关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,子公司已在乙国缴纳企业所得税了,向国内分配利润前还要预提所得税吗?这道题整体没思路我不会做,求教一下,谢谢
郭锋老师
|
提问时间:05/10 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理子公司向母公司分配利润时,涉及到预提所得税的问题。根据国际税收的惯例和我国的税法规定,子公司在向母公司分配利润时,通常需要在利润分配前缴纳预提所得税。具体到这道题目中,乙国子公司在向国内母公司分配利润时,适用的预提所得税税率是5%。 对于你的问题,子公司在乙国已经缴纳了企业所得税,但在利润分配给母公司时,仍然需要缴纳预提所得税。这是因为企业所得税和预提所得税是两种不同性质的税种。企业所得税是对子公司在乙国的经营所得征收的,而预提所得税是对利润分配给非居民企业(即母公司)时征收的。 在这道题中,乙国子公司已经缴纳了1000万元的企业所得税,分配利润时还需缴纳5%的预提所得税。根据题目,子公司当年税后利润全部分配,因此预提所得税的计算基数是税后利润。 具体计算如下: 1.子公司税后利润=投资收益-已缴纳企业所得税=1900万元-1000万元=900万元。 2.预提所得税=税后利润×预提所得税率=900万元×5%=45万元。 因此,乙国子公司在向国内分配利润前需要缴纳45万元的预提所得税。 希望这能帮助你理解这道题的思路!如果有其他问题,欢迎继续提问。 祝您学习愉快!
阅读 307
收藏 1
老师投资资产的企业所得税处理和特殊性重组税务处理的区别和相似处讲讲吧
段天峰老师
|
提问时间:05/10 19:37
#税务师#
投资资产的所得税应该和常规的企业所得税相同
阅读 117
收藏 0
请问老师这道题目为什么这么计算,根据哪个公式
郭锋老师
|
提问时间:05/10 18:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目是关于股票估值的计算,使用的是股利折现模型(DividendDiscountModel,DDM),特别是其中的戈登增长模型(GordonGrowthModel)。该模型适用于公司股利以固定增长率增长的情况。 公式为: \[P_0=\frac{D_1}{r-g}\] 其中: -\(P_0\)是股票的现值(即股票的价值)。 -\(D_1\)是下一期的预期股利。 -\(r\)是投资者要求的最低收益率。 -\(g\)是股利的年增长率。 根据题目: -本年刚发放的股利\(D_0=0.6\)元/股。 -预计未来股利年增长率\(g=5\%\)。 -要求的最低收益率\(r=11\%\)。 首先计算下一期的预期股利\(D_1\): \[D_1=D_0\times(1+g)=0.6\times(1+0.05)=0.63\] 然后代入公式计算股票的价值: \[P_0=\frac{0.63}{0.11-0.05}=\frac{0.63}{0.06}=10.5\] 因此,股票的价值是10.5元,对应选项B。 祝您学习愉快!
阅读 224
收藏 1
请问老师,集团内部的借款支出,必须满足实际支付和取得发票。两个条件么?政策依据是什么呢?谢谢
郭老师
|
提问时间:05/10 18:02
#税务师#
你好借款有利息还是无息
阅读 92
收藏 0
请问老师,甲公司,计提的集团内部乙公司的借款利息收入,请问是否缴纳增值税?
家权老师
|
提问时间:05/10 17:55
#税务师#
内部满足统借统还可以免增值税 统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税。 统借统还业务,是指: (1)企业集团或者企业集团中的核心企业向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位,下同),并向下属单位收取用于归还金融机构或债券购买方本息的业务。 (2)企业集团向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,由集团所属财务公司与企业集团或者集团内下属单位签订统借统还贷款合同并分拨资金,并向企业集团或者集团内下属单位收取本息,再转付企业集团,由企业集团统一归还金融机构或债券购买方的业务。
阅读 111
收藏 0
2023年12月11日,长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2 000万元的产品,产品成本为1 500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日,上述产品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为10%。 以下是根据上述业务进行的相关会计处理及递延所得税计算,请问老师这个怎么计算递延所得税呢?
晓儿老师
|
提问时间:05/10 16:46
#税务师#
收到,稍后为同学解答~
阅读 138
收藏 1
请问老师,单位2024年度,账面补做了2019-2023年的费用,请问在2024年企业所得税汇算清缴前可以扣除么?如果不能扣除,政策依据是什么?
朴老师
|
提问时间:05/10 16:33
#税务师#
不能在 2024 年企业所得税汇算清缴前扣除。依据《企业所得税法实施条例》第九条权责发生制原则,这些费用不属于 2024 年;根据国家税务总局公告 2012 年第 15 号第六条,应追补至 2019 - 2023 年发生年度扣除,追补期不超 5 年 。
阅读 147
收藏 1
行政法规和地方性法规,哪个优先呢
周老师
|
提问时间:05/10 14:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政法规的效力高于地方性法规。 祝您学习愉快!
阅读 240
收藏 1
请问一下老师,售后服务费81,462.26元,实为业务支付的佣金,2023—2024年帐载确认含税收入2,058,752.78元,实际支付,技术服务费280,862.00(86,350.00+194,512.00)元,佣金比例高达13.64%。我需要调减应纳税所得额多少?怎么算啊?
小王老师
|
提问时间:05/10 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,这不是我们服务的内容,望理解! 祝您学习愉快!
阅读 147
收藏 1
民事主体对其自主从事的民事活动的后果负责这个错在哪了
朴老师
|
提问时间:05/10 11:04
#税务师#
民事主体对其自主从事的民事活动的后果负责 这一表述本身没错,但它体现的是 意思自治原则 而非 主体平等原则 ,不符合本题关于主体平等原则表述的要求 ,所以该项不正确。
阅读 111
收藏 0
收回已核销的坏账会影响坏账准备的账面吗,为啥 又不影响损益呢
家权老师
|
提问时间:05/10 10:47
#税务师#
核销坏账的分录 借:坏账准备 贷:应收账款 可以看出,不影响损益
阅读 139
收藏 1
这里的财务费用怎么不是贴现息呢
家权老师
|
提问时间:05/10 10:39
#税务师#
手续费不计入贴现利息,利息是根据利率计算的哈
阅读 126
收藏 1
请问方宁老师今天税务师直播课怎么没有了
郭老师
|
提问时间:05/10 09:14
#税务师#
是财务与会计吗?有的 9点到12点的。
阅读 108
收藏 0
研发费用中其他费用中的10%,给解释一下吧!超出部分是不能扣还是不能加计扣除?详细给解释一下?还有,比例到底是10%还是20%?
赵老师
|
提问时间:05/09 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他相关费用的限额按以下公式计算:全部研发项目实际发生的其他相关费用×10%,但不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。如果超出部分,可以据实扣除,但是不能加计扣除。比例是10%。 祝您学习愉快!
阅读 765
收藏 3
你好请问下 企业要注销 提示这样 2025年财务报表资产负债表期未数据仍存在不为0的情况,请按规范清算并对应申报或提供记账凭证、银行流水等资料核实。 记账凭证提供哪些 银行流水是提供哪些看余额还是什么呢?
朴老师
|
提问时间:05/09 18:43
#税务师#
记账凭证 提供资产负债表非零项目(货币资金、存货、固定资产、往来款项等 )相关凭证,以及影响资产负债表项目的成本费用凭证。 银行流水 提供成立至注销前或税务要求时段的,含交易日期、金额等完整信息的流水,需银行盖章,用于核实资金收支,与凭证报表印证。
阅读 117
收藏 0
不是该(2000-7000*7.5%)*(1-25%)/12.5%吗
张老师
|
提问时间:05/09 18:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 7.5%是负债的资本成本,这是已扣除了所得税后的资本成本,所以在计算净利润扣除时,这部分不用再扣除所得税的影响了 祝您学习愉快!
阅读 233
收藏 1
比如我们公司是**服务有限公司,开货运代理服务就是免增值税的吗?税率是不是0
家权老师
|
提问时间:05/09 17:14
#税务师#
国际货运代理才是免税,国内不免税
阅读 126
收藏 1
计提的应收账款坏账准备,企业所得税汇算清缴要纳税调增吗?
家权老师
|
提问时间:05/09 16:56
#税务师#
是的,需要做纳税调增的
阅读 162
收藏 1
我司在2024年支付给某自然资源规划局违约金及利息100,在申报2024年企业所得税年报时,该填报在什么位置,是属于罚没支出吗?
宋生老师
|
提问时间:05/09 16:35
#税务师#
你好,是的,这个是属于罚没支出。
阅读 106
收藏 0
两家公司共同买菜做饭,买菜的发票可以分摊吗?都哪种发票可以分摊?
刘艳红老师
|
提问时间:05/09 15:17
#税务师#
您好,可以要他分两家开票就可以,分摊是不能
阅读 94
收藏 0
老师,我们公司是买来的,资产负债表没有实收资本,正常吗
家权老师
|
提问时间:05/09 14:52
#税务师#
还没交足正常的哈。以后只有你们交了
阅读 97
收藏 0
税收滞纳金是不可以税前抵扣的吗
宋生老师
|
提问时间:05/09 14:37
#税务师#
你好,是的,税收滞纳金不能够税前扣除。
阅读 113
收藏 0
法人章之前公司有,現在新公司也要重新刻的吗?还是用之前的就可以
小锁老师
|
提问时间:05/09 14:00
#税务师#
您好,这个的话,法人章之前的就可以的
阅读 126
收藏 0
甲公司2023年年初房产原值为8000万元,3月与乙公司签订租赁合同,约定自2023年4月起将原值500万元房产租赁给乙公司,租期3年,月租金2万元(不含税),2023年4~6月为免租使用期间。甲公司所在地计算房产税余值减除比例为30%,甲公司2023年度应缴纳的房产税为( )万元。 从价计征房产税=8000×(1-30%)×1.2%×6/12+7500×(1-30%)×1.2%×6/12=65.1(万元); 从租计征房产税=2×6×12%=1.44(万元); 疑问:不理解这一部分7500×(1-30%)×1.2%×6/12
郭锋老师
|
提问时间:05/09 12:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 7500是房产原值8000万元减去租赁出去的500万元后的剩余价值。这部分房产在2023年4月到12月期间,由于没有出租,所以按从价计征房产税。计算时先扣除30%的余值减除比例,再乘以1.2%的税率,最后因为是半年时间(6/12),所以还要乘以1/2。 祝您学习愉快!
阅读 392
收藏 2
税局不认可免税发票并退税了,可以计入政府补助收入吗
小王老师
|
提问时间:05/09 11:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是老师的个人理解,税局不认可免税发票并退税的情况,通常不能计入政府补助收入。 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其特征包括无偿性、来源于政府的经济资源等。常见的政府补助形式有财政拨款、财政贴息、税收返还等。税收返还是指政府按照国家有关规定采取先征后返(退)、即征即退等办法向企业返还的税款,属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。 如果税局不认可免税发票并退税,说明企业原本认为符合免税及退税条件的业务存在问题,这种情况下的退税不属于政府补助中的税收返还。因为政府补助中的税收返还通常是基于企业符合相关税收优惠政策,政府按照规定程序给予的返还。而这里税局不认可免税发票,意味着企业可能不符合免税及退税的法定条件,该退税并非是政府对企业的一种无偿资助或优惠,而是企业对税务政策理解有误或相关业务操作不符合规定导致的错误退税,需要进行相应的调整和处理,不能作为政府补助收入核算。 祝您学习愉快!
阅读 307
收藏 1
老师,有限合伙企业收取的合伙人资本,应该计入合伙人资本,但是电子税务局申报财务报表里只有实收资本,没有合伙人资本,放在实收资本里要交印花税的,所有可以放在其他应付款款了吗?
家权老师
|
提问时间:05/09 11:12
#税务师#
做报表还是放在实收资本科目的,那个是属于权益
阅读 92
收藏 0
有限合伙企业的执行事务合伙人收取的管理费需要计提吗?什么情况下需要计提,什么情况下不需要计提一次性确认收入。
宋生老师
|
提问时间:05/09 10:58
#税务师#
是否计提管理费及如何确认收入,主要依据合伙协议的具体条款。企业应严格按照协议约定执行
阅读 122
收藏 1
有限合伙企业的执行事务合伙人一次性收取全年管理费怎么确认收入,分期确定吗?
家权老师
|
提问时间:05/09 10:47
#税务师#
所得税可以分期,增值税还是一次性交
阅读 107
收藏 0
请问老师这道题目追加投资后,为什么不按照权益法核算对初始投资成本进行调整,由1000调整为4500*0.25
周老师
|
提问时间:05/09 10:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 追加投资之后就形成企业合并了,就要采用成本法核算了,不能按照权益法对初始投资成本进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 209
收藏 1
房开企业从拆迁户取得土地,房开企业咋交契税
卫老师
|
提问时间:05/09 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常情况下,以土地权属转移合同确定的成交价格为计税依据。如果是通过招拍挂方式取得土地,契税的计税价格一般为拍卖的成交价格,该成交价格包括土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费用等。 若以协议方式出让,其契税计税价格为成交价格,成交价格包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等承受者应支付的货币、实物、无形资产及其他经济利益。没有成交价格或者成交价格明显偏低的,征收机关可依次按评估价格或土地基准地价确定。评估价格是由政府批准设立的房地产评估机构根据相同地段、同类房地产进行综合评定,并经当地税务机关确认的价格;土地基准地价是由县以上人民政府公示的土地基准地价。 若土地使用权及所附建筑物、构筑物等(包括在建的房屋、其他建筑物、构筑物和其他附着物)转让,计税依据为承受方应交付的总价款。 祝您学习愉快!
阅读 181
收藏 0
上一页
1
...
77
78
79
80
81
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问