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25年中级会计小然老师有讲课吗?哪科,什么时候开始
王雁鸣老师
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提问时间:02/07 23:13
#中级职称#
同学你好,目前还没有课程计划出来,麻烦你在等等吧,谢谢。
阅读 108
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老师计算抵扣是什么意思呀
董孝彬老师
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提问时间:02/07 18:47
#中级职称#
...
阅读 102
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年底分红,我一个老板抵扣借款了,这个会计分录怎么做, 我们是内账,没有计提,直接做的管理费用 奖金发放的
宋生老师
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提问时间:02/07 15:10
#中级职称#
你好,借管理费用-奖金,贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷,其他应收款。
阅读 698
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控股合并内部存货交易确认递延所得税中为什么不是用当年已出售的部分的集团账面<计税基础的差额乘所得税税率确认递延所得税资产,而是用未出售部分来确认?
言云老师
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提问时间:02/07 14:11
#中级职称#
你好。未出售部分存货才存在税会差异,所以才确认递延所得税。
阅读 111
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老师,请问收到税局退的2023年6月份的多交的房屋租赁税,应该怎样入账呀!
郭老师
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提问时间:02/07 12:49
#中级职称#
你好,具体的是哪一个税款?房产税啊?
阅读 111
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这个题为什么用下年的杆杆系数而不是用本年的?
阿达老师
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提问时间:02/07 12:27
#中级职称#
根据中级财务管理相关理论。杠杆是一个预测数,三个杠杆系数任何时候均为使用本年数据计算下年杠杆,从而去为未来财务风险,经营风险,总风险评估及制定策略提供参考。
阅读 104
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老师,我们销售出口,除了开普票是免税,还要交什么关税吗?看有报关单。
宋生老师
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提问时间:02/07 10:55
#中级职称#
你好,一般出口不需要交关税。
阅读 131
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老师您好 实收资本期初余额就是300万,不确定这300万是不是实缴,怎么办?
东老师
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提问时间:02/07 09:29
#中级职称#
你好,什么意思?账上实收资本有数字一般都是实缴的了
阅读 125
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老师,这个分录是不是少写了一个,应该在贷方是不是还有一个:其他债权投资-公允价值变动
琦祯异宝
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提问时间:02/06 23:30
#中级职称#
您好,是的,图中 其他债权投资包含了所有的:成本-公允价值
阅读 116
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第10题为什么选B 成本转权益法 有点不懂
小王老师
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提问时间:02/06 22:56
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因第三方增资导致股权稀释,相当于A公司出售了50%的股权,只是得到的好处不是银行存款,而是增资部分对应的份额。即 借:长期股权投资3500×30%=1050 贷:长期股权投资850 投资收益200 祝您学习愉快!
阅读 164
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这道题答案为啥不是590,20不用×以成新率?
张瑞雪老师
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提问时间:02/06 16:40
#中级职称#
你好,资产评估的时候才需要考虑成新率。
阅读 105
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我是专科2020年毕业的,今年可以报考中级吗
郭老师
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提问时间:02/06 16:37
#中级职称#
你好,你的工作年限是4年吧?是的话不可以。
阅读 249
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新年好老师,怎么把两个车的库存数给调整一下
小菲老师
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提问时间:02/06 16:04
#中级职称#
同学,你好 为什么要调整??是哪里不对??
阅读 108
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去年研发支出每月底结转至管理费用-技术研发费,今年调整至主营业务成本,都是以前年度损益调整,还需要科目调整做账吗
郭老师
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提问时间:02/06 16:00
#中级职称#
你好,不需要其他的科目
阅读 131
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甲公司为乙公司盖厂房,按时完成100万,按时完成概率为90%的账务处理,还差什么才能借贷平衡啊 借:银行存款 100万 应交税费-应交增值税(进项税额) 13万 贷:主营业务收入 100万
郭老师
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提问时间:02/06 15:52
#中级职称#
按时完成1,000,000,这个是含税的,还是不含税?
阅读 107
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新年好老师,我有个车的库存多一台,一个车的库存少一个,我怎么做分录
宋生老师
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提问时间:02/06 15:39
#中级职称#
你好,你是不是之前有凭证做错了
阅读 104
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老师,我们是一般纳税人卖三轮车的,平常开票价是2100元,客户要让开2500元,高开400元的金额,收他多少税呀!怎么计算呢!
宋生老师
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提问时间:02/06 15:18
#中级职称#
你好,这个没有固定的,其实你如果要按准确的来说的话,你收13%就行了。
阅读 107
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中级会计报名时间是多少时候
家权老师
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提问时间:02/06 14:50
#中级职称#
2025年中级会计考试报名时间预计在6月12日至7月2日
阅读 103
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企业走逃 贷:应交税费__应交增值税(进项税额转出 ) 借: ?? 请问借 方科目 填什么
东老师
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提问时间:02/06 13:54
#中级职称#
当企业走逃涉及到“贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)”时,借方科目通常根据具体情况计入以下几种: 原材料、库存商品等存货类科目 如果企业走逃是因为购进的货物发生了非正常损失等情况,导致进项税额需要转出,那么要将进项税额转出的金额计入相应的存货成本中,会计分录为:借“原材料”“库存商品”等,贷“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。 管理费用、营业外支出等损益类科目 若是由于管理不善等原因造成的损失导致进项税额转出,一般计入“管理费用”;如果是因自然灾害等不可抗力造成的损失,通常计入“营业外支出”。比如管理不善导致存货被盗,会计分录为:借“管理费用”,贷“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。 固定资产等科目 当企业走逃涉及已抵扣进项税额的固定资产、无形资产发生不得抵扣进项税额的情形时,要按照固定资产、无形资产的净值计算应转出的进项税额,计入“固定资产”“无形资产”等科目。例如,固定资产用于不得抵扣进项税的项目,会计分录为:借“固定资产”,贷“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。
阅读 114
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老师,工人个人代开了一张劳务费发票,我司是购买方,他本人刚开发票时交了税,我司还要給他申报个税吗?
家权老师
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提问时间:02/06 11:09
#中级职称#
发票上注明了需要代扣代缴个税才需要申报
阅读 123
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老师,个人开劳务费,在手机怎么开?
郭老师
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提问时间:02/06 10:41
#中级职称#
你好具体的是那个劳务的
阅读 111
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应收账款余额跟应收款项余额的区别,应收账款余额等于应收款项余额吗
家权老师
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提问时间:02/06 10:24
#中级职称#
应收账款余额不一定等于应收款项余额 应收款项包括应收账款、应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、应收补贴款、其他应收款等科目。
阅读 145
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合伙企业现收购个人不良资产房产200w,房产原值500w,他年化收益22%按月给企业,请问其中涉及的税费有哪些?合伙企业怎么入账合适
果粒老师
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提问时间:02/06 10:16
#中级职称#
合伙企业收购个人不良资产房产,涉及的税费主要包括: 1. 增值税:资产公司接受相关国有银行的不良债权,借款方以不动产抵充贷款本息的,免征增值税。但此政策针对的是国有银行和资产公司,对于合伙企业从个人处收购不良资产房产的行为,是否免税需依据当前税务政策具体判断,一般情况下可能需要按相关规定缴纳增值税。 2. 契税:以出让、转让、买卖、赠与、交换发生权属转移的土地、房屋为征税对象,承受的单位和个人为纳税人。因此,合伙企业收购个人不良资产房产,可能需要缴纳契税。 3. 印花税:对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。不良资产转让可能涉及产权转移书据的印花税。但需注意,针对资产公司收购、承接和处置不良资产,有免征购销合同和产权转移书据应缴纳的印花税的政策,但该政策是否适用于合伙企业从个人处收购不良资产的行为,需依据具体税务政策判断。 4. 企业所得税:合伙企业在中国境内取得收入,需要缴纳企业所得税。收购不良资产房产后,如果合伙企业通过处置该房产取得收益,这部分收益需要并入所得缴纳企业所得税。此外,如果合伙企业按月从房产中获得年化收益22%,这部分收益也应在当期并入所得缴纳企业所得税。 5. 城镇土地使用税、房产税:对已收回的房地产(已办理过户)在未处置期前的闲置期间,可能免征房产税和城镇土地使用税,但具体是否免税还需根据当地税务政策和具体情况确定。 至于入账处理,合伙企业可以参照以下步骤: 1. 设置账户:合伙企业应设置“应收账款”、“银行存款”、“固定资产”(用于记录收购的房产)、“应交税费”等账户,以便准确记录收购房产及后续产生的税费和收益。 2. 收购入账:合伙企业支付200万元收购房产时,应借记“固定资产”账户200万元(假设以购买价格入账,不考虑其他费用),贷记“银行存款”账户200万元。 3. 税费处理:合伙企业应根据税务政策计算应缴纳的税费,并借记“应交税费”账户,贷记“银行存款”账户(实际缴纳时)。 4. 收益入账:合伙企业按月从房产中获得收益时,应借记“银行存款”账户,贷记“主营业务收入”或“投资收益”账户,并在当期并入所得缴纳企业所得税。 请注意,具体的税务处理和入账方式可能因当地税务政策和具体情况而有所不同
阅读 102
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你好,老师,我请问个体户一整年都什么税要申报呢
小菲老师
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提问时间:02/06 10:06
#中级职称#
同学,你好 一般不可以的
阅读 306
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老师新年好,请教下,对股权计提减值准备,递延所得税怎么计提
张老师
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提问时间:02/06 09:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果计提的减值准备导致了资产的账面价值低于其计税基础,则会产生可抵扣暂时性差异,需要确认递延所得税资产;如果资产的账面价值大于计税基础,则说明原先有应纳税暂时性差异,此时是转回应纳税暂时性差异,相应的要转回递延所得税负债。 祝您学习愉快!
阅读 170
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我是专科2020年毕业的 7月毕业的 可以考中级吗 今年
家权老师
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提问时间:02/06 09:08
#中级职称#
还没满5年,不能考的哈
阅读 245
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这题选什么,为什么,动产转让吗
琦祯异宝
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提问时间:02/05 21:44
#中级职称#
您好,是动产转让 5.10日,《民法典》第228条规定,动产物权转让时,当事人又约定由出让人继续占有该动产的,物权自该约定生效时发生效力
阅读 107
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老师,开票税盘注销,要去现场吗?
家权老师
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提问时间:02/05 15:45
#中级职称#
你插入税控盘就会提示远程注销
阅读 115
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老师我用公司户交一个人的社保,然后完税证明开完了,我想问一下这个人需要做个工资表报个税吗?因为以前没做过,我也是新接手的。老师这应该怎么做呀都
宋生老师
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提问时间:02/05 14:31
#中级职称#
你好,是的,是需要做工资表,要给他申报个税。
阅读 126
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想请教下水资源税应该计入哪个科目,税金及附加还是成本中
宋生老师
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提问时间:02/05 14:19
#中级职称#
你好,这个是计入税金及附加里面。
阅读 253
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