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现在做电商是不是要在电子税务局采集申报的
文文老师 | 提问时间：08/01 18:06

#实务#

是的，需要采集申报

阅读 26

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公司注销账上有未分配利润怎么办？
郭老师 | 提问时间：08/01 18:05

#实务#

除了这个未分配利润，还有哪些科目有余额需所有的都需要清理了。如果你账上有钱有利润的话，可以分红。

阅读 44

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老师好，销售精煤上铁路站台发生的装卸费怎么做账
郭老师 | 提问时间：08/01 18:05

#实务#

你们单位承担借、销售费用、装卸费贷、银行存款

阅读 22

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如果有几个人总的工资是几万，不想给他们买社保，有什么方法呢
文文老师 | 提问时间：08/01 18:05

#实务#

员工在其他公司有买社保，或个人有购买灵活就业保险

阅读 17

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老师支付租赁房屋一年的费用怎么做会计分录
郭老师 | 提问时间：08/01 18:04

#实务#

借预付账款贷银行存款，然后按月分摊。借管理费用等贷预付账款

阅读 795

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老师好，我们8月份生成一般纳税人，那7月末的结账的凭证里还需要结印花税吗？是不是等季度末一起结就行了？
文文老师 | 提问时间：08/01 18:03

#实务#

所得税是季末计提即可

阅读 26

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项目被叫停，账上挂很多预收款，这怎么处理，如果对方不要票，就按无票收入报增值税吗
文文老师 | 提问时间：08/01 18:02

#税务#

是的，就按无票收入报增值税

阅读 29

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老师好，我们8月份生成一般纳税人，那7月末的结账的凭证里还需要结所得税吗？所得税是不是等季度末一起结就行了？
文文老师 | 提问时间：08/01 18:02

#实务#

所得税等季度末一起结就行了

阅读 17

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老师员工借了6000差旅然后需要给他再补5000。这个怎么记分录进行税怎么记谢谢
郭老师 | 提问时间：08/01 18:01

#实务#

借其他应收款贷银行存款6000，借销售费用差旅费应交税费应交增值税进项贷其他应收款11000、借其他应收款5000，贷银行存款5000。

阅读 20

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B公司是A公司的股东，B公司把办公桌椅投入A公司做为股本，A公司取的发票是由B公司来开具还是供应商来开具呢？
文文老师 | 提问时间：08/01 18:00

#实务#

A公司取的发票是由B公司来开具

阅读 24

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老师，一般纳税人，如果7月当月消项大于进项，我是不是这个月先缴纳税款，然后八月我在吧七月的销售发票作废几张，等到九月申报的时候，就可以退税了。把多缴纳的？
郭老师 | 提问时间：08/01 18:00

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 20

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老师好，合伙企业要变更法人和股东要怎么操作呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 18:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师小规模也可以开一个点的专票？
文文老师 | 提问时间：08/01 17:59

#实务#

是，小规模也可以开一个点的专票

阅读 25

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老师你好，公司给工厂打款（货款）但是没有给我们开票，这个怎么做账分录，还有这个货我们在抖音，视频号等销售，都是不开发票的这个怎么做账分录
宋生老师 | 提问时间：08/01 17:55

#实务#

你好，你们收到货了的话。是借库存商品，贷银行存款。只是没发票，不能税前扣除。你销售，正常做收入借其他货币资金-斗音等，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税

阅读 43

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　　经典例题【例题·多项选择题】（2022年）下列关于美式期权的说法中，正确的有（　）。　　A.实值期权的时间溢价小于0 　　B.未到期的虚值期权不会被理性投资者执行　　C.虚值期权的时间溢价大于0 　　D.未到期的实值期权不一定会被理性投资者执行讲义答案是BD，C似乎是对的，虚值状态下的期权价值只包括时间价值。也就是说，虚值期权的时间溢价等于期权价值，价值，也就是期权价格。
于老师 | 提问时间：08/01 17:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项BD是正确的。对于美式期权，未到期的虚值期权不会被理性投资者执行，因为执行会导致负现金流；而未到期的实值期权不一定会被执行，因为持有者可以选择等待更好的时机。至于C选项，虽然在理论上虚值期权的时间溢价可以大于0，但这里的表述不够准确，因为它没有强调“未到期”这一条件。因此，讲义中选择BD是正确的。祝您学习愉快！

阅读 76

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申报7月份的税，8月份的进项票能抵吗
文文老师 | 提问时间：08/01 17:53

#税务#

申报7月份的税，8月份的进项票，不能抵

阅读 36

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老师好，请问一家单位我们买了他们的钢材，然后他们加工了一个不锈钢盖板，他们给我开票的话是不是还是开“建筑服务”的发票
家权老师 | 提问时间：08/01 17:52

#实务#

那个应该是开劳务*加工费

阅读 14

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老师，转账给员工个人，报考登高证。这类做员工福利吗？
文文老师 | 提问时间：08/01 17:51

#实务#

可以计入职工教育经费

阅读 22

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买皮门帘记入什么科目？
文文老师 | 提问时间：08/01 17:48

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 21

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一般纳税人处置固定资产2024年购入的办公用空调电脑（当时购进时取得的普通发票），做不开票收入，填申报表时，应该填增值税申报表，表一哪行
家权老师 | 提问时间：08/01 17:47

#实务#

填在未开具发票列，对应3%货物栏，减免税明细表填减免的1%

阅读 20

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老师，实际开票192991.1元，支付工程款187201.37元，中间扣除了5789.73元质保金，这个分录咋写？
文文老师 | 提问时间：08/01 17:45

#实务#

你是开票方还是收票方？

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 887

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 812

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1656

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 700

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 876

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2080

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 877

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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