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请问，工资应发6000/月，累计社保公积金个人缴纳部分13821.9/年，请问年终奖多少才能不缴纳个税？
文文老师 | 提问时间：12/15 11:32

#税务#

单独申报年终奖，不管金额多少，都要缴纳个税

阅读 241

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老师，补交以前年度滞纳金也通过以前年度损益调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 11:25

#实务#

您好，是的，用以前年度损益调整

阅读 18

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a员工从8月到12月工资都没有发，正常上班的，但是公司新成立，没有那么多资金，暂时没有发这个员工的工资，我做账是正常计提吗？如果正常计提，但是没有发放的话，比如计提了三万，这就12月底了，跨年了，汇算清缴所得税那怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：12/15 11:09

#实务#

正常计提，没有发放的不需要申报，一直都是给他零申报。汇算清缴不影响发放的次月再申报个税你们什么时间支付给他的？

阅读 53

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icpa注册会计师可以抵扣个税吗？
家权老师 | 提问时间：12/15 11:07

#实务#

那个不能，不可以抵扣个

阅读 16

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找两个表不同咋对用Excel
文文老师 | 提问时间：12/15 10:54

#实务#

你好，可试试匹配函数VLOOKUP()

阅读 16

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老师，我们收到一张发票，是24年10月份的，当时对方用两个公司开了同样金额的发票，他自己忘了作废了，项目经理也没有给我们说那张发票不对，对方也没有冲红，然后我们就认证了，现在又说那张发票错了，这种情况怎么办老师？我们开红字信息确认单？如果开了会不会涉及24年所得税更正的问题，买的电脑一万多块钱
暖暖老师 | 提问时间：12/15 10:50

#实务#

下次平了也可以的这个

阅读 16

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请问大学生实习生是按工资申报个税还是按劳务报酬申报个税，如果按劳务报酬必须取得发票吗？如果按工资申报有没有依据，合同怎么签？实习生是没有社保的。
家权老师 | 提问时间：12/15 10:46

#实务#

那个是按劳务报酬申报个税的，跟学校签实习协议

阅读 156

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老师您好！企业2025年向贵州洪水捐款，所得税符合全额扣除，还是按利润的12%扣除？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 10:46

#实务#

您好，是按利润的12%扣除

阅读 31

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您好，23年有笔收入忘记结转了，但是增值税已交，怎么在今年这个月调账。谢谢。小规模执行会计准则，有税收优惠2%，谢谢
文文老师 | 提问时间：12/15 10:45

#实务#

借：应收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税

阅读 157

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公司购买高校的三个专利，已支付100万，请问下，这100万计入的科目?若第二和第三期不执行，支付500万后怎么入账?
Fenny老师 | 提问时间：12/15 10:26

#实务#

你好，你这里支付100万元，（共计500万元）都属于研发阶段的费用，计入“研发支出-费用化支出”

阅读 40

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老师，审计报告的资产负债表里实收资本的金额3880500，这个2019年交齐的，但当时没有备注“投资款”这几个字，但审计报告里有提及，这个算是实收资本实缴了吗？
郭老师 | 提问时间：12/15 10:19

#实务#

你好，当时你们出了验资报告吗？是的话可以啊

阅读 161

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A公司购买B公司100%股权，B公司为非居民企业，A公司代扣代缴了企业所得税和印花税，请问A公司确认长投和代扣代缴税金的账务处理
暖暖老师 | 提问时间：12/15 10:18

#实务#

借长期股权投资贷银行存款购买股权还缴纳税金？

阅读 33

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收到电费滞纳金的专票需要做进项税额转出吗？还是直接全额计入营业外支出呢
文文老师 | 提问时间：12/15 10:09

#实务#

直接全额计入营业外支出

阅读 32

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房产税的计税基础是房屋面积吗还是
家权老师 | 提问时间：12/15 09:58

#实务#

不是，那个是按房产原值*70%

阅读 217

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你好，A公司100%控股B公司。法人是独立的，A公司在投资前和投资后B公司是一直亏损状态，目前B公司有一笔银行贷款要还（贷款是A公司收购前的），请问我可以从A公司直接借款到B公司吗？AB公司都该如何做帐？
暖暖老师 | 提问时间：12/15 09:52

#实务#

你好，A借其他应收款贷银行存款 B借银行存款贷短期借款

阅读 63

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老师公司一般纳税人卖了一辆车，车行给开的发票，要申报未开票收入交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 09:50

#财务软件#

您好，要的，要申报未开票收入的

阅读 66

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老师：在安装金蝶云星空时，提示无法连接服务器。请问您有服务器地址吗？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 09:49

#财务软件#

您好，你是在学堂买的金蝶，这个需要问客服要下

阅读 31

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股东转税款可以做股东投资款吗
家权老师 | 提问时间：12/15 09:48

#税务#

打款的时候备注投资款就行

阅读 301

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老师：在安装金蝶云星空时，提示附档。请问是什么原因。谢谢！
朴老师 | 提问时间：12/15 09:46

#财务软件#

安装金蝶云星空提示 “附档”，多是缺少.NET Framework 等附属组件、浏览器拦截附件服务、安装包附属文件缺失 / 损坏，或服务器端未配置文件附件服务导致。

阅读 28

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老师：您好！求金蝶云星空安装软件。谢谢！
家权老师 | 提问时间：12/15 09:44

#财务软件#

你好，请直接联系本地的金蝶公司，方便上门服务

阅读 31

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如果单位11月的工资没有及时发放，要过几个月才能发放，个人所得税申报是不是可以0申报11月份的，然后等到实际发放的时候在发放次月申报（如11月工资在次年1月发放，12月申报11月工资0申报，然后在2月份申报1月份发放11月的工资）
家权老师 | 提问时间：12/15 09:38

#实务#

可以那样做的，没问题的哈

阅读 28

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 704

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 646

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 663

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 584

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

阅读 902

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 723

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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