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“企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。” 这个指技术转让的所有权还是使用权?还是都可以,只要有所得就可以享受该优惠?
周老师
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提问时间:05/14 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个优惠政策既包括技术转让的所有权也包括使用权,只要符合条件的技术转让所得就可以享受该优惠。 祝您学习愉快!
阅读 268
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A正确。 若改成“转让5年内的非独占许可使用权”,也可以享受税收优惠吗? 若改成“独占许可使用权”,则不论多少年也可以享受税收优惠吗?
赵老师
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提问时间:05/14 22:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容和你的提问,以下是关于技术转让所得税优惠的解答: 1.**非独占许可使用权的转让**: -根据现行税收政策,转让5年(含)以上的非独占许可使用权取得的技术转让所得,可以纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。因此,如果改成“转让5年内的非独占许可使用权”,则可能不符合享受税收优惠的条件,因为政策通常要求转让期限达到一定年限(如5年或以上)才能享受优惠。 2.**独占许可使用权的转让**: -对于独占许可使用权的转让,政策通常更为宽松。无论转让年限多少,独占许可使用权的转让所得一般都可以享受税收优惠。这是因为独占许可通常涉及更高的技术价值和更大的经济利益,因此政策上给予更多的税收优惠支持。 总结来说,转让5年(含)以上的非独占许可使用权可以享受税收优惠,而独占许可使用权的转让则不受年限限制,通常都可以享受税收优惠。具体的适用条件还需参考最新的税收法规和政策文件。 祝您学习愉快!
阅读 256
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物权的追及力,用益物权和担保物权哪来的追及力,咋追啊?
范老师
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提问时间:05/14 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物权的追及力是指物权人对其物权标的物享有权利,即使该物被无权处分给第三人,物权人仍可向第三人主张权利。用益物权和担保物权的追及力体现在:如果这些权利所涉及的财产被非法转让或占有,原权利人可以追踪到新的持有人,并要求其返还财产或满足相应的权利请求。简单来说,就是不管东西到了谁手里,你都有权去要回来或者要求对方履行你的权利。 祝您学习愉快!
阅读 259
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老师,请问那种情况要填此表呢,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:05/14 21:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 102
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这题的计算过程看不懂,可否麻烦老师详细解说一下?非常感谢!
赵老师
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提问时间:05/14 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目考核的知识点是未足额出资的借款利息不能扣除 2800×7%是全部的利息,全部的利息减去不得扣除的利息,就是可以扣除的利息 4月1日至6月30日,未出资金额为400万元,期限为3个月 7月1日至9月30日,未出资金额为800万元,期限为3个月 10月1日至12月31日,未出资金额为200万元,期限为3个月 祝您学习愉快!
阅读 198
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应纳税所得额的影响里怎么还要包含增值税1.3 ? 增值税不是不会影响损益的吗?
周老师
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提问时间:05/14 21:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进项税额明细,是在借方核算,计入应交税费了 但是,这部分也相当于接受捐赠的一部分,贷方是增加营业外收入的,这包括了进项税对应的金额,这才会借贷必相等 所以,这是会影响应纳税所得额的(营业外收入的发生额) 祝您学习愉快!
阅读 322
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这题的ACD分别是错在哪里?
卫老师
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提问时间:05/14 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,没有免税规定 选项C,借款利息可能受到利率、本金的制约,可能不能全额扣除 选项D,不是实际收到的日期,是应收的利息确认收入的实现 祝您学习愉快!
阅读 239
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不得扣除的利息支出为何要乘以(1-标准比例/关联债资比例),尤其是这个“标准比例/关联债资比例”?
郭锋老师
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提问时间:05/14 21:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出相关计算公式的政策文件是《财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)。 不得扣除利息支出的计算公式为:不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息*(1-标准比例÷关联债资比例) 标准比例是指财税〔2008〕121号文件规定的比例,对于金融企业为5:1,其他企业为2:1。 关联债资比例的具体计算方法如下: 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和 各月平均关联债权投资=(关联债权投资月初账面余额+月末账面余额)÷2 各月平均权益投资=(权益投资月初账面余额+月末账面余额)÷2 祝您学习愉快!
阅读 218
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麻烦老师认真回答,不要可能是。我查了好几遍了,四舍五入也不可能导致最后正常相差整数2吧?
赵老师
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提问时间:05/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉同学,老师查看了您最近几天的提问,没有看到您具体是针对什么内容的提问,辛苦您把对应的题目再粘贴一下吧,感谢您的理解 祝您学习愉快!
阅读 228
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我就是问,同期资料中的本地文档、主体文档和特殊事项文档分别是三者指什么? 本地文档和主体文档有何区别?
郭锋老师
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提问时间:05/14 21:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请参考如下总结 祝您学习愉快!
阅读 504
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我就是问正常情况下,企业的破产清算公告,是企业发的还是法院发的?
范老师
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提问时间:05/14 21:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 清算不需要公告,法院受理破产申请需要公告,公告由法院发 《破产法》第十四条人民法院应当自裁定受理破产申请之日起二十五日内通知已知债权人,并予以公告。 祝您学习愉快!
阅读 159
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请看附件图片
卫老师
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提问时间:05/14 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C不正确,享受减免税优惠的项目,在减免税期限内转让的,不涉及补缴企业所得税 祝您学习愉快!
阅读 178
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请看附件图片
郭锋老师
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提问时间:05/14 21:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的图片内容,我们可以回答以下问题: 86.下列居民企业中,不得核定征收企业所得税的有: -A.小额贷款公司 -B.上市公司 -D.专门从事股权(股票)投资业务的企业 -E.担保公司 这些企业通常由于其业务的复杂性和特殊性,不适合采用核定征收的方式来计算企业所得税。 87.根据企业所得税法的相关规定,下列所得中,按照支付、负担者所在地确定所得来源地的有: -B.利息所得 -D.特许权使用费所得 这两类所得通常是根据支付方或负担方的所在地来确定其所得来源地的。 祝您学习愉快!
阅读 192
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为啥其他老师没拍照就看得见,你看不见?
赵老师
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提问时间:05/14 21:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您问的是58题吗/一个纳税年度内,总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据,与此后经过中国注册会计师审计确认的数据不一致的,不作调整。 如果您不是想问58题,可以说一下具体是那个题目老师再为您针对性的解答 祝您学习愉快!
阅读 206
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凡不符合法律目的的行为都是不合理的行为对吗?疫情期间隔离,也是不符合法律目的的,这也不合理吗?
周老师
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提问时间:05/14 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。法律目的需结合具体情形判断。疫情期间隔离是为了公共健康安全,符合法律目的,属于合理行为。 祝您学习愉快!
阅读 172
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凡不符合法律目的的行为都是不合理的行为,怎么理解?
张老师
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提问时间:05/14 19:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为合理性的要求之一就是符合立法目的,所以凡不符合法律目的的行为都是不合理的行为。 祝您学习愉快!
阅读 180
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公司是一般纳税人,找二手市场代开具销售固定资产二手摩托车发票,发票金额3000元,如何申报增值税,会计分录怎么写?
宋生老师
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提问时间:05/14 17:14
#税务师#
你好,这个你抵扣过进项吗
阅读 96
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老师公司购买8个行李箱用于资助8名贫困生已送出,有行李箱发票,这个直接入账可以吗,怎么入账
刘艳红老师
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提问时间:05/14 15:37
#税务师#
借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 94
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老师好,请问一下,这个员工的年费、过节费不属于福利费那属于什么?
家权老师
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提问时间:05/14 15:36
#税务师#
那个不是福利费。直接计入工资申报个税
阅读 116
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老师,从银行贷款用于还房贷怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:05/14 14:41
#税务师#
借:银行存款 贷:长期或短期借款 还房贷 借:长期应付款—分期付款 贷:银行存款
阅读 91
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请问老师,甲单位从养殖户购入海参,甲单位经过泡发后,再出售给各个饭店,请问甲单位从养殖户购入时,是不用缴纳印花税的对吧,那再经过加工后,出售给餐厅的时候,需要缴纳印花税么,没有签订合同,但是是给餐厅开发票的。
小菲老师
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提问时间:05/14 14:27
#税务师#
同学,你好 买卖都需要缴纳印花税的
阅读 87
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第213题 ,为什么最后计算缴纳的增值税不用再减预缴的增值税91.74吗,为什么不减啊,奇怪
小菲老师
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提问时间:05/14 13:01
#税务师#
同学.你好 不好意思,具体题目发一下,老师看不到题目
阅读 142
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请问2025年法定质保入主营业务成本还是销售费用?
郭锋老师
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提问时间:05/14 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年的教材还没有出来,现在是不确定计入什么科目的。建议您可以等到教材下发后再学习这部分内容。 祝您学习愉快!
阅读 317
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想问一下关于异常发票补交增值税做进项税额转出,需要如何做账。是购买原材料的进项税
周老师
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提问时间:05/14 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 异常发票补交增值税做进项税额转出时,应将原计入进项税额的金额转出,借记“应交税费——增值税检查调整”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。 祝您学习愉快!
阅读 201
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请问老师这道题目选项C为什么不正确
卫老师
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提问时间:05/14 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和选项内容,我们可以分析选项C的正确性。 选项C是:“乙县政府可以委托1至2人作为复议代理人。” 在行政复议程序中,行政机关可以委托代理人参加复议,但并没有明确规定只能委托1至2人。通常,行政机关可以根据需要委托适当数量的代理人。因此,选项C的表述过于具体和限制,可能导致其不正确。 综上所述,选项C不正确的原因在于其对代理人人数的限制不符合一般的行政复议程序规定。 祝您学习愉快!
阅读 212
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老师筹建期发生招待费按账载金额已填列 按百分之60已填列税收金额 老师提示红感叹号不知为啥
刘艳红老师
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提问时间:05/14 11:04
#税务师#
您好,这个是系统的原因,不要管的
阅读 98
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老师借长期待摊费用业务招待费直接按账载金业务招待费金额填列吗 在按百分之60填实际金额吗?
文文老师
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提问时间:05/14 10:41
#税务师#
是,直接按账载金业务招待费金额填列 在按百分之60填实际金额
阅读 98
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老师借利润分配-未分配利润贷记长期待摊费用滞纳金我的报表有影响吗。
家权老师
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提问时间:05/14 10:16
#税务师#
贷记长期待摊费用滞纳金,什么情况呢?为啥长期待摊费用跟滞纳金关联了?
阅读 101
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老师,您好 关于股权激励计划,需要经过等待期才可以行权的,实际行权时,会计上的处理,等待期未确认完的成本费用,在行权当年确认, 这部分在纳税调整的时候,须要怎么调整呢
郭老师
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提问时间:05/14 09:50
#税务师#
是 股权激励计划实行后,须待一定服务年限或者达到规定业绩条件(以下简称等待期)方可行权的,会计上计算确认的相关成本费用,不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除 职工薪酬明细表实际金额、税收金额不要填写。
阅读 118
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老师记长期待摊费用里的行政罚款滞纳金,年报所得税不用分开填列吗,咋样填表了。
暖暖老师
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提问时间:05/14 09:50
#税务师#
你好,滞纳金计入营业外支出,需要纳税调增,不可以放在长期待摊费用里
阅读 92
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