财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

所得税计提依据和税率
郭老师 | 提问时间：12/20 17:21

#实务#

查账征税的计税依据是年累计的利润总额减弥补亏损税率小型微利企业5%非小型微利企业25%

阅读 3

收藏 0
有个出口单客户要走空运，货物价值45万，空运费65万，这个110万都转入我们账户，空运费客户出还要走我们账户，我们付空运费，这种税务风险大吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 17:21

#实务#

您好，须签代收代付协议，写明运费不并入收入；报关若为FOB可代收代付，若为CIF须并入收入。资金与合同、报关单、运单、发票须一致，避免混用或当天大额进出。代收代付做往来核算，分录：借银行存款1100000，贷应收账款450000、其他应付款650000；付运费时借其他应付款650000，贷银行存款650000。发票内容、税率须与合同报关一致。付境外承运人免办税务证明但要国际收支申报，付境内货代须取合规发票。四流一致、有协议、有台账可降低风险，否则易被认定价外费用或转售服务，产生增值税、所得税及出口退税风险。

阅读 42

收藏 0
老师，会计的结业证书在哪里下载？
郭老师 | 提问时间：12/20 17:18

#实务#

登录报名平台→学习记录→证书管理→下载PDF版本。

阅读 47

收藏 0
公司只有一个会计，怀孕了，产假6个月，整个过程中老板建议居家办公，所有工作都要我来做，每个月多给我补贴800块，这样的待遇可以吗？还是说要求生育津贴全部给我，不要补贴800块呢，
朴老师 | 提问时间：12/20 17:17

#实务#

1. 生育津贴是休产假员工的法定待遇，和你无关，不能要求。 2. 每月800元补贴偏低，建议按代班工作量，和老板协商更高的岗位津贴或绩效，最好签书面补充协议。

阅读 23

收藏 0
老师，麻烦，我想问一下。就是因为我们是做农业无人飞机的，这个行业特点吧，它是在 9 月份把所有的发票都开完了，到 10、11、12，因为不需要种地了嘛，我们就没有销售额了，都是成本。那这样的话，我们肯定会涉及到所得所得税预缴的时候多交了，那到明年的时候我们不就得产生退税了吗？这种退税的话就感觉会引起来不必要的麻烦，有什么好的办法吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/20 17:13

#实务#

你好，这种情况该申请就申请，没法避免的情况

阅读 53

收藏 0
为什么我点查明细账，管理费用—差旅费，查完后，想查管理费用—水电费，结果还是跳到差旅费那里？
暖暖老师 | 提问时间：12/20 17:08

#实务#

你好，你选择那里再选择水电费查询

阅读 4

收藏 0
公司有几个产品要付监测费用，这个产品在公司多个主体电商公司有卖，请问公司产品的监测费由哪家公司付款比较合适，公司也有自己的代运营公司
郭老师 | 提问时间：12/20 17:08

#实务#

能分别支付吗？自己支付自己的。

阅读 21

收藏 0
老师 10月的主营业务收入写成主营业务成本，现在怎么改回？用以前年度损益调整科目？分录怎么写，摘要怎么写
钟存老师 | 提问时间：12/20 17:06

#实务#

不影响损益，只是科目用错了。

阅读 10

收藏 0
公司只有一个会计，怀孕了，产假6个月，整个过程中老板建议居家办公，所有工作都要我来做，每个月多给我补贴800块，这样的待遇可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 17:05

#实务#

您好，产假工资照发，这个外加800是可以接受，会计工作也不是特别累

阅读 11

收藏 0
朴老师，我公司是电商公司，拼多多店铺8月份关店了，不能进去导数据了，旺店通里有订单和发货的数据，但没有结算的数据，但外账要结算的数据确认收入，那我现在外账该按什么金额来确认收入？
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 17:03

#实务#

您好，朴老师不在线，我来回答一下好不好。以旺店通8月已发货且客户已签收、无重大退货可能的订单为依据，单笔含税收入按商品实收金额加客户承担的运费减退款金额计算，再将全部订单汇总得本月含税总收入。如商品实收8000元、客户付运费200元、退款500元，则单笔含税收入=8000+200-500=7700元；10笔合计含税总收入=7700×10=77000元。小规模纳税人按1%征收率换算，不含税收入=77000÷(1+0.01)=76237.62元，应交增值税=77000-76237.62=762.38元。分录：借应收账款77000，贷主营业务收入76237.62，贷应交税费—应交增值税762.38。平台扣点不记应付账款，收款时冲减应收账款或内部台账记录；客户承担的运费并入收入，不扣除，自担运费才入销售费用

阅读 7

收藏 0
资产负债表里的应付职工薪酬是负数，是啥意思
小菲老师 | 提问时间：12/20 17:03

#实务#

同学，你好应付职工薪酬为负数，简单说就是公司已经发的工资比应该发的还多

阅读 3

收藏 0
我们11月勾选了几张进项发票，后面核实是员工福利，下个月申报增值税再做进项转出吗
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 4

收藏 0
12月份要付款给上游，费用要暂估入账，因为费用发票要明年才开过来，有可能是专票，有可能是普票，专票有可能是6个点有可能是3个点。怎样暂估入账最好，因为执行企业准则，不想跨年度调整损益。
郭老师 | 提问时间：12/20 16:56

#实务#

那你和对方确认一下是专票还是普票专票一般纳税人专票按照不含税的普票含税的，一般暂估是不考虑增值税的

阅读 29

收藏 0
老师，请问资产减值损失的预警值是多少
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:52

#实务#

同学，你好资产减值损失没有固定的预警值

阅读 5

收藏 0
其他应付款-老板，可以挂吗？
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:45

#实务#

同学，你好是可以挂着的

阅读 7

收藏 0
车票抵扣9个点的增值税，做账的时候这个税额和车票金额应该怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:44

#实务#

同学，你好借：管理费用-差旅费应交税费-应交增值税-进贷：银行存款

阅读 5

收藏 0
老师，11月15入司，12月15日前我个税申报的是0，12月25号才发工资但是产生的有个税，那11月的个税怎么办？
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:39

#实务#

同学，你好 12月25号才发工资但是产生的有个税那在12月所属期申报个税

阅读 6

收藏 0
公司为了谈到加盟客户产生的费用计入什么？因为我们是餐饮加盟，供应商到店里我们会自费购买相关食材然后进行现场操作，这部分费用计入什么科目啊？感觉也不是招待费
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 16:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

收藏 0
老师，你好，请问下个体工商户给公司开临时工劳务费发票的话，怎么开呢？选什么项目呢？
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:39

#实务#

同学，你好劳务*劳务费

阅读 18

收藏 0
老师，你好，我问下之前有张发票交过增值税，然后后来这张发票被红冲了，请问可以申请退税？
小菲老师 | 提问时间：12/20 16:38

#实务#

同学，你好是可以的。一般是抵扣之后的增值税

阅读 16

收藏 0
老师，老板下面有专利公司，代运营公司，电商公司，主营椅子，椅子是老板自己设计，请第三方代为申请专利，请问支付给第三方的费用【费用含专利申请代理费+建档管理费+手续费+年费】是由专利公司付还是代运营公司付比较合适点
暖暖老师 | 提问时间：12/20 16:32

#实务#

这个专利归哪家所有就哪家支付

阅读 27

收藏 0
大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

阅读 1020

收藏 4
请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

阅读 1753

收藏 7
资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 668

收藏 3
如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

阅读 771

收藏 3
大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

阅读 980

收藏 4
内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

阅读 794

收藏 0
9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

阅读 1032

收藏 4
行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

阅读 908

收藏 4
如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

阅读 743

收藏 0

没有找到问题？直接来提问