还,这么做分录
刘艳红老师
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提问时间:10/18 19:47
#初级职称#
借:银行存款 贷:营业外收入
阅读 124
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预收账款多退少补 退还多收租金,多交的销项怎么处理?
李老师
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提问时间:06/06 14:08
#初级职称#
借:预收账款 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款
阅读 1584
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在还没有登账的情况下,如果记账凭证填制错误,可以撕毁重新填制吗?
郭锋老师
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提问时间:06/05 11:06
#初级职称#
在填制时错误,是可以撕毁重新填制的。
阅读 1350
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【扣工资的相关规定】劳动者过失导致公司利益受损,公司惩罚的标准? 劳动者因工作失误导致公司利益受损,公司对劳动者予以扣款惩罚的标准怎么界定?
赵老师
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提问时间:06/05 10:13
#初级职称#
您看下这个规定,因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的,用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿,可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20%。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准,则按最低工资标准支付。
阅读 1439
收藏 6
为什么联产品分离后的加工成本计算中,副产品成本的分配原则是先确定副产品再确定主产品?可不可以先que
汪老师
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提问时间:06/03 12:59
#初级职称#
由于副产品价值相对较低,而且在全部产品生产中所占的比重较小,因而可以采用简化的方法确定其成本,然后从总成本中扣除,其余额就是主产品的成本。比如,副产品可以按预先规定的固定单价确定成本。
阅读 1469
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兄弟姐妹算直系亲属吗
周老师
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提问时间:06/03 11:21
#初级职称#
直系亲属不包括兄弟姐妹,兄弟姐妹属于旁系血亲。 直系亲属是指配偶、父母、子女等。
阅读 1885
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政府会计里本期盈余是收入减费用,减的这个费用是本年累计金额吗?
王一老师
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提问时间:06/02 11:02
#初级职称#
可以这么理解
阅读 1275
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债权投资的 取得债权投资时,支付的经纪人佣金、税金和手续费等附加费用,应计入什么科目
汪老师
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提问时间:06/02 08:17
#初级职称#
计入债权投资
阅读 1483
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单位房租发票开的普票要做销项税吗?
郭锋老师
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提问时间:06/01 14:32
#初级职称#
需要的。取得收入,开具普票、专票,都是有销项税的。
阅读 1614
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其他货币资金是现金流量表项目 现金流量表中的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。这句话是错的,错哪了?
张老师
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提问时间:05/31 12:39
#初级职称#
现金流量表的现金,还包括现金等价物,它的变动及余额,也要考虑在内。
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