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求老师解答
张老师
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提问时间:06/01 23:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师给您说一下这个题目中涉及的容易出错的知识点,您可以自行做一下,老师帮您看下是否正确 购入农产品用于生产13%税率货物的,可以计算抵扣10%的进项税额 管理不善导致损失的,需要做进项税额转出处理 捐赠自产货物增值税需要视同销售 销售2005年购入的固定资产,应该3%减按2%计税 祝您学习愉快!
阅读 276
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请问一下老师,这个为什么是这样算啊?
小王老师
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提问时间:06/01 22:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是税法的规定,如果购入的农产品未来会被领用生产13%税率的货物,那么购入的时候是按9%抵扣,领用的时候再抵扣1% 这就是列示中,有一项单独1%的情况。 从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率 计算进项税额,若用于生产13%税率货物的,在生产领用环节加计抵扣1%进项税额。 最后一个,是从农业生产者手上直接购入免税农产品,这是计算抵扣,由于是生产13%税率的产品,所以也是按10%计算抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 98
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题目如图,D不选,那D属于什么业务?
范老师
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提问时间:06/01 22:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是专项税务咨询服务。 祝您学习愉快!
阅读 136
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老师,另一个选项D是不是没有写完啊
小锁老师
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提问时间:06/01 21:56
#税务师#
你好,你说这个D的表述还是什么呀
阅读 138
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老师好,运输公司车辆因事故起火全报废,没有回收价值,需要报增值税吗
小锁老师
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提问时间:06/01 19:00
#税务师#
您好,这个是不需要申报的
阅读 126
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请问老师 2024交的所得税 按照图片这么做的凭证 2025今年收到退所得税了 怎么做账 谢谢
小锁老师
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提问时间:06/01 17:13
#税务师#
您好,请问一下图片是在哪里呢,这个
阅读 120
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请问老师交易性金融资产,例如其中的股票,在出售前金额并不确定,为什么还可以属于现金等价物
小王老师
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提问时间:06/01 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易性金融资产如股票,虽然在出售前金额不确定,但因其高流动性、容易转换为已知金额的现金,并且价值变动风险较小,在短期内可以视为现金等价物。但是需要注意的是,严格意义上,只有期限短(通常指3个月以内)、流动性强、易于转换为确定金额的现金、价值变动风险很小的投资才能被划分为现金等价物。股票是否能被视为现金等价物取决于具体条件。 祝您学习愉快!
阅读 239
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你好老师,B答案没有读懂
何江何老师
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提问时间:06/01 15:04
#税务师#
你好同学,B是错误的我解释一下
阅读 151
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我是以2000元一件的价格向客户销售a商品,购买该商品的客户可得到一张七折的折扣券,客户可以在未来使用该折扣券购买我司原价不超过1000元的任何一件商品,我司预计有90%的客户会使用该折扣额券,额外购买商品的金额平均为800元,请问该折扣券的单独售价为多少?
小菲老师
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提问时间:06/01 09:48
#税务师#
同学,你好 请稍等一下
阅读 137
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破产和解散,只是原因不一样,最终的目的都是一样的吧?最后都是清算清算,该发工资发工资,还还债还债。是吗?
赵老师
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提问时间:05/31 22:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 破产和解散虽然最终可能都会涉及清算过程,但它们的原因不同。破产是因为企业无法偿还债务而进入的法律程序;解散则是由于公司决定终止其业务活动。在清算过程中,确实会处理员工工资、债务等问题。所以,从结果上看,两者有相似之处,但起因和具体流程存在差异。 祝您学习愉快!
阅读 203
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解散和破产是一个意思吗麻烦详细解释一下这两个概念
周老师
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提问时间:05/31 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 解散和破产不是同一个意思。解散是指公司因特定原因终止其经营活动,不再进行业务运作的过程。这可以是自愿的(如股东决定关闭公司)或非自愿的(如被法院命令解散)。在解散过程中,公司将进入清算阶段,清理债务、分配剩余资产给股东,并最终注销公司的法律地位。破产则是指当一个企业无法偿还到期债务时,通过法律程序来处理其财产和债务的过程。破产管理人将接管公司,评估资产并制定计划以公平地清偿债权人。如果资产不足以覆盖所有债务,则可能需要进行清算,剩余的资产按法律规定分配给债权人。 祝您学习愉快!
阅读 246
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位于北京市西城区的总公司将一批货物移送至位于北京市海淀区的分公司,用于对外销售,是不是属于视同销售?
卫老师
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提问时间:05/31 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,总公司将货物移送到不同区的分公司用于销售,这被视为增值税中的视同销售行为。需要按照货物的公允价值或成本和适用税率计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 175
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老师,您好 关于这个软件企业的职工培训费,这个就直接可以理解为单独核算的,是这样吗
刘艳红老师
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提问时间:05/31 11:42
#税务师#
您好,是的, 这个是单独算的,而且可以全额抵扣
阅读 179
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老师第四问扣除的1.05是查表得来的吗
张老师
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提问时间:05/31 10:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师看不到完整的题干信息,所以无法判断具体数据来源。辛苦您发送一下完整的题干信息,老师结合题干信息帮您进行下分析 祝您学习愉快!
阅读 155
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税务师考试是中级的几倍
董孝彬老师
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提问时间:05/31 07:26
#税务师#
您好,我考过了,跟中级是同一个难度,
阅读 124
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我问:按个人所得税的规定,内地个人投资者转让境内上市公司自由流通股取得的所得,暂免征收个人所得税。 这个,不是持有一年内不免税,一年以上才免税吗? 你们周老师回答:个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。但关于转让境内上市公司自由流通股取得的所得,目前政策是暂免征收个人所得税,不论持有时间长短。 我再问:意思是转让股票本身的(本金)是免个税的,只有持股期限不超过1年的股票的股息红利(非本金)才要征税?
赵老师
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提问时间:05/30 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,转让境内上市公司自由流通股取得的所得,不论持有时间长短,目前政策是暂免征收个人所得税。而股息红利所得,如果持股期限不超过1年,则需要按规定的税率征税。 祝您学习愉快!
阅读 273
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涉税服务相关法律第七章第三次课无法听回放,都是直接跳转到下一节课,是什么情况呀?还有涉税法律实务第一课导论也是这样的
董孝彬老师
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提问时间:05/30 20:29
#税务师#
晚上好,退出课堂一会再试下呢,其他同学暂时没有这个反馈哦
阅读 176
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我有个问题想请教,第二季度我司有2亿的收入,应预缴所得税,但是这2亿的收入,不是我司自己完成,而是下游分包商完成的,第二季度所得税预缴,能扣除我司第二季度的费用吗?暂时无法取得下游分包开具的费用发票。
郭锋老师
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提问时间:05/30 17:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以合理预估成本,虽然此时这笔成本,从税法的角度来说,由于未取得发票,并不认可 但此时并不是年度汇算清缴,而是季度预缴,所以是可以看会计利润为基础计算预缴所得税的 祝您学习愉快!
阅读 185
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老师,请问优质费是主营业务收入还是其他业务收入
何江何老师
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提问时间:05/30 17:27
#税务师#
你好, 同学,是其他业务收入里
阅读 134
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老师,我们是一般纳税人。我这边收到专票,可以不抵扣,全额出费用吗?
文文老师
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提问时间:05/30 15:55
#税务师#
可以的,收到专票,可以不抵扣,全额出费用
阅读 212
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E选项为啥不能选择,就差个驻华?
卫老师
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提问时间:05/30 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E是有条件的免税,依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证。 并不是所有的领事馆获得馆舍书立的应税凭证免税,而是有前提条件的。 祝您学习愉快!
阅读 145
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公司在京东上买东西,个人给企业开票,有税收风险嘛
刘艳红老师
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提问时间:05/30 15:37
#税务师#
您好,没事,这个没风险的
阅读 170
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请问老师这道题目答案是什么以及为什么
赵老师
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提问时间:05/30 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目,要求选择不正确的选项。 答案选A。《民法典》第460条规定,不动产或者动产被占有人占有的,权利人可以请求返还原物及其孳息;但是,应当支付善意占有人因维护该不动产或者动产支出的必要费用。本题中,乙是恶意占有人,所以权利人不需要支付必要费用。所以选项A说法不正确。 祝您学习愉快!
阅读 197
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确认土地增值税收入时,土地出让价款处理方式,为什么一个是含税价,一个是不含税价?
赵老师
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提问时间:05/30 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般做这样的题目,土地价款含税与否跟着收入走,如果收入是含税的,则土地价款看成是含税的;如果收入是不含税的,土地价款看做是不含税的。 祝您学习愉快!
阅读 177
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老师您好,第九题,是不是应该选择ACD呀,答案把E也选上了,我觉得E不对。
明琪老师
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提问时间:05/30 13:29
#税务师#
中午好呀亲,我看看
阅读 143
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不是说个体工商户,个独,合伙企业各项所得要分开算吗?财产转让按财产转让所得,股息红利,按利息股息红利,经营所得是经营所得,就像下面图一,但是图二为什么是经营所得?不是财产转让所得
赵老师
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提问时间:05/30 12:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:企业性质与纳税主体个人独资企业和合伙企业属于自然人经营实体(非法人企业),不具备企业所得税纳税资格,其投资者按“经营所得”缴纳个人所得税(适用5%-35%超额累进税率)。但对外投资分回的利息、股息、红利属于资本性收益,与企业日常生产经营所得(如销售、服务收入)性质不同,需单独划分征税范畴。避免双重征税的平衡如果将投资收益并入企业“经营所得”,可能导致以下问题:投资收益本身是被投资企业(如公司制企业)税后利润分配的结果(已缴纳企业所得税),若再按“经营所得”累进计税,可能产生重复征税。“经营所得”适用超额累进税率,而“利息、股息、红利所得”适用20%比例税率,单独计税更符合资本利得的税收中性原则。 祝您学习愉快!
阅读 212
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个人出租车给公司,个人开票的时候会把所有的税都缴了嘛,那企业还需要缴嘛
文文老师
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提问时间:05/30 10:59
#税务师#
个税仍需要支付企业代扣代缴
阅读 145
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分公司独立核算,总公司可以直接打钱给分公司嘛?需要还嘛?或者有别的手续,希望北京有相关经验的老师帮忙回答一下,请尽快回复
朴老师
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提问时间:05/30 10:58
#税务师#
总公司可以直接打钱给独立核算的分公司。 是否需要归还取决于款项性质,若为借款则需归还,若是拨款或投资等通常无需归还。 相关手续方面,一般需履行总公司内部审批流程,根据款项性质签署借款合同或准备相关决议文件等。账务处理上,总公司按借款或投资等不同情况计入 “其他应收款” 或 “长期股权投资” 等科目,分公司相应计入 “其他应付款” 或 “实收资本” 等科目。通常情况下,拨款无需开票,但借款若涉及利息等情况,可能需按规定开票纳税
阅读 148
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今年税务师考试大纲出来了吗?
文文老师
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提问时间:05/30 10:49
#税务师#
今年税务师考试大纲,已经公布。
阅读 128
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老师,您好!公司为涉密人员发放津贴300元/月,三个月发放一次计900元,因该人员工资在总公司发放,故子公司发放这笔津贴时是按劳务申报个税的,现疑虑是否需要该人员为子公司开具劳务发票。
赵老师
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提问时间:05/30 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要该人员为子公司开具劳务发票。因为涉密人员的津贴属于工资薪金的一部分,应由实际发放单位即子公司代扣代缴个税,无需按劳务处理。 祝您学习愉快!
阅读 199
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