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印花税计提和缴纳分录怎们写
家权老师
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提问时间:04/07 15:06
#税务#
计提印花税 借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
阅读 28
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老师请问一下公司购买一把手机办公用,4798元,开了普通发票13个点,这个账务处理怎么写?还需要交印花税?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 15:06
#税务#
您好,这个计入管理费用-办公费就可以
阅读 25
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养老保险滞纳金的会计分录
文文老师
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提问时间:04/07 15:05
#税务#
借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 15
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新成立的公司,新建账套时,年初数据应该都填0吗?
文文老师
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提问时间:04/07 15:01
#税务#
是,新建账套时,年初数据应该都填0
阅读 51
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一般纳税人公司发的奖金,怎么入账,怎么报税
文文老师
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提问时间:04/07 15:01
#税务#
按工资处理,并入当月工资申报个税
阅读 20
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现代服务里面的咨询服务要不要交城市垃圾处理费
文文老师
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提问时间:04/07 15:01
#税务#
你好,当地垃圾处理费的计税依据是收入??
阅读 30
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你好老师,1月份个税系统申报了49000,实际发放了40000块,怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 15:00
#税务#
您好,那个没发的,挂在应付职工就可以
阅读 10
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之前个体户开了发票备注了法人个人卡号的,现在这张卡没有用了,重新办了张新卡,这张发票要作废还是可以直接汇款到新卡上
文文老师
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提问时间:04/07 15:00
#税务#
可以直接汇款到新卡上
阅读 21
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老师:收到的个税手续费返还用交税吗,税率是多少[抱拳]
家权老师
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提问时间:04/07 14:57
#税务#
退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1+税率)
阅读 30
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工资的申报和社保的扣款怎么联系在一起呢? 比如现在申报3月份的工资然后还需要申报3月份的社保。那个人部分的社保怎么和工资联系在一起?
暖暖老师
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提问时间:04/07 14:56
#税务#
你好,申报3月工资,把个人社保部分填写到申报系统里就可以
阅读 25
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老师您好,公司为一般大学销售煤炭企业,领导想买一辆轿车作为公司固定资产,请问进项税是否可以抵扣?涉及到这车的维修费,保险及加油是不是都可以入到公司的费用
宋生老师
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提问时间:04/07 14:55
#税务#
你好,是公司的抬头是可以抵扣,可以用。
阅读 15
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母公司代子公司交员工社保费用,汇算时子公司是不是可以做社保费用的缺认
文文老师
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提问时间:04/07 14:53
#税务#
子公司申报的社保还是母公司申报的?
阅读 24
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老师,月末没有收到发票的货物,必须要做暂估入库吗?我之前一直做的预付账款
宋生老师
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提问时间:04/07 14:52
#税务#
你好,你这个货物没有卖出去就可以进入预付账款,但是如果你没有进来的发票,但是卖出去了。就要做成本,所以先要暂估。
阅读 27
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老师,小规模纳税人,没有收入没有成本都是0,只有收到银行利息,这个需要缴纳企业所得税?有没有减免
家权老师
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提问时间:04/07 14:51
#税务#
那个正常交税就行了哈,不减免的
阅读 19
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请问个税返还一定要交增值税吗?如果要缴的话在那里申报?
文文老师
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提问时间:04/07 14:50
#税务#
各地执行会有差异,要与当地税局确认下是否要交增值税
阅读 26
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冰箱,冰柜,燃气热水器,能做固定资产入账吗?
文文老师
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提问时间:04/07 14:48
#税务#
冰箱,冰柜,燃气热水器,能做固定资产入账。
阅读 30
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建筑企业,销售土方税率13%,正确吗? 施工现场的土方,跟政府有合同,再卖给别的施工单位 开票按一般纳税人销售材料13%税率开票,可以吗
家权老师
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提问时间:04/07 14:47
#税务#
只是销售不负责施工就可以开13%
阅读 22
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销售加运输老板让分开13和9税率开能开一张票吗
家权老师
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提问时间:04/07 14:46
#税务#
不能开的,运输需要单独开
阅读 17
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老师好,小规模纳税人银行收到个税手续费返,交增值税填纳税申报表中无票收入,是相当于按照普票1%缴纳增值税税额吧?
家权老师
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提问时间:04/07 14:46
#税务#
是的,是按照普票1%缴纳增值税税额
阅读 10
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卖货加运输。老板让分别开13和9税率的能开一张票吗
文文老师
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提问时间:04/07 14:45
#税务#
能,开13和9税率的能开一张票。
阅读 24
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老师,上个月发工资的时候有一位同事的卡限额,超过1万元的话打不进去,然后上个月没有发成功他的工资,现在申报个税的话他的工资怎么填写呀?
暖暖老师
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提问时间:04/07 14:44
#税务#
你好,这个月按零申报,他的工资就没发
阅读 14
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你好老师,因为我是接手别人的账做的,财务报表利润表里的本年累计金额不对,我要怎么去更正
郭老师
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提问时间:04/07 14:44
#税务#
你好,这个是申报给税务局的,还是你软件出来的不对?
阅读 44
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老师 我们是销售内销出口的企业 我不知道怎么分辨我们开出去的销项发票是内销还是要出口以及账务处理
朴老师
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提问时间:04/07 14:43
#税务#
内销业务的账务处理: 确认收入时: 借:应收账款 / 银行存款等 贷:主营业务收入 - 内销 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转成本时: 借:主营业务成本 - 内销 贷:库存商品 出口业务的账务处理: 确认收入时:根据不同的贸易术语(如 FOB、CIF 等),以出口货物的离岸价或到岸价等确认收入。 借:应收账款 / 银行存款等 贷:主营业务收入 - 出口 结转成本时: 借:主营业务成本 - 出口 贷:库存商品 出口退税相关处理: 如果是生产企业:实行免抵退税办法。 计算当期不得免征和抵扣税额时: 借:主营业务成本 - 出口 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 计算当期免抵退税额、应退税额和免抵税额时,账务处理较为复杂,涉及 “应交税费 - 应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”“其他应收款 - 应收出口退税款” 等科目。 如果是外贸企业:实行免退税办法。 采购货物时: 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 / 应付账款等 出口并确认收入后,按规定计算应退税额: 借:其他应收款 - 应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税) 同时,将不予退税的部分计入成本: 借:主营业务成本 - 出口 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)
阅读 47
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请问小规模纳税人因为不满10万,增值税减免。年底做了营业外收入减免税额的调整。那汇算清缴的时候需要调增么?
宋生老师
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提问时间:04/07 14:41
#税务#
你好,这个不需要调了。
阅读 28
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汇算清缴研发费用加计扣除需要把之前季度申报的金额调整出来不做年度加计扣除,在哪里调整
刘艳红老师
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提问时间:04/07 14:41
#税务#
在A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中,找到“研发费用加计扣除”部分,将之前季度已申报的加计扣除金额进行调整
阅读 46
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老师,汇算清缴最后要退税8000多,不想退税的话,哪些数据可以做调整?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 14:40
#税务#
您好,调纳税调整这个表的第30行其他这里调增
阅读 41
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请问老师公司更换法人(也是股东),没有实缴资本,现在需要申报个人所得税税还有什么税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/07 14:39
#税务#
您好,这个资产负债表上面的未分配是负数吗?
阅读 23
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老师,A委给B一个项目,B把项目委给C了,现在C给开具发票了,那么B是不是应该做入库,B给A开发票清算后做收入成本
文文老师
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提问时间:04/07 14:39
#税务#
是,B 应该做入库,B给A开发票清算后做收入成本
阅读 28
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我公司属于销售珠宝行业一般纳税人,每月申报增值税进项抵完就不需要交税,那么是不是必须申报消费税?
宋生老师
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提问时间:04/07 14:38
#税务#
你好,是的。是需要交的。
阅读 14
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上个月开给甲方的发票这个月需要红冲重开,影响上个月的税费申报吗?
宋生老师
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提问时间:04/07 14:36
#税务#
你好,这个不影响上个月的。
阅读 57
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