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老师 请教下资本公积转增注册资本 实务中以哪个时间为最终完成时间 是股东会等决议时间吗 谢谢
赵老师
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提问时间:04/03 09:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资本公积转增注册资本的最终完成时间通常是以工商行政管理部门登记的时间为准,而不是仅凭股东会决议的时间。 祝您学习愉快!
阅读 235
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你好,老师,我想请教一下,小规模纳税人,开了10万的发票,那填报个人所得税经营所得纳税申报表的时候,收入总额是只能填10万吗?
家权老师
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提问时间:04/03 09:04
#CPA#
可以大于等于10万的哈
阅读 207
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为什么这里算专利技术的账面是按的13个月摊销呢?不应该是12个月(1年)吗?
金老师
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提问时间:04/03 08:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 22.12取得无形资产,当月新增无形资产当月开始计提摊销的 祝您学习愉快!
阅读 168
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麻烦宋生老师回答一下,谢谢了。麻烦宋生老师回答一下,谢谢了。合伙企业2022年成立。有两个合伙人,一个是公司,一个是自然人。2024年10月底做了股权转让。那个自然人转成了公司。2025年1月份合伙企业分红(分给了两个公司)。假设这两个合伙人分别为A企业和B企业。第一个问题是这个A企业做2024年汇算清缴的时候,纳税调整项目明细表里有一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额,这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目(按照出资比例)?第二个问题是变更后的B企业做所得税汇算清缴的时候这一行需要填写吗?
宋生老师
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提问时间:04/03 08:27
#CPA#
这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目(按照出资比例)?你做哪一年的就调那一年。 2需要的。
阅读 108
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本月异地预缴增值税时,我按本月本项目开票价税合计额,扣减分包合同中本月给我们提供进来的发票价税合计额,就是本月应预缴的增值税额,我这么理解和填报对么?老师
郭老师
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提问时间:04/03 07:12
#CPA#
你开的发票的价税合计减分包的加税合计)/1.09×2%,假设是一般计税的情况
阅读 102
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老师,我们是建筑企业,属于分公司本地项目需要预缴增值税么?税率是多少呢?预缴的基数需要扣除分包合同金额吗?
郭老师
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提问时间:04/03 07:08
#CPA#
你好,本地项目部预缴增值税
阅读 107
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老师,请问这个就选项D按照账面余额减去存货跌价准备等于期末存货账面价值去理解:15+18+27-0.75(存货跌价准备)=59.25为啥这样计算不对呢?
sara张老师
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提问时间:04/02 23:21
#CPA#
您好b存货可变现净值高于成本了,以前计提的减值准备可以转回了哈
阅读 117
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老师,请问第三问最后一个分录预计负债的计算公式没有看懂,为什么会产生预计负债,是预计损失产生的吗
sara张老师
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提问时间:04/02 22:45
#CPA#
您好同学图片看不太清楚,可以一个一个拍吗
阅读 92
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某递延年金从第六期开始,每期期初支付10万元,这里的递延期请问要怎么计算?为什么是4期,不是5期
朴老师
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提问时间:04/02 19:32
#CPA#
递延期是指递延年金中第一次等额收付发生的时点距离第一期期末的间隔期。确定递延年金的递延期,关键在于明确该递延年金的第一次收付发生在第几期末,再根据(W - 1)(W 表示第一次收付发生的期数)的数值确定递延期。 对于从第六期开始,每期期初支付 10 万元的递延年金,由于 “上一期的期末就是下一期的期初” ,第六期期初相当于第五期期末,即这里 W = 5。按照递延期计算方法,递延期 = W - 1 = 5 - 1 = 4(期)。 若错误认为递延期是 5 期,可能是没有转换 “期初支付” 的时间点,直接用开始的期数 6 减去 1 得到 5 。但实际上没有考虑到 “期初” 对应的是上一期期末,没有正确换算时间点,从而导致计算错误。
阅读 110
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老师 请教二个问题1.资本公积和资本公积金是不是没有区别2可以说资本公积转增注册资本出资吗 这里用出资可以吗 谢谢
郭老师
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提问时间:04/02 19:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.资本公积和资本公积金实际上是同一概念,没有实质性区别。资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。“资本公积金”是比较通俗的说法,在正式的会计规范和报表中,一般使用“资本公积”这一术语。 2.资本公积转增注册资本 可以说资本公积转增注册资本:这种情况下,用“出资”这个表述不太准确。资本公积转增注册资本是指企业将资本公积按照法定程序转为注册资本,它并不是股东以新的资金或资产对公司进行出资,而是将公司自身已有的资本公积转化为注册资本,增加公司的股本规模。所以,一般表述为“资本公积转增注册资本”,而不是“资本公积转增注册资本出资”。 祝您学习愉快!
阅读 233
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总资产周转率是不是等于流动资产周转率和非流动资产周转率的和呢?
sara张老师
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提问时间:04/02 18:53
#CPA#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 122
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请问老师营运资本=长期资本-长期资产=流动资产-流动负债还等于什么
朴老师
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提问时间:04/02 18:30
#CPA#
从资产负债权益关系:推导可得营运资本 = 所有者权益 + 非流动负债 - 非流动资产。 衍生指标:相关指标有营运资本周转次数(= 营业收入 ÷ 营运资本 )、周转天数(=365÷(营业收入 ÷ 营运资本) )、与收入比(= 营运资本 ÷ 营业收入 ) ,反映营运资本运用效率、周转时间及投入情况。
阅读 117
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老师,我们是建筑公司,给政府单位开工程服务发票时,特定业务这里要选择建筑服务么?
小锁老师
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提问时间:04/02 18:27
#CPA#
您好,是要选择建筑服务的,对
阅读 108
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如果宋生老师没下班。麻烦他回答一下,谢谢了。合伙企业2022年成立。有两个合伙人,一个是公司,一个是自然人。2024年10月底做了股权转让。那个自然人转成了公司。2025年1月份合伙企业分红(分给了两个公司)。假设这两个合伙人分别为A企业和B企业。第一个问题是这个A企业做2024年汇算清缴的时候,纳税调整项目明细表里有一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额,这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目(按照出资比例)?第二个问题是变更后的B企业做所得税汇算清缴的时候这一行需要填写吗?
朴老师
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提问时间:04/02 18:06
#CPA#
问题一:A 企业做 2024 年汇算清缴时,“合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额” 一行,只需调增 2024 年度按出资比例计算的合伙企业应纳税所得额及相关调整项目,非三年的。 问题二:变更后的 B 企业做汇算清缴时,需填写成为合伙人后(2024 年 10 月底 - 12 月 31 日)按分配比例应分得的合伙企业应纳税所得额,无则填 0。
阅读 106
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老师,您好,请问下这道题怎么做?麻烦把背后的知识点也讲清楚点,谢谢
金老师
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提问时间:04/02 17:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目呢,对于贴出的原题,请您将题目答案一并贴出,然后说明您对答案的疑问 祝您学习愉快!
阅读 287
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外购的自用的,需要确认收入吗?
文文老师
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提问时间:04/02 17:01
#CPA#
外购的自用的,不需要确认收入
阅读 83
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老师,你好。物业管理费入什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/02 16:57
#CPA#
你好,这个不需要交印花税。
阅读 114
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请问老师,资料一中,零部件虽然2024年发货,但是2023年已经满足售后代管安排,控制权已转移,不应该2023年确认收入吗?怎么理解?
欧阳老师
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提问时间:04/02 16:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税中,采用预收款方式销售货物的,在发出商品时确认收入。 零部件2024年未发货,企业所得税不确认收入,不结转成本。 【提示】售后代管商品安排,是指根据企业与客户签订的合同,已经就销售的商品向客户收款或取得了收款权利,但是直到未来某一时点将其销售给客户之前,企业仍然继续持有该商品实物的安排。 企业所得税上要严格按照具体的规定,来确认收入。23年不确认收入,在2024年发货时才确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 155
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老师,你好,请问电梯维保费、转售电费、转售水费,要缴交印花税呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 16:29
#CPA#
您好,是的,这个是要交印花税的
阅读 153
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公司与公司之间的合作金有发票吗,计入什么会计科目
家权老师
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提问时间:04/02 16:10
#CPA#
那个挂其他应付款,按借款处理,合作的收益,按借款利息开票
阅读 81
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金额是62472966 算对应的企业所得税 附加税等所涉及到的税金 这是税局推送下来我们公司在电子口岸卡报送的货物合计数
董孝彬老师
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提问时间:04/02 16:02
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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004 请问老师,那种正确呢?
金老师
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提问时间:04/02 14:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是第一种 祝您学习愉快!
阅读 172
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审计里有个什么原则是要求大家要保密 不能谈论客户的?
文文老师
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提问时间:04/02 14:53
#CPA#
要求保密、不能谈论客户的原则是保密原则
阅读 72
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为什么在审计过程中调低了最初确定的财务报表整体重要性,就应当调高可接受的检查风险
宋生老师
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提问时间:04/02 14:45
#CPA#
调低重要性水平是为了更严格地审查财务报表,但这也增加了审计风险,因此需要通过调高检查风险来平衡,确保审计工作的有效性和效率
阅读 86
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这个人干了俩个月 不干了 老师 这比业务是2024年11月份的 没有计提 直接发放了 需要结转损益吗? 怎么更正
朴老师
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提问时间:04/02 13:59
#CPA#
是否结转损益:工资影响利润,没计提直接发放也需结转损益,不然损益计算不准确。 更正方法 当年更正:先补计提,借 “管理费用 —— 工资”7,000 ,贷 “应付职工薪酬 —— 工资”7,000;已做发放分录;再结转损益,借 “本年利润” 7,000 ,贷 “管理费用 —— 工资”7,000。 跨年度更正:通过 “以前年度损益调整”,先借 “以前年度损益调整” 7,000 ,贷 “应付职工薪酬 —— 工资”7,000 ;调所得税(若税率 25% 且可税前扣 ),借 “应交税费 —— 应交所得税”1,750 ,贷 “以前年度损益调整” 1,750 ;转余额,借 “利润分配 —— 未分配利润”5,250 ,贷 “以前年度损益调整” 5,250 ;有盈余公积还需调整,如借 “盈余公积 —— 法定盈余公积”525 ,贷 “利润分配 —— 未分配利润”525。
阅读 88
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老师,企业开具收据有什么规定吗?就比如事业单位到企业现场考察,要求企业开具餐费以及车辆服务费的,企业需要注意什么吗
宋生老师
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提问时间:04/02 13:52
#CPA#
你好这个收据没有什么特别的,你直接按照实际情况来写就可以了。
阅读 83
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老师麻烦结束一下,谢谢
朴老师
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提问时间:04/02 13:41
#CPA#
海上石油资源税归中央政府,原因如下: 战略重要性:海上石油是重要战略资源,收入归中央利于国家统一规划调控,保障能源安全,如支持勘探科研、基建等。 管理难度:海上开采跨区域、海域,中央统筹协调能力强,能更好平衡各方利益,处理与环保、渔业等关系。 财政体制:基于财政分配政策,此安排助于平衡中央与地方财政关系,增强中央宏观调控与公共服务能力,如投入能源研发储备。讲义说的 “共有” 指其他税种,与海上石油资源税规定不同。
阅读 73
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您好,印花税是在税务大厅缴纳的
小菲老师
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提问时间:04/02 13:38
#CPA#
同学,你好 具体的问题是什么呢??
阅读 72
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确定由组成部分注册会计师对组成部分执行审计工作的话,组成部分实际执行的重要性只能由组成部分注会确定吗,这题D选项对吗
范老师
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提问时间:04/02 12:21
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不一定,集团项目组也可以制定,选项D表述有一些不严谨,已经调整,感谢您的反馈~ 祝您学习愉快!
阅读 109
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003 2×22年12月31日,由于资金需求,甲公司出售并租回该设备,出售价款40万元已收存银行,设备租回3年,租赁期内每年支付租金16万元,租赁期结束后设备归甲公司所有。该交易中设备的转让不满足收入准则中控制权转移的条件。 (1)借:银行存款 40 未确认融资费用 8 贷:长期应付款 48 (2)借:银行存款 40 贷:长期应付款 40 以上(1)和(2)都对,还是只能按照(2)来写?未确认融资费用是长期应付款的备抵类科目吗?
范老师
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提问时间:04/02 12:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只能按照(2)来写。未确认融资费用确实是长期应付款的备抵类科目,但在售后回租交易中,如果设备转让不满足收入准则中控制权转移的条件,则不应确认未确认融资费用。因此,正确的分录是借:银行存款40贷:长期应付款40。 祝您学习愉快!
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