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#提问#老师请问下子公司有盈利，缴完所得税后分红给母公司，那母公司再分红给自然人就要得缴纳分红税20%了？
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:47

#税务师#

你好，是的。是需要的。

阅读 142

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税务师考试有没有必刷550题，在京东上怎么搜不到呢？
朴老师 | 提问时间：05/29 08:04

#税务师#

同学你好是我们学堂编制的吧

阅读 121

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请问老师双软企业做年审需要填写软件产品应纳税额和退税额，这在哪里能取到数呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 07:41

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 114

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为什么不选C答案呢
朴老师 | 提问时间：05/29 07:17

#税务师#

C 选项错误的核心原因是其表述没有考虑到法律中的例外情形。虽然原物所有人原则上拥有孳息所有权，但在租赁、买卖等法律关系中，孳息归属可能通过约定或法律规定发生转移，不能一概而论地说 “孳息归原物所有人所有”。

阅读 155

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为啥遗赠是单方，赠与是双方？
张老师 | 提问时间：05/28 22:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遗赠基于遗嘱人单方意思表示即可成立，无需受遗赠人同意；赠与需双方达成合意，属于合同行为。祝您学习愉快！

阅读 170

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我如果放弃继承，那遗嘱还是单方的吗
卫老师 | 提问时间：05/28 22:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：放弃继承后，遗嘱中关于你这部分的内容不再生效，但不影响遗嘱作为单方法律行为的性质。遗嘱本身仍然是立遗嘱人单方面意思表示的结果。祝您学习愉快！

阅读 176

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遗嘱是单方的？那我如果不要呢？
周老师 | 提问时间：05/28 22:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遗嘱是单方民事法律行为，表达的是立遗嘱人个人意愿。如果你作为继承人不接受遗嘱中的内容，可以选择放弃继承。祝您学习愉快！

阅读 262

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没解释清楚，遗嘱，我不要不行吗？为啥是单方的？
赵老师 | 提问时间：05/28 22:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遗嘱是你个人的意思表示，你可以决定是否订立以及如何分配你的财产。但继承发生时，无论是否有遗嘱，都是一个不依赖于被继承人进一步意思表示的法律事实。因此，在这个意义上，继承是单方的，即一旦你去世，继承即时发生，不受你之后行为的影响。祝您学习愉快！

阅读 149

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遗嘱是单方法律行为？那人家不要不行吗？那遗赠和赠与呢？
张老师 | 提问时间：05/28 22:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遗嘱是一种单方法律行为，立遗嘱人可以独自决定其遗产的分配。如果涉及的是遗赠，即通过遗嘱将财产赠给法定继承人以外的人或组织，受遗赠人有权选择接受或拒绝。而生前的赠与则是指立遗嘱人在世时自愿无偿给予他人财物的行为，这需要双方达成一致意见。祝您学习愉快！

阅读 288

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老师这道题为什么是1500x12
赵老师 | 提问时间：05/28 19:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1个月可以扣除1500元，一年是12个月，所以计算年扣除金额，就是1500*12=18000 祝您学习愉快！

阅读 317

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年度汇算以前年度损益调整需要怎样填列呢
家权老师 | 提问时间：05/28 17:53

#税务师#

那个需要更正错误当年的报表，不是调整当年的汇算表体现

阅读 121

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老师，这个(2)为什么不通过财产转让所得交个税啊
周老师 | 提问时间：05/28 17:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人独资企业、合伙企业转让股权，属于其转让所得，属于其经营所得的一部分，所以按照经营所得计算缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 156

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老师，其他应收款做坏账需要什么资料呢？可以所得税税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：05/28 16:56

#税务师#

需要对方死亡或者注销才能税前扣除

阅读 136

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收押金是不是不用开发票，开押金收据
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 15:58

#税务师#

您好，不用开发票，这个有收据就可以了

阅读 148

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投资款没备注可以入实收资本吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:48

#税务师#

建议备注：投资款，才更有证据性

阅读 132

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请问老师这个题目的选项D属于这6类中的哪一类
卫老师 | 提问时间：05/28 15:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是第二项，直接计入其他综合收益的祝您学习愉快！

阅读 107

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请问一下税务师报考网址有吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:31

#税务师#

电脑登录中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)全国税务师职业资格考试报名系统

阅读 198

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去年在深圳考了税务师两门还差三门可以在南昌考吗
家权老师 | 提问时间：05/28 15:16

#税务师#

你好，刚才弄错了，可以在南昌的考的

阅读 125

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我们是一家连锁超市，现在重新进行装修改造升级，还请了策划团队，购的冷柜和新的收银系统我是计入固定资产，付大的小的装修费用我都计入长期待摊费用进行摊销，这样对吗，那都策划公司的策划费20多万我计入什么
郭老师 | 提问时间：05/28 13:37

#税务师#

租赁的房屋的话，可以的，这个策划费也做长期带餐费。

阅读 108

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老师现在外贸出口退税，有时间限制吗 2025.1出口的货物有资料，没有进销项，只把货物正常出口了，现在还可以让对方开进项正常退税是吗
暖暖老师 | 提问时间：05/28 13:34

#税务师#

你好可以的，现在没退税时间限制了

阅读 122

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老师请问一下，这个106.6元到底是哪里来的？有点没理解
卫老师 | 提问时间：05/28 11:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算可抵扣进项税额。其中,9%是入库时凭票据实抵扣或凭票计算抵扣进项税额,1%是在生产领用农产品当期加计抵扣进项税额。业务（1）从农民手中收购的玉米计算抵扣的进项税额＝500×20％×9％（未生产领用的部分按照9%计算抵扣）＋500×80％×10％（用于生产领用的部分，按照10%）＝49（万元）。要我（1）从小规模纳税人购入的玉米计算抵扣的进项税额＝600×40％×9％（未生产领用的部分按照9%计算抵扣）＋600×60％×10％（用于生产领用的部分，按照10%）＝57.6（万元）。 A炼油厂当月准予从销项税额中抵扣的进项税额合计＝49＋57.6＝106.6（万元）。祝您学习愉快！

阅读 164

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有个问题想要咨询一下您，我们把打印业务外包出去了，用的我们的打印机，外包商户免费给我们提供硒鼓，然后计费方式是一个季度1万张以内我们直接付7000元，然后超出部分按张单独计费，您觉得这个对面给我们开什么发票合适呢，劳务维修，还是开现代服务其他里的日常维护呢，还是其他什么。
小菲老师 | 提问时间：05/28 11:05

#税务师#

同学，你好你付7000，你买了什么？？你不是外包出去，那你应该是收钱的呀

阅读 105

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老师，个人农民工给我们干了点活，他要代开劳务发票，我们是不是要代扣代缴个税？个税是怎么计算的？我看自然人扣缴端，劳务报酬分2类，一类适用累计预扣，一类不适用，这个怎么区分？
家权老师 | 提问时间：05/28 10:42

#税务师#

只是偶然干活就选不适应那个，连续几个月干活就选择适用

阅读 121

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涉税法律：按份共有中以优先购买权受到侵害为由，仅请求转让合同撤销或无效，法院不予支持，如果请无效或撤销后，我要行使优先购买权，法院就要支持吗？
赵老师 | 提问时间：05/28 10:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在按份共有中，如果你以优先购买权受到侵害为由请求法院撤销或确认转让合同无效，并且该请求得到法院的支持，在此之后你提出行使优先购买权的要求，法院通常会支持。但是，这需要满足法律规定的条件和程序。如果直接仅请求撤销或确认合同无效而不立即主张优先购买权，则可能不会被支持。祝您学习愉快！

阅读 152

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老师我们是小规模的物业公司物业办给了一笔清雪的活25 给我们打款25万这得怎么写分录算主营业务收入还是其他业务收入
文文老师 | 提问时间：05/28 10:04

#税务师#

你好，入其他业务收入

阅读 113

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请问老师这个题目里的42000是什么成本，根据什么计算得出
周老师 | 提问时间：05/28 09:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是计算出来的增加的机会成本。旧政策下，其机会成本=5000*3600*（80%*30+20%*40）/360*70%*12%=134400 新政策下，其机会成本=5000*1.2*3600*（30%*10+40%*3+20%*60+10%*80）/360*70%*12%=176400 因此应收账款的机会成本增加额=176400-134400=42000 祝您学习愉快！

阅读 126

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请教下，社区去年火烧，资产写报废还是损毁
文文老师 | 提问时间：05/28 09:52

#税务师#

社区去年火烧，资产写损毁

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选项A,可归属于产品成本和劳务成本的费用，为什么不是记入制造费用最后结转到产品成本？为什么是记入当期损益【多选】根据《企业会计准则》的规定，下列关于费用的表述中，正确的有（）。 A.企业为生产产品、提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等费用，应当在确认产品收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的产品等计入当期损益 B.企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益 C.费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认 D.如果一项支出在会计上不能确认为费用，一定应将其确认为损失 E.企业日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的经济利益的总流出均属于费用
周老师 | 提问时间：05/28 09:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项A表述的是企业在确认产品收入或劳务收入时，将已销售的产品成本或已提供的劳务成本计入当期损益。这并不意味着所有的生产成本和劳务成本都直接记入制造费用再结转到产品成本，而是指那些与已经实现的销售收入或劳务收入相对应的成本应当在发生当期确认为损益的一部分。因此，选项A正确理解是：企业发生的可归属于产品成本、劳务成本等费用，在销售产品或提供劳务时计入当期损益。这与制造费用的概念不同，制造费用是指企业在生产过程中发生的间接费用，需要先归集再按一定标准分配到产品成本中去。而直接与销售收入配比的成本，则直接计入当期损益。选项B、C、E也是正确的。 -B.企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。 -C.费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或负债增加、且经济利益的流出额能可靠计量时才能予以确认。 -E.企业日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的经济利益总流出均属于费用。选项D是错误的，因为并非所有的支出不能确认为费用就一定应被确认为损失。有些支出可能不符合资产或费用的定义和确认条件，但并不意味着它们自动成为损失。损失是指非日常活动产生的、导致所有者权益减少且与向所有者分配利润无关的经济利益流出。所以正确答案是ABCE。祝您学习愉快！

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C选项没明白，个人独资不是法人呀，在中国成立的都不缴纳企业所得税，为什么在外国成立的个独要缴纳？【例题·多选题】依据企业所得税法的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有()。 A.依照中国法律在中国境内成立的私营企业 B.依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业 C.依照外国法律成立有来源中国境内所得的个人独资企业 D.依照外国法律成立未在境内设立机构但有来源于中国境内所得的企业 E.依照外国法律成立未在境内设立机构但有来源于中国境外所得的企
范老师 | 提问时间：05/28 09:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在中国成立的个人独资企业缴纳个人所得税，而不是企业所得税。而在外国成立的个人独资企业如果有来源于中国境内的所得，则需要按照中国企业所得税法的规定缴纳企业所得税。这是因为外国企业在中国境内取得的所得需要按照中国的税法进行征税。祝您学习愉快！

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请问老师，因为想提高应收账款周转率，所以现金折扣2%给对方，这种的怎么开票
文文老师 | 提问时间：05/28 09:22

#税务师#

单独对2%开负数发票？

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