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老师，试问印花税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 13:32

#税务#

您好，借款合同：适用税率为0.05‰。购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同等：适用税率为0.3‰。加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据合同、记载资金数额的营业账簿等：适用税率为0.5‰。财产租赁合同：按租赁金额千分之一贴花，税额不足一元的按一元贴花。货物运输合同：按运输费用万分之五贴花，单据作为合同使用的，按合同贴花。仓储保管合同：按仓储保管费用千分之一贴花，仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花。财产保险合同：按保费收入千分之一贴花，单据作为合同使用的，按合同贴花。技术合同：按所载金额万分之三贴花。产权转移书据：按所载金额万分之五贴花。营业账簿：（1）记载资金的账簿按“实收资本”和“资本公积”两账户的所记载的金额万分之2.5；

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公司给员工报销话费，要申报个税么
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 13:31

#税务#

您好，这种是有发票的吧，用发票入账就可以了

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个体户没有开公户，用经营者的卡付工资，是不也得在自然人扣缴端申报工资
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 13:28

#税务#

你好，这个不影响的，可以申报的

阅读 9

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老师，个体工商户给我开运输发票普票，需要备注起止地车号货物名称吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 13:21

#税务#

您好，需要的，这个需要写的

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朴老师，羊粪是我们自己养的羊产生的
朴老师 | 提问时间：10/31 13:20

#税务#

销售自己养的羊产生的羊粪，一般情况下不免税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。但根据《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）规定，畜禽粪便不属于“动物分泌物”范围，不适用农业生产者销售的自产农产品免征增值税的政策

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请问老师，我们是医疗诊所，我刚刚入职公司，发现公司返聘了一些老中医，因为是兼职，没有缴纳社保，就跟他们签了一个授课协议，每月给发放授课费，原始凭证也做了工资表，实际就是工资，医生自己收到钱之后，去税务局代开了发票，但是公司一直没有代扣代缴个税，那么现在问题出来了，这个个税谁来承担，老板要会计想办法，咱想，要么个人，要么公司，之前了解到，公司与个人签订过协议，个税员工自己承担，因为之前都不了解，以为代开发票的时候税已经交完了，现在怎么办合适呢
郭老师 | 提问时间：10/31 13:19

#税务#

个税是他个人承担，你现在问个人把这一部分钱扣除之后再支付给他。跟他说汇算的时候，他自己再申请退税就行。6万以内的可以全额退回。还有这种已经退休了，返聘进来的，长期的你做工资就行，不用做劳务费。

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请问企业所得税300万以下5%，300万以上就25%了吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 13:13

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

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33.33万年收入，成本占0.82，费用6万，是不是刚好等于0
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 13:09

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 5

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请问老师电子税务局可以查2017年我们收到的纸质发票不
郭老师 | 提问时间：10/31 12:57

#税务#

不一定能查到，你去书店发票查询我收到的里面看一下吧。因为开票盘里面的不是所有的都能查。

阅读 13

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老师，小规模农资公司，之前没有请会计所以没有记账，现在找到我们，是不是直接盘点库存作为期初数据来建账，还是说直接从零开始，因为之前的货物没有取得发票，如果作为期初数据，后期销售结转成本扣除合理吗
郭老师 | 提问时间：10/31 12:53

#税务#

你好，这个是外帐吗？是的话你之前申报的是不是零？如果是零的话，那你就从零开始做

阅读 13

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你好老师！我要补缴23年的企业所得税，要更正的是哪张表，是利润表的年报吗，因为税务要我们补交税款2000，我是调整成本减少多少合适呀
郭老师 | 提问时间：10/31 12:51

#税务#

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。之前有亏损吗？弥补亏损明细表最后一行最后一列是多少？这个金额加上2000÷5%，调增调这些。

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之前做无票收入，顾客又提出要这几年票怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:37

#税务#

您好，把前面无票的红冲掉，再做有票的就可以

阅读 11

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以下处理是否正确： 1.电影片已取得公映许可证，完成入库及收入确认借：库存商品 ——电影片 500 万元贷：预付制片款 500 万元借：应收账款 —— 乙公司500 万元贷：其他业务收入 471.70万元应交税费——应交增值税 28.30万元理由：符合财税〔2016〕36 号中 “保本收益”定义，按“金融服务 —— 贷款服务”6%缴纳增值税。纳税义务发生时间为书面合同约定的付款日期当天。 2.结转政府补助（因补助用于拍摄影片且项目已完成，符合“与收益相关的政府补贴”在项目完成时结转“其他收益”的规则）：借：递延收益 500万元贷：其他收益 500万元 3.收回200万元的会计处理，无需缴纳增值税借：银行存款 200万元贷：应收账款 200万元 4.收到逾期未返还款项而产生违约利息收入50万元作为价外费用，适用“金融服务 —— 贷款服务”6%缴纳增值
朴老师 | 提问时间：10/31 12:35

#税务#

电影收入处理错：应按 “广播影视服务” 6% 计税，科目用 “主营业务收入”，非 “其他业务收入” 和 “贷款服务”。政府补助结转对：项目完成转 “其他收益”，分录无误。收回 200 万处理对：仅收应收款，不缴增值税。违约利息处理错：属电影收入价外费用，按 “广播影视服务” 6% 计税，非 “贷款服务”。

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朴老师，，，以前年度公司草料开票写成#劳务#青贮饲料加工费税点是0。现在税务局说要补交税？实际业务不是加工是直接农户买来直接卖是0税点。如果以前有进项税就可以抵扣是吗？买对方饲料是普通发票可以计算抵扣吗？因为饲料都是免税的
朴老师 | 提问时间：10/31 12:24

#税务#

1.若以前年度有符合规定的进项税，可用于抵扣；2. 从农户买饲料取得其开具的免税普通发票，能按买价和 9% 扣除率计算抵扣，从批发零售环节买的免税饲料普通发票则不能抵扣。

阅读 20

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老师您好，公司租入酒店作为办公楼，对方给开的是5%的专票，所以请问该进项税额是不是不可以抵扣
郭老师 | 提问时间：10/31 12:12

#税务#

可以的，可以抵扣的。

阅读 7

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工商现在简易注销，注销公司用填25年工商年报吗
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:06

#税务#

同学，你好需要填写的

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月收入2万，年收入24万，全年一次性奖金收入3.6万，可以分摊每个月抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:04

#税务#

同学，你好可以分摊每个月抵扣吗？你是说哪个分摊到每个月抵扣？

阅读 16

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老师好，我们公司支付给别的公司的资金占用费，开发票应该开什么类目呢
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:04

#税务#

同学，你好一般开服务费

阅读 8

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老师我想咨询下我们合作社准备把92.5万拿出来分红如何能避税
郭老师 | 提问时间：10/31 12:03

#税务#

你好分红给个人股东吗？几个人？

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一、材料背景： 1.甲公司的主营业务是电影拍摄、制作及投资，甲与乙公司联合投资拍摄一部电影。甲公司使用政府补助资金投入500万，占投资总额10%。电影片完成审查并取得公映许可证之日后，乙公司在三十个工作日内，返还甲公司投入资金500万元，并保留甲公司对该部电影10%投资比例。乙方取得该片公映许可证，未向甲方资金500万元，甲方通过诉讼程序收回200万元及乙公司逾期未返还款项而产生违约利息收入50万元。 2.甲方支付投资款500万元，已计入“预付制片款”科目。
朴老师 | 提问时间：10/31 11:56

#税务#

1. 支付 500 万投资款时（已完成）直接计入 “预付制片款” 科目，账务处理为：借：预付制片款 - 某电影 500 万贷：银行存款 500 万 2. 收回 200 万本金及 50 万违约利息时账务处理：冲减 “预付制片款”（收回本金部分）：借：银行存款 200 万贷：预付制片款 - 某电影 200 万 50 万违约利息计入 “营业外收入”：借：银行存款 50 万贷：营业外收入 - 违约金收入 50 万税务处理：50 万违约利息需并入当年应纳税所得额，缴纳企业所得税；收回的 200 万本金不涉及税费。 3. 剩余 300 万未收回本金 “预付制片款” 科目余额保留 300 万，后续需根据诉讼进展或乙公司还款情况处理：若收回：按上述本金收回方式冲减该科目。若确认无法收回（如乙公司破产）：按规定计提 “坏账准备”，符合条件可申报资产损失税前扣除。

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22年的审计报表是不是要把（比如23年补缴22年的税款1万，账务处理在23年）调整至22年的报表中体现？
文文老师 | 提问时间：10/31 11:53

#税务#

若没有通过以前年度调整调整，不需要调整到22年体现

阅读 20

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老师，我们是制造业一般纳税人，开普票要交增值税吗，也是按13个点开吗
文文老师 | 提问时间：10/31 11:52

#税务#

制造业一般纳税人，开普票要交增值税，也是按13%

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老师公司要做股转账面需要看哪些数据哪些数据需要缴纳税款
文文老师 | 提问时间：10/31 11:50

#税务#

看未分配利润与实收资本

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做硅胶的，增值税和所得税的税负率大概是多少
文文老师 | 提问时间：10/31 11:49

#税务#

你好，增值税税负在2.5%，所得税税负在1.8% 供参考。

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这两道题的进项税额的扣除率为什么是13％？不是农产品的进项扣除率是9％，根据领用情况10％？
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 11:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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增值税完税证明在哪里能查到
家权老师 | 提问时间：10/31 11:43

#税务#

我要办税-证明开具-开具税收完税证明

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老师我们企业24年资产负债表未分配利润年初4646692.11 年末3981188.28 利润总额是309709.38 ，以前年度损益调整总共金额 869356.34 利润总额为什么是这个金额30万的？
apple老师 | 提问时间：10/31 11:38

#税务#

同学你好，能给我报表截屏一下吗。你是否在测算资产负债表和利润表之间的勾稽关系

阅读 61

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公司名下路虎车20处买来有60万左右，现在老板女儿要换车，卖了，他们二手车公司开票1万元，这样可合适
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 11:38

#税务#

您好，按实际成交的金额来申报

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公司开票400多万，接了一个项目如果开票的话就超过500万，准备开一个分公司，总公司和分公司合计金额超过500万，会判定为一般纳税人吗
家权老师 | 提问时间：10/31 11:37

#税务#

不会的，单独适用的哈

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老师，这个具体要怎么回复和说明呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/31 11:35

#税务#

我司将说明薪资 “倒挂” 因应届新人薪资特性、统计口径偏差所致，现已优化薪酬体系、核查人员数据，确保科技人员月薪不低于标准，后续也会每月自查、定期培训，保证合规。

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