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老师好，小企业会计准，补提24年企业所得税200多；分录怎么写，需要更正报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 10:44

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 88

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老师你好，小规模的增值税是%几，城建税是%几，企业所得税%几，
文文老师 | 提问时间：06/13 10:44

#实务#

小规模的增值税是1%，城建税通常是7%，企业所得税，若符合小微，按5%

阅读 38

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基金创投类公司，亏损弥补年限是多久呀？
宋生老师 | 提问时间：06/13 10:44

#税务#

如果基金创投类企业具备高新技术企业或科技型中小企业资格，其亏损结转年限可以延长至10年

阅读 26

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企业没有工会需要缴纳工会经费吗
文文老师 | 提问时间：06/13 10:44

#实务#

企业没有工会需要缴纳工会经费。

阅读 15

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请问律师事务所的账务是怎么做的，参照什么会计标准
家权老师 | 提问时间：06/13 10:44

#实务#

直接按小企业会计准则做就行

阅读 10

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新的缴费基数什么时候开始呀？
家权老师 | 提问时间：06/13 10:43

#实务#

在7月才开始确定今年的缴费基数

阅读 7

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企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，该交易属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置股权对应的长期股权投资账面价值的差额，在个别报表中应确认为（）。 A.投资收益 B.资本公积 C.其他综合收益 D.营业外收入
小菲老师 | 提问时间：06/13 10:42

#中级职称#

同学，你好答案选择：其他综合收益

阅读 85

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老师我报告中级没有填工作经历，采集过了，但是不能考试报名，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 10:42

#财务软件#

您好，更正采集，再重新填就可以

阅读 85

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老师！一个单位给打的款，让开另一个单位的发票可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/13 10:42

#实务#

一个单位给打的款，让开另一个单位的发票，若是偶尔，可以的

阅读 8

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老师税法上有没有工程未结算未结转成本的说法？
文文老师 | 提问时间：06/13 10:41

#税务#

税法上没有，会计上有。

阅读 12

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老师，咨询一下，同样都是高速公路开具的通行费发票，为什么有的左上角带有通行费字样，有的确没有呢？
文文老师 | 提问时间：06/13 10:41

#实务#

取得的，都是电子ETC发票？

阅读 10

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单位缴社保费的分录是怎么样的
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 10:40

#实务#

借：应付职工贷：银行存款

阅读 9

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您好老师，超市开发票是农产品的，可以抵扣进项税
文文老师 | 提问时间：06/13 10:40

#实务#

若开的是一般税率，且是专票，取得方，可以进项抵扣

阅读 8

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新接手一公司，生产成本有个借方负数余额，按说生产成本不可能为负数借方，那就是之前做错了，是吧？
文文老师 | 提问时间：06/13 10:39

#实务#

是的，明显是之前做错

阅读 20

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老师，请问编合并报表时，实现了的内部交易要编抵消分录吗？我记得听课时是要抵消没实现的交易，如果抵消就是抵消一个收入和一个成本，这样对利润表也没影响，虽然没影响利润表，但是虚高收入了，是吗
小锁老师 | 提问时间：06/13 10:38

#实务#

您好，对，这样的话，是属于虚高了的

阅读 73

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老师好，我公司准备贷款1000000元，分24期还款，第一期至第八期每期还款金额62800元，第九期至第十六期每期还款金额55800元，第十七期至第二十期每期还款金额36800元，第二十一至第二十四期每期还款金额25800元，总利息199200元，求贷款年利率是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 10:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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我想问下我要手工求一个一年的固定资产折旧咋个求呢
文文老师 | 提问时间：06/13 10:38

#实务#

需要知道固定资产原值，折旧年限，残值率

阅读 38

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小规模纳税人开票建筑服务发票50万，没有合同，需要缴纳印花税吗？没有合同符合税收要求吗，需要补合同吗
文文老师 | 提问时间：06/13 10:38

#税务#

开票建筑服务发票50万，没有合同，需要缴纳印花税。

阅读 31

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工资薪金产生的个税，公司承担，不用员工支付，怎么申报个税啊？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 10:38

#实务#

您好，正常申报，只是个税不用从工资里面扣

阅读 18

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财税实务问题：生产制造企业通过个人经销商销售货物（备注：非个体工商户，不开具和收取发票），个人经销商向第三方出售后由企业开具发票给实际收货单位（其中也包含经销商一部分利润金额）；同时，企业按年度此经销商销售额支付年度返点与活动返点款（私户收款），请问做为生产制造企业如何进行财务与税务合规处理？盼回复指导
朴老师 | 提问时间：06/13 10:37

#实务#

业务调整：改 “三方开票” 为 “生产企业→实际客户直接交易” ，个人经销商作为代理商 / 居间方，签协议明确身份（代理销售或居间服务）。财务核算：开票给客户时，按实际销售价确认收入；支付经销商返点 / 佣金，需经销商代开服务费发票（否则企业代扣个税且费用不得税前扣除），分录：收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-销项税佣金 / 返利：借：销售费用贷：银行存款（凭发票 / 代扣个税凭证）。税务合规：确保 “货、票、款三流一致” ，代扣经销商个税（劳务报酬 / 经营所得），避免虚开发票、费用无票扣除风险。

阅读 53

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老师母公司像子公司投的长期股权我们母公司做分录是做长期股权子公司那边做分录是做实收资本吗？
文文老师 | 提问时间：06/13 10:36

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 718

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1510

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 611

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1819

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 804

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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