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销售安装空调时小规模和一般纳税人开票分别是开几个点
文文老师 | 提问时间：06/27 16:40

#建筑#

销售安装空调时小规模和一般纳税人开票分别是开1% ，13%

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你好，老师，请问建筑行业，进度款含税162万，算进项发票，劳务开了含税价228200，剩下的开材料是不是要162万-228200=1391800/1.09*0.06/0.13*1.13=665942需要开的进项含税
bamboo老师 | 提问时间：08/17 21:04

#建筑#

您好请问是一分钱进项税额都不想缴纳吗

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专业分包：人工、机械、材料、管理费、以及其他占比是多少为合理
软软老师 | 提问时间：05/24 23:41

#建筑#

在专业分包中，人工费、机械费、材料费、管理费以及其他费用的合理占比因工程类型而异，但可以根据一般情况进行估算：人工费：占总价的**15%至30%。如果人工成本自己承担，则占比可能在15-20%左右；若劳务分包出去，则成本可能上升至20-30%。材料费：通常占总造价的**45%至70%**。具体比例依据工程类型和材料种类有所不同。机械费：占比在**3%至15%**之间。这一比例依据工程的机械使用情况而变化。管理费：一般占总造价的**2%至12%**。管理费用的比例因企业而异，但通常不会超过直接费的15%。综合考虑，不同类型的工程项目可能会有不同的费用占比。例如，对于市政项目，人工费约占**25%，材料费约占50%，机械费约占15%，而管理费和利润约占10%左右4。而对于建筑劳务企业清包项目，实际成本部分的比例可能是：人工费约占直接费的10%至18%，材料费占直接费的60%至70%，管理费和利润约占总造价的2%至12%**之间。因此，合理的费用占比需要根据具体工程类型和实际情况进行估算。在制定预算或投标报价时，应考虑工程的具体要求和企业自身的实际情况。

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大冶市去年企平工资多少
小菲老师 | 提问时间：06/12 11:11

#建筑#

同学，你好官网只发布了：2021年大冶市城镇在岗职工年平均工资为58792元，全社会从业人员年平均工资为49146元。　

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这个建筑工程：合同开票额3680万，税率9%，税负2%，进项票13%，销项税303.85.交税金额67.52 需要进项236.33，那么普票要拿多少？普票不能作为增值税进项，那么我如何去换算普票多少，才能少缴纳企业所得税
宋生老师 | 提问时间：06/08 15:42

#建筑#

比如进项是13%。那么进项不含税是236.33/0.13 你销项不含税-进项不含税，就是要拿的普通发票的金额

阅读 16446

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劳务公司已经跟甲方签订了3%清包工合同后期甲方招标材料同一项目再签订13%材料合同合理吗？不是同一时间招的标
郭老师 | 提问时间：02/21 08:36

#建筑#

你好，是不是同一个项目，只要不是的话没有关系，是一个的话就属于包工包料的工程了，不是？

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建筑行业提前完税的会计分录应该怎么做
易老师 | 提问时间：03/09 12:06

#建筑#

同学您好，同学您好，借:应交税费-应交增值税-预交税额，应交税费--城建税等贷:银行存款

阅读 16391

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工程项目的决策阶段和实施阶段，项目策划分为决策阶段和实施阶段，有什么联系
朴老师 | 提问时间：06/08 09:20

#建筑#

事前为决策阶段，通过编项目建议书和可行性研究报告完成。事中为实施阶段，其包括主要包括--设计、施工、动用前准备、保修。事后为使用阶段，又可以叫运行阶段或运营阶段

阅读 16389

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开票方和收款方不一致，怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/13 15:24

#建筑#

实际是和开票方的业务吗？如果是的话，出一个委托书，委托其他的人收款。

阅读 16386

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这个建筑工程：合同开票额3680万，税率9%，税负2%，进项票13%，销项税303.85.交税金额67.52 需要进项236.33，那么普票金额：销项不含税3680万/1.09—进项不含税：需要进项额236.33/0.13=普票金额1558.22吗？
meizi老师 | 提问时间：06/08 16:55

#建筑#

你好；你这个要计算根据税负率来考虑认证多少进项税吗

阅读 16369

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老师好，上季度公司支付工程进度kuan，正常施工，但是没有收到工程款发piao，上季度暂估收入，本季度仍然没有收到发piao，有什么影响吗
易老师 | 提问时间：06/16 16:41

#建筑#

学员您好没有发票也可以正常入账，只是要在所得税前做纳税调整

阅读 16353

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钻井工程，怎么计算工程量？单价怎么定？费用怎么计算？
朴老师 | 提问时间：06/14 13:32

#建筑#

同学你好这个根据工程部的进度表

阅读 16312

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老师，公司采购的工程施工项目相关的仪器和梯子等（没达到固定资产的标准），像这些成本没法对应到具体的项目里，是日常施工所需，应放哪个科目？
玲老师 | 提问时间：06/12 17:46

#建筑#

进入周转材料，地质易耗品，然后领用的时候计入成本。

阅读 16310

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老师您好这个算法的1.03是怎么来的呢，麻烦您帮我解惑一下
郭老师 | 提问时间：06/12 08:36

#建筑#

因为这个800万是含税的，你需要换算成不含税的

阅读 16273

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进项总税263302.75元，那么进项票13%，是多少
家权老师 | 提问时间：06/08 11:48

#建筑#

进项总税263302.75元，那么进项票13%，是多少=263302.75/0.13

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老师这个题应该怎么计算
郭子老师 | 提问时间：06/14 09:25

#建筑#

学员你好，正在计算中

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老师，关于佣金及手续费有几个问题请教一下： 1、佣金及手续费是只针对保险行业吗？ 2、其他行业日常发生的手续费可以记到此科目吗？比如：应收账款保理手续费 3、汇算清缴期间费用中的"佣金及手续费“可以填列哪些费用？
思顿乔老师 | 提问时间：05/30 10:43

#建筑#

1：不是 2：不建议 3：发生了该业务的，比如贵司有销售的，有合同规定提成的，可以放入

阅读 16196

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请教老师，汇算清缴职工薪酬账载金额，实际发生额，税收金额，分别怎么填啊，比如12月计提20奖金，老板1月只批了15万，5万未发
家权老师 | 提问时间：05/24 15:31

#建筑#

你在汇算前把上年计提的工资和奖金发了就可以全额扣除

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发现2021年工程方客户代付农民工资300多万未入账，也未交税。现在追溯如何调账
玲老师 | 提问时间：06/09 10:29

#建筑#

你好。您是实际哪一方，做哪一个企业的账务处理。

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老师这道题不会麻烦解答一下
wu老师 | 提问时间：06/09 15:03

#建筑#

你好支出箭头往下，收入箭头往下，翻译过来就是1-2年每年支出400万，3-8年每年收入260万。净现值=260×(P/A,10%,6)×(P/F,10%,2)-400×(P/A,10%,2)=260×4.3553×0.8264-400×1.7355=241.597，可行。

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老师！公司签了一份办公楼装修改造合同，给甲方开发票时，项目名称是写工程款？还是工程服务？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:57

#建筑#

你好，这两个都可以的，一般正规的写工程服务。

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例如，单位一般纳税人，公司签订建筑施工合同总价是1000万。完工时间在2年左右，第一期结算了200万，但实际发生的施工成本是50万，当期以开票收入确认成本，那我是按完工进度比例200/1000*100%=20%结，还是就按50万结转。第二期结算收入300万，成本120万，累计收入是500万，成本170万，进度比例是50%，这期结转成本结转又怎么结呢？
宋生老师 | 提问时间：03/08 11:30

#建筑#

你好！按比例结转了。第二期也是按进度比例结转，一二期累计减去一期的金额就是2期的

阅读 16088

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老师，这个题目为什么要这样计算，我理解的是10*（0.3+1.1*50%+0.2）=10.5
丁小丁老师 | 提问时间：07/06 16:40

#建筑#

您好！老师正在看题目

阅读 16069

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这个月开了1398141.63，其中有40多万直接由甲方发农民工工资？
文文老师 | 提问时间：05/24 15:44

#建筑#

40多万直接由甲方发农民工工资，可以

阅读 16065

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老师，建筑业，一直干的装修类和老旧小区改造的工程，需要缴纳环保税吗？缴税依据是什么
郭老师 | 提问时间：05/21 09:35

#建筑#

缴建筑施工过程中产生的应税污染物需要缴纳环境保护税,包括大气污染物、水污染物、固体废物和噪声。具体税额根据污染物的种类和排放量计算。应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额,税额幅度为每污染当量1.2元至12元。建筑施工过程中产生的扬尘等大气污染物,需要根据其污染当量数计算应纳税额。应税水污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额,税额幅度为每污染当量1.4元至14元。建筑施工过程中产生的废水等水污染物,也需要根据其污染当量数计算应纳税额。应税固体废物的应纳税额为固体废物排放量乘以具体适用税额,税额标准为每吨5元至1000元。建筑施工过程中产生的固体废物,如建筑垃圾等,需要根据其排放量计算应纳税额。应税噪声的应纳税额为超过国家规定标准的分贝数对应的具体适用税额,税额标准为每月350元至11200元。建筑施工过程中产生的噪声污染,需要根据其超过国家规定标准的分贝数计算应纳税额。

阅读 16047

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老师好，公司给工人购买的保险，年底结账的，现在怎么做账呢？谢谢。
朴老师 | 提问时间：06/08 09:43

#建筑#

同学你好计入福利费就可以了借管理费用福利费贷银行存款

阅读 16036

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您好老师！建筑施工企业安全生产费的计提科目是记入管理费用吗？为什么管理办法上说的是可以从成本费用中列支？这个怎么理解？会计科目如何记？
耿老师 | 提问时间：05/23 11:20

#建筑#

你好！**建筑施工企业安全生产费的计提科目不是记入管理费用**，而是**可以在成本中列支**，并且会计科目通常记为**“4301 专项储备”**。在讨论建筑施工企业安全生产费的会计处理时，首先需要了解的是这项费用的计提目的和使用范围。根据相关法规和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，安全生产费用是专门用于改善企业的安全生产条件，其使用范围包括安全设施投入、安全教育培训、事故预防与应急措施等。因此，这项费用并不直接记入日常的管理费用科目，而是作为一项专门的支出进行管理和核算。从财务与税务角度来看，“列支”指的是将某些费用列入成本或费用中，以便在计算应纳税所得额时扣除这些费用。这意味着安全生产费的确可以在成本费用中列支，但必须符合规定的标准和程序，确保费用的实际发生且用于合法合理的支出。在进行税前扣除时，还需遵循企业所得税法及其实施条例等相关税收规定。至于具体的会计科目处理，根据《企业会计准则解释第3号》，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费应当计入相关产品的成本或当期损益，并同时记入“4301 专项储备”科目。当建筑施工企业实际使用这些费用时，应直接冲减专项储备，不得重复列入成本费用。综上所述，建筑施工企业在核算安全生产费时，应将其记入“4301 专项储备”科目，并在成本中列支。这样的处理既符合国家对于安全生产费用管理的法律法规，也保证了会计核算的准确性和合规性。

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老师，您好，请问建筑门窗设计安装公司向地产公司提供门窗和安装服务，收入、成本、费用要使用哪些会计科目？
廖君老师 | 提问时间：05/24 07:27

#建筑#

您好，我们这是混合销售，确认门窗的销售，合同是（销售和安装）分开的还是一起的呀分开的话2个二级科目，货物税率13%,建筑工程安装9% 主营业务收入-产品 /服务主营业务成本-产品/服务

阅读 16025

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公司刚成立几个月，会计新手刚上岗，头几个月都是老板记账，没啥票据，如果直接用财务软件怎么记账，之前几个月的用重新记账吗
家权老师 | 提问时间：05/27 09:00

#建筑#

是的，启用财务软件需要重新记账的

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预算成本票拿不回来了，会计账簿要调吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:32

#建筑#

您好，你的账也做了预算，是吧

阅读 16001

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