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缴纳增值税预收款的时候,纳税义务发生时间是货物发出,不考库特殊,那在租赁当中,预收货款的,怎么就是直接计算呢,一般人一般计税预缴就是预收款除以(1+9%)*3%
郭锋老师
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提问时间:07/25 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此,在租赁业务中,预收货款时直接计算增值税。一般计税方法下,预缴增值税的计算公式为:预收款÷(1+适用税率)×3%。 祝您学习愉快!
阅读 85
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这个题干中,也没有提及到小规模按现在优惠1%来计算,另外小规模销售固定资产不是3% 减按2% ,答案为什么是除以1%成1%
小王老师
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提问时间:07/25 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售使用过的固定资产,可以选择适用3%征收率减按2%征收增值税的简易办法。但根据现行优惠政策,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入可以减按1%征收率计算缴纳增值税,这一政策更优惠。因此,在实际操作中通常选择后者,即含税销售额除以1.01来计算应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 93
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第2题的B 和第3题的A 不是一回事么, 限额以内,70%缴纳增值税么
小王老师
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提问时间:07/25 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是一回事。第2题的B选项提到的是融资租赁服务可以选择差额征税,而第3题的A选项说的是旅游服务可以扣除支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费等费用后的余额为销售额。虽然两者都可以选择差额计税的方式,但适用的具体规定和计算方法不同。 祝您学习愉快!
阅读 79
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有个问题有点不明白,这个题里的运输费发票,老师讲的是只要代开就是小规模,这一点能理解 ,但小规模可以按1%也可以按3%开,这里为什么必须用3%?
赵老师
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提问时间:07/25 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人开具运输费发票时,可以按1%或3%的征收率开。但在特定情况下,如代开发票,通常会按照3%的征收率来开具。这是因为3%是小规模纳税人的标准征收率,而1%是在疫情期间为支持小微企业和个体工商户特别降低的临时性政策,可能不适用于所有情形。如果题目中没有明确说明适用1%的情况,则默认使用3%。 祝您学习愉快!
阅读 80
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固定资产暂估的成本发票最迟什么时候发票入账,是12个月吗
文文老师
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提问时间:07/25 11:02
#税务师#
在汇算清缴前要取得发票
阅读 51
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老师请问一下,我们公司投资100万,现在实际投资了200万,多的100万做在资本公积,哪如果公司有钱了,这个资本公积的钱可以还回去吗,公司如果是盈利的,要不要交个税
宋生老师
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提问时间:07/25 10:44
#税务师#
你好,不能。除非你当借款,才能拿走
阅读 44
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非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是原计税成本,加上每年确认的转让所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
卫老师
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提问时间:07/25 10:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是该非货币性资产的原计税成本加上每年确认的转让所得。如果提到加上的260000元,这代表了从投资开始到当前年度累计确认的非货币性资产转让所得总额。这个数额用于逐年调整投资的计税基础。 祝您学习愉快!
阅读 64
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劳务派遣公司,申报残保金时派遣人员是算哪方的,用工单位吗,相关文件是什么
家权老师
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提问时间:07/25 10:25
#税务师#
那个应该是派遣公司申报
阅读 59
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老师好 我是二手车收购企业,收购个人二手车反向开票可以开免税吗
家权老师
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提问时间:07/25 10:24
#税务师#
可以反向开票的哈,你们是购买方
阅读 46
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老师,请问这道题为什么是乘以13%的税率?镶嵌是软件不是无形资产吗?无形资产不是6%的增值税税率嘛?
董孝彬老师
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提问时间:07/24 21:55
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
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请教一下,员工报销,如果回来的发票比实际报销多,那发票也是附在报销凭证后面吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/24 21:19
#税务师#
您好,是的,附在后面,按实际的来报销
阅读 52
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老师,第四个题干,他说那个2022年的时候,退货率是10%,那我是按照200乘以90%确认收入和销项税的。下面说2023年3月实际退回了15件,答案,2022年确认收入和销项税都是根据200减15件来计算的,这个地方我不太明白@方宁老师
一夫老师
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提问时间:07/24 21:04
#税务师#
对于增值税来说以实际的销售数据为准,不用考虑退货率
阅读 61
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老师 买的固定资产发票开错了 红冲专票 是一般纳税人 收到红冲发票和进项税转出如何做账
小菲老师
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提问时间:07/24 19:03
#税务师#
同学,你好、 收到红字发票 借:固定资产 负数 应交税费-应交增值税-进 负数 贷:其他应付款 负数
阅读 53
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进项税额转出借转出 贷进项 转出要入营业外支出吗
郭老师
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提问时间:07/24 18:30
#税务师#
你好,你这个具体的是什么业务的?如果是费用的话,解封就是费用,他不一定非得是营业外支出。
阅读 50
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非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是原计税成本,加上每年确认的转让所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
周老师
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提问时间:07/24 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是该非货币性资产的原计税成本加上每年确认的转让所得。题目中的260000元是指在某一年度内确认的非货币性资产转让所得,这部分需要加到原计税成本上,以调整投资方对该项投资的计税基础。 祝您学习愉快!
阅读 96
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396题 当期实际发生的诉讼损失金额如果小于上期计提的预计负债,不是冲减费用吗,怎么是计营业外收入呢
范老师
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提问时间:07/24 17:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期实际发生的诉讼损失金额小于上期计提的预计负债时,差额部分应计入营业外收入。这是因为前期已经预提了较高的预计负债,而实际上并未发生这么多的损失,因此需要将多计提的部分转回,反映在营业外收入中。 祝您学习愉快!
阅读 84
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银行提供贷款业务,这个5300中的300是 90天后收到的,在计算的时候不应该减掉么。 答案是没有减这个300
小王老师
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提问时间:07/24 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要减掉,结息日起90天后发生的应收未收利息,在实际收到时缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 79
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老师您好,我想问下这个原材料借方余额,怎么看出来是代表起初计划呢?
卫老师
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提问时间:07/24 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原材料借方余额通常代表的是期初的计划库存,即企业在会计期间开始时预计持有的原材料数量和价值。这个数值是基于企业采购、生产和销售计划制定的。在您提供的图片中,如果显示了期初余额81000,并且本期没有贷方发生额,则期末余额87000反映了期初计划加上本期实际采购的情况。 祝您学习愉快!
阅读 66
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汽车车身广告位出租,房屋外墙广告位出租的税率为什么是13和9
周老师
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提问时间:07/24 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汽车车身广告位出租属于有形动产租赁,税率为13%;房屋外墙广告位出租属于不动产租赁,税率为9%。 祝您学习愉快!
阅读 67
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老师,单位购进一些物品发放给客户,用于推广,是否视同销售?
文文老师
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提问时间:07/24 15:31
#税务师#
单位购进一些物品发放给客户,用于推广,要视同销售
阅读 60
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甲公司为增值税一般纳税人,2024年12月21日购入原材料200吨,收到的增值税专用发票上注明的价款为400000 元,增值税税额为52000元,另发生运费,取得运输业增值税专用发票,发票上注明不含税价款3000元(增值税税 率为9%),途中保险费为800元。途中货物一共损失40%,经查明原因,其中5%属于途中的合理损耗,剩余的35%属 于非正常损失。若采购费用由实收材料全部负担,不考虑其他因素,则该原材料的入库单价为( )元。应该是(400000+3000+800)*(1-35%)/200*(1-40%)对么
范老师
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提问时间:07/24 15:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是200*(1-35%),35%属于非正常损失 祝您学习愉快!
阅读 72
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老师合理损耗数量也会减少啊,应该是(400000+3000+800)*(1-35%)/200*(1-40%),是不是应该这样算?
范老师
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提问时间:07/24 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合理损耗确实会导致实际可用数量减少,因此在计算时需要考虑这一因素。你的公式看起来是正确的,它反映了总成本减去合理损耗后的净成本再除以实际入库的数量。不过,请确保所有数据都准确无误,并且适用于你所进行的具体计算场景。 祝您学习愉快!
阅读 69
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征收属于因法律行为之外的法律事实导致物权变动的情形,那征用呢?
小菲老师
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提问时间:07/24 15:13
#税务师#
同学,你好 是一样的
阅读 60
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税务师涉税服务相关法律科目的550题中水升公司提供了80万的出资证明,是证明之前40%的80万出资了,还是证明追加的专利价值80W?
卫老师
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提问时间:07/24 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是证明追加的专利价值80W。 祝您学习愉快!
阅读 47
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老师,退休后一次性领取企业年金10万元如何缴纳个税,麻烦帮写下过程
宋生老师
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提问时间:07/24 14:13
#税务师#
应纳税额=年金领取金额 × 适用税率-速算扣除数。将 10 万元除以 12 个月,商数约为 8333.33 元,对照月度税率表,适用税率为 10%,速算扣除数为 210 元。则应纳税额 = 100000×10%−210=9790 元。
阅读 58
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注册香港公司的目的主要是要支持境外的充电宝的那个电费收单。。。那注册香港公司的经营范围可以写这些吗?共享充电宝设备租赁与销售,电子商务,电子产品服务,国际贸易 这些是否包含主要要做的业务
暖暖老师
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提问时间:07/24 13:51
#税务师#
你好,可以得,那边得没问题
阅读 51
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甲企业捐赠乙企业一台机器 甲和乙他们的分录分别怎么写呢
宋生老师
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提问时间:07/24 13:30
#税务师#
你好,这个机器要看甲方一开始是计入什么科目的。 乙方借固定资产,贷营业外收入-捐赠收入。
阅读 63
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4.(单选题)(2022年)某航空公司为一般纳税人,不具有国际运输经营资质,2022年5月购进飞机零配件,取得的增值税专用发票,注明金额600万,税额78万;开展航空运输服务,开具增值税普通发票,取得的收入,包括国内运输收入2000万,国际运输收入500万;为客户办理退票,向客户收取退票费收入10万元,上述收入均分别核算,其中以上收入均含税,该航空公司应缴纳增值税()万元。请问进项税额不得抵扣的部分怎么算?
朴老师
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提问时间:07/24 13:25
#税务师#
进项税额不得抵扣部分按国际运输收入占比计算: 国际运输收入 500 万,国内运输收入 2000 万,总收入 2500 万,国际收入占比 20%; 不得抵扣进项税额 = 78 万 ×20%=15.6 万元。
阅读 56
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中国铁路抵扣,这个题是什么意思,说铁路的运输不可以抵扣进项? 进项的汇总不是所有的进项?
小王老师
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提问时间:07/24 13:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中国铁路总公司及其所属运输企业用于铁路运输及辅助服务以外的进项税额不得汇总抵扣。也就是说,只有与铁路运输及辅助服务直接相关的进项税额才能被汇总并用于抵扣销项税额。其他不相关的进项税额则不能进行汇总抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 76
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365题题目问的是什么意思呢
卫老师
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提问时间:07/24 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目要求的意思是计算资本化利息金额时,应该按照实际使用金额(即资产支出额)为基础计算的是哪个。 一般借款的资本化利息金额是以实际使用金额为基础计算的。 祝您学习愉快!
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