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老师,总分公司汇总申报所得税,分公司预交的所得税怎么做分录?总,分是2个账套,财务报表分别申报,所得税最终是总公司来缴纳所得税的!哪分公司预交所得税怎么做分录?需要计提所得税吗?只计提预交部分?请写一下具体分录,谢谢
小菲老师
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提问时间:04/15 14:04
#税务师#
同学,你好 借:应交税费-预缴所得税 贷:银行存款
阅读 78
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您好,老师,请问分公司所得税汇总到总公司核算,现在分公司开票,分公司开外径证,分公司建筑服务需要异地预交企业所得税吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 12:12
#税务师#
同学,你好 需要预缴的
阅读 81
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请问建筑行业钢结构的毛利率大约是多少?谢谢!
家权老师
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提问时间:04/15 11:09
#税务师#
同学好,钢结构建筑行业的税率是10%或3%,仅供参考
阅读 77
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老师好:会计填企业所得税报表时 主营收入比主营成本少,是不是违背了收入与成本匹配原则(不知道这样操作会有什么风险),网上 有人把期间费用也归到了成本的一列。
小菲老师
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提问时间:04/15 11:01
#税务师#
同学,你好 不会,亏本销售也是比较常见的
阅读 80
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营业账簿还要交印花税吗
东老师
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提问时间:04/15 10:49
#税务师#
你好,您指的是账簿吗?账簿现在不交税了
阅读 83
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老师公司筹建期发生的管理费用我记在长期待摊费用里,那老师在填写所得税季报,计入长期待摊费用,用填列到利润总额吗。还是填零
文文老师
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提问时间:04/15 10:07
#税务师#
计入长期待摊费用,不用填列到利润总额
阅读 78
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老师好,工资每月发80%,20%年底发,那每个月缴纳个人所得税怎么算
郭老师
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提问时间:04/15 09:35
#税务师#
发放的次月申报个税,发多少申报多少,发放80%,申报80%。
阅读 85
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老师 劳务公司 给我们物业收取的小区 打扫卫生3天 1700元 需要询价吗?
文文老师
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提问时间:04/15 09:24
#税务师#
可以再询价一到二家
阅读 79
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个体工商户胜生产经营所得,在自然人电子税务局扣缴端预缴纳税申报,实际就是电子税务局里面经营所得A表吧
文文老师
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提问时间:04/15 09:05
#税务师#
是的,就是电子税务局里面经营所得A表
阅读 84
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什么类型企业研发支出加计扣除比例120%呀?
郭老师
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提问时间:04/15 07:29
#税务师#
集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;
阅读 79
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无形资产摊销年限税法的规定是多长时间?
东老师
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提问时间:04/15 07:28
#税务师#
你好,税法规定的年限是不低于10年摊销
阅读 74
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资产,负债哪些事项涉及纳税调整的?
姜再斌 老师
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提问时间:04/14 22:33
#税务师#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 80
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能源类企业,所得税汇算清缴有税收优惠吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/14 22:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 74
收藏 0
能源企业,所得税汇算清缴时候有什么优惠政策。
小锁老师
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提问时间:04/14 22:13
#税务师#
您好,是新能源还是说能源化工的!?》
阅读 68
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外企公司,在境外发生的费用,可以抵扣所得税嘛?
小锁老师
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提问时间:04/14 22:10
#税务师#
您好,这个是可以抵扣的,能
阅读 71
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老师我们是有限合伙企业,合伙人入资是按实收资本记得账,所以税务局要求我们按实收资本缴纳印花税,关键是记账软件里没有合伙人资本,如果自主设定一个合伙人资本的话,税务局申报财务报表时合伙人资本在财务报表中没有地方放,老师有限合伙企业怎么记账呢,按有限合伙企业的科目记账,税务局财务报表没地方放数?
东老师
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提问时间:04/14 21:32
#税务师#
这个你看看是不是你们财务制度选择错误了,所以下没有这个科目
阅读 84
收藏 0
老师D跟E选项的答案怎么计算出来的?
董孝彬老师
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提问时间:04/14 20:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 69
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小规模纳税人,2022年支付租金,借其他应付款,贷银行存款。今年2025发票还没收到来,可能以后也收不回来发票了,这个怎么做账呢
家权老师
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提问时间:04/14 17:59
#税务师#
根据合同调账 借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款
阅读 77
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老师,我们公司有预收账款900万,领导不想缴税,以前财务没有确定收入,现在一下挂到900万了,我现在可以分批确定收入吗?
文文老师
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提问时间:04/14 17:44
#税务师#
现在可以分批确定收入
阅读 80
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研发用的社保设备怎么分摊比较好?
郭老师
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提问时间:04/14 16:34
#税务师#
你好,这个是多个项目使用的吗?
阅读 81
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研发人员同时存在研发活动和生产活动 ,工资需要分摊同时社社保也需要分摊吗?
朴老师
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提问时间:04/14 15:49
#税务师#
研发人员同时参与研发和生产活动,社保需和工资一样分摊。这是保证会计核算准确、遵循成本配比原则的要求,也关系到税务核算准确及享受研发费用加计扣除等优惠政策 。
阅读 85
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老师我给个体工商户申报出现成本差异较大、让填写备注、不知道该怎么办?
宋生老师
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提问时间:04/14 15:24
#税务师#
你好,其实你是代理公司的还是自己公司的。
阅读 70
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小规模纳税人,公司买了一台手机,价值7000元,可以直接一次性做费用吗,还是要分摊费用呢
家权老师
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提问时间:04/14 15:08
#税务师#
那个计入固定资产按3年折旧
阅读 77
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老师我申报的缴纳印花税0.44元但是电子税务局查不到交税的界面。
文文老师
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提问时间:04/14 14:42
#税务师#
不足1元不用缴纳了
阅读 79
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光伏发电企业是一般纳税人,现在还可以享受即征即退的增值税政策吗,如果不能,是否可以申请简易计税
赵老师
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提问时间:04/14 12:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 光伏发电企业一般纳税人目前通常不能享受全国统一的增值税即征即退政策。之前自2016年1月1日至2018年12月31日,对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策,但该政策执行期已过,且目前没有全国性的类似政策延续。不过,部分地区可能根据自身情况出台了地方性的增值税扶持政策,企业可关注当地税务部门发布的信息。 一般情况下,光伏发电企业一般纳税人难以申请简易计税。因为现行的简易计税政策主要针对特定情形,如销售、出租2016年4月30日前取得的不动产等,并不包含光伏发电企业的常规业务。但如果光伏发电企业有符合增值税免税或简易计税的相关业务,如符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,可免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 85
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老师,公司请师傅帮忙搬家,因为实际搬货的数量比约定的多,给师傅买了烟,应该怎么计这笔费用呢?
小王老师
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提问时间:04/14 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以计入管理费用。 祝您学习愉快!
阅读 99
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老师,我们是一家投资公司,是有限合伙企业的执行事务合伙人,收取2%的管理费,还有业绩好有额外奖励和绩效提成,管理费和提成要怎么确认收入。管理费要计提吗?提成收到的时候按什么确认收入?
朴老师
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提问时间:04/14 10:59
#税务师#
管理费 按合伙协议约定方式和时间,依权责发生制计提,如按季末管理资产规模乘比例算,借应收款,贷收入。符合收费条件就确认,不论款项是否收到。 业绩奖励和绩效提成 实际收到时按金额确认,借银行存款,贷相关收入,因有不确定性,收款时才满足确认条件。
阅读 69
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老师,无票收入大有风险吗?销售给对方是公司。
文文老师
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提问时间:04/14 10:56
#税务师#
无票收入大,如实报税,没有风险
阅读 76
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研发人员的缴纳的工会经费可以享受加计扣除吗 归集在哪里?
文文老师
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提问时间:04/14 10:52
#税务师#
研发人员缴纳的工会经费不可以享受加计扣除
阅读 86
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2月份工资6000,没有申报个税,合并到3月份一共16000,多交的个税,汇算清缴时能扣除吗,个税入职日期是填3月还是2月
文文老师
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提问时间:04/14 10:40
#税务师#
个税入职日期是填2月 汇算清缴时,多退少补
阅读 73
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