老师新年好,请教下，对股权计提减值准备，递延所得税怎么计提_中级职称

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老师新年好,请教下，对股权计提减值准备，递延所得税怎么计提

m11717666| 提问时间：02/06 09:49

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张老师

金牌答疑老师

职称：税务专家，会计学硕士，会计师，注册会计师

已解答2271个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
如果计提的减值准备导致了资产的账面价值低于其计税基础，则会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产；如果资产的账面价值大于计税基础，则说明原先有应纳税暂时性差异，此时是转回应纳税暂时性差异，相应的要转回递延所得税负债。

祝您学习愉快！

02/06 09:49

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