财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

调整折旧年限及预留残值有上限吗？因我司租金成本远远比现时的折旧成本要少？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:35

#税务#

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产折旧最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。残值没有要求

阅读 52

收藏 0
老师好，我薪资在税务系统汇算清缴调增了，但是账上没有做账，能在25年调整吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:35

#税务#

没明白，没做账为啥就纳税调增了？调增是对已经计入损益科目的金额调整哈

阅读 55

收藏 0
怎么查询公司是否减资成功？
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:28

#税务#

你好，这个你工商局的营业执照变更成功了，就成了。你直接看营业执照或者工商局给你的变更通知单

阅读 30

收藏 0
老师，用于免税项目进项税额按比例分摊转出会计分录要怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:27

#税务#

你好，这个比如借主营业务成本，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。

阅读 68

收藏 0
申报个税，我把部分员工弄成了年扣缴6万（当时没有注意），现在要把员工改为月扣除5000，现在要报5月份了，是不是要把1-4月份重新更正申报，这样子影响大不大？
郭老师 | 提问时间：06/04 16:25

#税务#

你好，你看一下他符合要求吗？符合要求累计扣除费用60000就行，你要修改的话，他如果一个月收入超过了5000的话，需要交个税了

阅读 43

收藏 0
水电费分隔单可以工作税前扣除凭证吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 16:25

#税务#

水电费分隔单，通常可做税前扣除凭证

阅读 44

收藏 0
2和3行提示需要填写数字吗
朴老师 | 提问时间：06/04 16:24

#税务#

同学你好需要写的，2+3=1

阅读 70

收藏 0
您好，老师，上个月交的汇算清缴的企业所得税，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/04 16:19

#税务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 31

收藏 0
老师，房地产行业税务局比对出来的预收款数据是从哪里得出来的呢？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:18

#税务#

就是你银行存款的流水

阅读 28

收藏 0
停车费电子普票能抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 16:18

#税务#

停车费电子普票，不能进项抵扣

阅读 27

收藏 0
中国科学院卡可以给企业开发票吗
文文老师 | 提问时间：06/04 16:17

#税务#

这不是企业，没有营业执照，通常开不出发票，能开财政类票据

阅读 20

收藏 0
老师劳务报酬允许扣除的税费只能扣城建税吗她还得交附加税吧，都算在一起吗
家权老师 | 提问时间：06/04 16:08

#税务#

完税凭证上的税费都可以扣除的

阅读 59

收藏 0
老师，注册跨境电商的执照，是个体户好还是公司好？
文文老师 | 提问时间：06/04 16:08

#税务#

若平台方没有要求，且销售规模不大，可直接注册个体户

阅读 52

收藏 0
我们公司有一个股东一直未实缴到位，已经过了章程的时间，现在他想用固定资产进行实缴，固定资产实缴需要缴纳什么税
家权老师 | 提问时间：06/04 16:05

#税务#

需要开票给公司，按销售自产交增值税

阅读 44

收藏 0
企业所得税清算申报表，负债清偿损益额有金额怎么办，这个可以直接删掉吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:03

#税务#

您好，这个是实际的吗，如果是就没事的

阅读 38

收藏 0
老师，建一个大米加工流水线，买进来的资产是单个入固定资产，还是建成后再按生产线入固定资产再折旧？
文文老师 | 提问时间：06/04 16:00

#税务#

若购入的是资产，不用再额外组装，可直接计入固定资产

阅读 47

收藏 0
集团有限公司是如何申报增值税的，集团有限公司一般有下属公司的吗，是不是所有税种都是合并申报的？
文文老师 | 提问时间：06/04 15:51

#税务#

母子公司均是独立法人，各报各的

阅读 60

收藏 0
老师我公司物流企业报废车辆送去拆解中心了收入1万元对方要求我们开具发票我们要给对方开什么样的发票
家权老师 | 提问时间：06/04 15:50

#税务#

还是开销售车辆的发票，备注废旧车

阅读 40

收藏 0
老师下午好！我有1张进项发票是要办理退税的，不小心在3月份时做了勾选抵扣，是不是要做进项税额转出？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:49

#税务#

你好，是的，是要转出

阅读 46

收藏 0
人工费可以发增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:46

#税务#

您好，是给个人开专票吗？

阅读 21

收藏 0
酒店水单上面盖了个发票专用章，专用章的名字跟发票一致，但是账单的酒店名字不是发票的名字，这种可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:44

#税务#

您好，这个最好都一致好些

阅读 85

收藏 0
个人独资企业，取得的收入是全部金额都计入主营业务收入账户里还是需要分开再做一个应交税费-未交增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:43

#税务#

您好，要的，要把税费计提出来的

阅读 19

收藏 0
老师，还未使用的固定资产，要提折旧吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:41

#税务#

您好，使用的下个月折旧

阅读 48

收藏 0
员工租车给公司是和工资合并缴纳个税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 15:40

#税务#

员工租车给公司，按租赁所得申报个税

阅读 48

收藏 0
老师，投资公司投资b公司取得的收益有哪些？这个收益交税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 15:39

#税务#

主要是分红的投资收益

阅读 29

收藏 0
老师夫妻之间转让公司股份需要交哪些税？公司名下有工业厂房
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:38

#税务#

夫妻之间的股权转让，是不需要交税的。将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母等人员时，不用纳税。根据相关法律规定，股权变更需要进行登记。

阅读 25

收藏 0
老师你好，特殊性企业重组过程中，企业分立划出到新企业的房屋等不动产，其涉及到的增值税，土地增值税，企业所得税该如何处理？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:34

#税务#

1. 增值税在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或部分实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为，不征收增值税。 2. 土地增值税非房地产企业：按照法律规定或合同约定，企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业，对原企业将房地产转移、变更到分立后的企业，暂不征收土地增值税。房地产企业：如果房地产企业分立，对原企业土地房屋权属变更到分立后的企业，需要征收土地增值税。 3. 企业所得税被分立企业：对分立出去的资产应按公允价值确认资产转让所得或损失。分立企业：应按公允价值确认接受资产的计税基础。特殊性税务处理条件：如果企业重组符合特殊性税务处理条件（如具有合理的商业目的、股权支付比例等），可以暂不确认资产转让所得或损失

阅读 324

收藏 0
我们是商贸公司，产品用于抽样检测计入什么费用？
文文老师 | 提问时间：06/04 15:34

#税务#

可计入销售费用-检测费

阅读 57

收藏 0
老师好！公司25年5月开始是一般纳税人，之前的出库数据至现在都并未在该月确认收入（分录是借发出商品，贷库存商品）。供应商于5月开具的进项专票（是我公司24年6月的入库数据），那我公司25年5月开具销售发票、确认收入相应也是24年6月出库数据。问题：供应商5月的进项专票现在要认证抵扣，会计分录怎么做?挂什么科目？
郭老师 | 提问时间：06/04 15:31

#税务#

你好，供应商，是今年5月份给你开的发票吗？

阅读 25

收藏 0
需要详细解说一下
朴老师 | 提问时间：06/04 15:29

#税务#

分类逻辑：按所得获取 “主动性” 区分，积极所得需纳税人主动经营 / 劳务投入，消极所得靠财产权益被动获取。具体内容：积极所得：经营、运输、独立 / 受雇劳务、董事费（主动参与经营 / 劳务）；消极所得：不动产、股息、利息、特许权使用费、财产收益（靠财产 / 投资被动拿）。作用：国际税收协定里，两类所得对应征税权分配规则（如 OECD 侧重居民国、UN 侧重来源国），协调跨国税收，适配不同国家（发达 / 发展中）利益。

阅读 192

收藏 1

没有找到问题？直接来提问