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老师,要是补22年的印花税,直接补到25年1-3月份里边行不行?
文文老师
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提问时间:04/17 10:05
#税务#
直接补到25年1-3月份里边,可以
阅读 23
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老师,4月份把3月份开的销售发票红冲了,供应商4月份也把进项发票红冲了,没有勾选,这种情况,报4月份增值税报表的时候怎样填写?是直接冲减开票金额对吗?
家权老师
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提问时间:04/17 10:04
#税务#
是的,直接原分录红冲就行
阅读 13
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租赁合同按什么金额计提印花税,含税还是不含税的金额
文文老师
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提问时间:04/17 10:03
#税务#
你好,不含税的租金金额
阅读 14
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投资款申报印花税的时候应该选哪个合同?
文文老师
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提问时间:04/17 10:03
#税务#
投资款申报印花税的时候应该选 营业账簿
阅读 36
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老师,请问如果全资子公司完成注销手续,母公司账上对应的长期股权投资100万减掉该子公司的其他应付款20万,剩余的80万确认了投资损失。请问如何填写所得税汇算清缴的A105030和A105090表
朴老师
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提问时间:04/17 10:02
#税务#
A105030 表不填报该业务数据。A105090 表:第 1 行填 800000;第 2、3 行填 0;第 4、5 行若没相关收入填 0;第 6 行填 1000000;第 7 行填 1000000;第 8 行填 200000;“项目” 栏填 “长期股权投资损失” 。备好注销证明等材料备查。
阅读 227
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个体户经营所得申报 收入总额需要加营业外收入嘛 成本费用需要加营业外支出嘛
文文老师
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提问时间:04/17 10:02
#税务#
收入总额,不需要加营业外收入,营业外收入从成本费用中减去
阅读 49
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老师好,24年一季度交了企业所得税5万。然后25年年报汇算清缴时候我应该把这个5万企业所得税填在哪里才能体现出我去年交的企业所得税呢?
宋生老师
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提问时间:04/17 09:59
#税务#
你好,这个系统自动有。不用自己填。
阅读 42
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老师,我们做汇算清缴时候,去年有个辞退员工给的钱,这个应该填写哪里?
宋生老师
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提问时间:04/17 09:58
#税务#
你好你是要填哪一张表?
阅读 26
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老师如果以前年度有亏损,我这一年不能利润表上有利润,否则汇算清缴时就得退税,退税就有可能查账对吧
宋生老师
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提问时间:04/17 09:58
#税务#
你好,是的。是这样思考的。
阅读 22
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房地产公司配套的台球设备,健身器材能抵扣土地增值税和企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:04/17 09:56
#税务#
土地增值税 一般不能扣,不在常规扣除范围。 若作为公共配套设施,建成后产权属全体业主或无偿移交政府等非营利公用事业,成本费用可扣。 企业所得税 2024 - 2027 年新购进,单位价值不超 500 万可一次性扣除;超 500 万按规定折旧扣除。 要与经营有关且有合法凭证。
阅读 121
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老师个体工商户 查账征收的成本可以是没有发票 只有收据那种的吗
文文老师
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提问时间:04/17 09:55
#税务#
可以,但汇算时要调增
阅读 40
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老师好,现在我们公司被客户起诉了,我们应该怎样自查,尽量减少资产损失的风险。
文文老师
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提问时间:04/17 09:54
#税务#
被起诉,积极应诉或协商即可
阅读 23
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收到个税的手续费退税,是入营业外收入吗
邹老师
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提问时间:04/17 09:52
#税务#
你好,这个款项,单位收到之后是不会支付给负责申报的人员?
阅读 297
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我想咨询下,公司对公给其他公司转款,银行备注 ”投资款“,目前还没看到协议,也没有工商登记。现在公司想要撤回一部分的投资款,请问让对方对公打款,备注投资款撤回可以吗
宋生老师
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提问时间:04/17 09:52
#税务#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 29
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请问,采购合同里既有货物又有运费安装费,明确区分了,但是对方给我开的货物发票。这样可以吗?
文文老师
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提问时间:04/17 09:48
#税务#
若含到货物中了,可以的
阅读 26
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老师您好!请问销售费用二级科目广告和业务宣传费 劳动成本二级科目宣传费在所得税汇算清缴时需填广告费和业务宣传费纳税调整明细表吧?谢谢
家权老师
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提问时间:04/17 09:48
#税务#
劳动成本不是损益科目,要结转到损益科目才做纳税调整
阅读 29
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差额征税政策适合哪些行业?
东老师
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提问时间:04/17 09:47
#税务#
目前适用差额征税政策的行业主要有以下这些: 1. 金融商品转让:按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。 2. 经纪代理服务:以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。 3. 融资租赁和融资性售后回租业务:以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。 4. 航空运输企业:销售额不包括代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。 5. 一般纳税人提供客运场站服务:以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。 6. 旅游服务:可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 7. 建筑服务:提供建筑服务适用简易计税方法的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。 8. 房地产开发企业:销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。 9. 销售不动产:一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。 10. 劳务派遣服务:一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。 11. 转让2016年4月30日前取得的土地使用权:纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额。 12. 人力资源外包服务:纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。 13. 物业管理服务中收取的自来水水费:提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额。 14. 安全保护服务:纳税人提供安全保护服务,比照劳务派遣服务政策执行。 此外,境外单位通过教育部考试中心及其直属单位在境内开展考试、签证代理服务、代理进口免征进口增值税货物等业务也适用差额征税政策。
阅读 63
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交的耕地占用税、契税计入房产价值吗?
郭老师
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提问时间:04/17 09:46
#税务#
是的,对的,是这么做的。
阅读 141
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请问老师,年报的财务报表是直接把上年4季度财务报表数据抄过来,还是需要年报所得税调增后最终财报更新调整后的财报数据
家权老师
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提问时间:04/17 09:46
#税务#
年度财务报表 资产负债表是填24.12月的 利润表和现金流量表是填:本期金额24年12月的本年累计和上期金额23年12月本年累计
阅读 49
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股东转让煤矿需要缴纳哪些税
宋生老师
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提问时间:04/17 09:45
#税务#
你好,你的意思是说这个煤矿属于股东个人的,是吗?
阅读 74
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集团公司单位有食堂,分公司打款给总公司,其中包含员工自己的食堂卡的费用和分公司单位承担的食费都算分公司的应付职工福利费核算吗,企业所得税汇算清缴里面员工卡里的食堂费和单位打给食堂的费用,都按工资薪酬总额的14%算福利费吗
郭老师
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提问时间:04/17 09:45
#税务#
你好,员工自己承担的,这个不做福利费,你们走代收代付。
阅读 34
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老师,我们是私立学校,2024年12底暂估12月工资20万,2025年2月份实际发放11万,等于多暂估成本8万,12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万, 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对 (不要推给郭老师回答)
张瑞雪老师
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提问时间:04/17 09:45
#税务#
你好,25年2月的分录直接冲当期就可以了。借 成本 -20万 贷: 应付工资 -20万 借 成本费用 11万 贷 现金 11万。然后做24年汇算表的时候,纳税调增就可以了。
阅读 20
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股东转让煤矿股权需要缴纳哪些税
家权老师
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提问时间:04/17 09:44
#税务#
按转股收入-投入的本金差额交个税 按转股价格交印花税
阅读 89
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税局主界面需要我申报工会经费,但是我们又没有设立工会,这种情况可以把带出来的数改成0吗?
小愛老师
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提问时间:04/17 09:42
#税务#
您好,选择具体减免事项后就减免了
阅读 33
收藏 0
老师,我们是私立学校,2024年12底暂估12月工资20万,2025年2月份实际发放11万,等于多暂估成本8万,12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万, 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对
郭老师
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提问时间:04/17 09:41
#税务#
你好,你多算估了9万吧 可以
阅读 33
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你好,我小规模公司就开了一张3900的发票,系统自动带出来的销售额是3861.39,为啥增值税是115.84
文文老师
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提问时间:04/17 09:37
#税务#
系统默认按3%带税的,不用管
阅读 18
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总公司有食堂,把单位的食堂费用打到总公司,算福利费吗,企业所得税汇算清缴是放福利费核算吗,如果超出工资总额的14% 要调增是吗?
暖暖老师
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提问时间:04/17 09:36
#税务#
你好,需要各自核算各自的14%才可以的
阅读 21
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老师,税务退个税手续费怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/17 09:34
#税务#
退付手续费核对 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1+税率)
阅读 36
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这道题怎么做老师帮我一下
朴老师
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提问时间:04/17 09:33
#税务#
答案:B 解析:未记载背书日期视为到期日前背书,部分转让或分别转让背书无效。 答案:D 解析:保证人签章应为签名或盖章,私章不符合规定。 答案:D 解析:票据行为含出票、背书、承兑、保证,付款不属于。 答案:C 解析:因赠与取得票据受给付对价限制,税收、继承取得不受限。 答案:B 解析:票据支付地法院受理失票人公示催告申请。 答案:A 解析:银行本票提示付款期自出票日起最长 2 个月,非 6 个月。 答案:D 解析:首次追索权费用不包括聘请律师的律师费。 答案:D 解析:支票基本当事人是出票人、付款人、收款人,Q 银行不是。 答案:A 解析:付款地是支票相对记载事项,非必须记载。 答案:C 解析:银行汇票可用于款项结算、转账,实际结算金额不得更改。
阅读 21
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收到2022年的异常专票,我公司作为受票方必须做进项转出么
家权老师
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提问时间:04/17 09:33
#税务#
是的,那个必须做进项转出的
阅读 17
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