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老师,长期股权投资减值准备在所得税汇算清缴时填在哪个表里的哪一项,然后在纳税调增表调增,我知道在哪张表里调增,但我不知道在哪张表里填减值准备的数。
董孝彬老师
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提问时间:05/06 20:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 144
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请问这个发票金额含税吗
朴老师
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提问时间:05/06 20:06
#税务师#
同学你好 是不含增值税的
阅读 107
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请问老师,甲单位要注销,有其他应收款-个人股东张三200万。税务注销时未清理干净。税务查账3年后,仍未注销成功。请问老师,如果个人股东归还了这200万。可以再做注销吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 17:57
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 99
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公司4月28收了一笔300元现金物业费 5月6号出纳存到银行里 我这个分录要哪天写 是写在四月份了还是五月份里?
文文老师
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提问时间:05/06 14:41
#税务师#
写在四月份,做现金收入 5月份,做存现分录
阅读 99
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生产企业,制造费用在汇算清缴中填不填
周老师
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提问时间:05/06 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。 制造费用是企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用,最终会分配到生产成本中,随着产品的完工和销售,其成本会逐步结转到主营业务成本等科目。所以,制造费用本身通常不在汇算清缴报表中单独直接填报,而是通过其后续影响的成本、资产等项目间接反映在汇算清缴的相关数据中。 祝您学习愉快!
阅读 165
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今年税务师考试大纲何时发布呀?
周老师
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提问时间:05/06 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前还没有明确的消息,如果发布后,网校会第一时间进行解读,可以关注下网校的动态 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师,长期股权投资减值准备在所得税汇算清缴时填在哪个表里的哪一项?需要填几张表。
宋生老师
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提问时间:05/06 14:27
#税务师#
A105000《纳税调整项目明细表》: 在第33行“(二)资产减值准备金”中填报长期股权投资减值准备的税会差异。 填报内容包括本期计提的减值准备金额,以及因减值准备导致的纳税调整金额。
阅读 156
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老师 你好,村级股份经济合作社账务有盈利,合作社收入有投资收益(但是有协议约定要还本金的),政府补助的公益性收入,自产自销的收入等等,请问填报24年汇算清缴,上面几种收入,哪些是要不征税收入?还是全部都要征企业所得税呢?另外账面有经营性,非经营性资产,村级股份经济合作社,为了结余数据好看,没有计提折旧,请问年报时,是不是要按税法计提折旧额?
卫老师
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提问时间:05/06 12:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.政府补助的公益性收入如果符合不征税收入条件,可以不计入应纳税所得额;投资收益和自产自销的收入需要缴纳企业所得税。2.年报时应按税法规定计提折旧,即使为了结余数据好看未计提,也需在税务处理时进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 125
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企业招一个残疾人,是不是人数不超过66人的话,残保金就全免吗
刘艳红老师
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提问时间:05/06 12:26
#税务师#
您好,企业招一个残疾人,并不是只要人数不超过66人,残保金就能全免。如果企业的职工人数超过了30人,即使招用了残疾人,也可能需要缴纳残保金。
阅读 97
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您好老师,去年过了税一,今年想考两门,想考税二另外在加一个,不知道是加财会好还是实务好,如果加实务的话会不会里面涉及财会的东西听不懂,我只有初级会计的基础,拜托啦老师
周老师
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提问时间:05/06 11:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议你选择税二和涉税服务实务。虽然实务中会涉及到一些财务与会计的知识点,但主要还是围绕税务服务展开的。你可以结合自己的基础,在学习过程中遇到不懂的财会知识时再进行针对性的学习。这样既能巩固已有的初级会计基础,又能有效备考税务师考试。 祝您学习愉快!
阅读 130
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请问老师收回委托加工商品后,借方计应交税费-应交消费税,这样减少了应交消费税应该增加了营业利润,请问为什么在计算营业利润时不计算这一项?以及为什么不计算增值税,增值税对营业利润没有影响吗?谢谢老师
郭锋老师
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提问时间:05/06 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财务处理中,营业利润的计算通常不包括增值税和消费税的影响,原因如下: 1.**增值税的影响**: -增值税是价外税,不影响企业的营业利润。企业在销售商品时,增值税是从客户那里收取的,并不是企业的收入部分。同样,企业在采购时支付的增值税可以作为进项税抵扣。因此,增值税的收取和支付不影响企业的营业利润。 2.**消费税的影响**: -在委托加工业务中,受托方代收代缴的消费税会计入“应交税费-应交消费税”的借方,这只是一个税费的转移,并不影响企业的营业利润。消费税在销售时会计入“税金及附加”,这部分会影响营业利润,但在计算营业利润时,已经通过“税金及附加”科目反映了。 在题目中,大山公司在计算营业利润时,考虑了销售收入、营业成本和税金及附加(包括消费税),因此对营业利润的影响金额为27万元。增值税的部分不影响营业利润的计算,因为它是价外税。 祝您学习愉快!
阅读 185
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税务师,税一税二和实务联报好还是先考了财务与会计,在学实务好
张老师
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提问时间:05/06 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以先考财务与会计,再学习实务。这样可以在掌握了财务知识的基础上更好地理解实务内容。但如果你觉得同时备考三科压力不大,也可以选择联报税一、税二和实务,这有助于理解和掌握相关知识点。具体怎么安排,还是要根据你自己的时间和精力来决定。 祝您学习愉快!
阅读 180
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请问老师这里的年度报告期间指的是什么时间
小王老师
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提问时间:05/06 10:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年度报告期间通常指的是会计年度,根据《会计法》规定,会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 祝您学习愉快!
阅读 100
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您好老师,看了贵校2025.4.10两条关于视同销售的答疑,请问老师,品鉴喝掉的茶,属于促销吗?如果属于促销,是不是属于视同销售中赠送行为中的广告、促销、捐赠中的促销?那么品鉴喝的茶,为何不属于视同销售?请老师释疑,谢谢!
周老师
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提问时间:05/06 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个行为属于个人消费中的业务招待,销售茶叶的公司用外购的茶叶招待客户品鉴,增值税不视同销售 祝您学习愉快!
阅读 131
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总公母大额借款分公司,不收利息可行吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/06 10:01
#税务师#
您好,可以的,在合同中约定就可以
阅读 114
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之前像别的公司借款10万元 我写的是借 银行存款 贷 其他应付款 现在还款怎么写分录 是借其他应付 贷 银行存款吗?
文文老师
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提问时间:05/06 09:17
#税务师#
是 的,直接做相反分录
阅读 112
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老师1500的授课费代扣多少个税
宋生老师
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提问时间:05/06 08:35
#税务师#
你好,这个是(1500-800)*20%=140 按这个预交了。
阅读 124
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做企业所得税汇算清缴,问题是工资薪金支出包含什么?比如我是乙方,是劳务派遣人力资源行业公司,给甲方开具5%的差额发票还有6%的服务费,那我的其他应付款/还有销售费用下的工资算吗? 开5%的工资代收代付的记到其他应付款了,开6%外包的记到销售费用下,自己人记到管理费用下
董孝彬老师
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提问时间:05/06 07:20
#税务师#
您好,我们公司自己员工工资记在管理费用下的自己员工工资,属于工资薪金支出 ,可在汇算清缴时按规定扣除。 劳务派遣业务工资: 5% 差额发票的代收代付工资记在其他应付款的这部分,是为甲方代发工资,不属于本公司工资薪金支出。 6% 服务费中的工资若提供外包服务的人员与乙方存在任职或受雇关系,其工资属于乙方工资薪金支出;若这些人员由甲方管理指挥,乙方仅提供派遣服务,直接支付给员工个人的费用,作为工资薪金和职工福利费支出;按协议支付给劳务派遣公司的费用,作为劳务费支出 。
阅读 116
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长期股权投资,什么类型的企业分红可以免税?
小秋老师
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提问时间:05/06 06:56
#税务师#
你好,居民企业之间的股息红利、通过公开市场购买上市公司股票,若持有时间满12个月,其分红同样免税
阅读 116
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单位内部借用资金,按利息收入交企业所得税吗?利息支出的能税前扣除吗
小敏敏老师
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提问时间:05/05 22:12
#税务师#
你好,关联方之间借款需要按利息收入缴纳所得税。利息支出利率不超过金融机构同期同类贷款基准利率。若超过,超额部分不得扣除。同时,关联方借款的债资比例限制:关联方债权性投资与权益性投资比例(金融企业5:1,其他企业2:1)。超出部分的利息不得扣除。
阅读 142
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为什么扫了没用啊?什么叫微信客户端
卫老师
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提问时间:05/05 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师测试过那个二维码,可以正常扫描出答案和解析。可能是您的网络有问题,或者您可以尝试在书后查找相关内容。至于“微信客户端”,是指使用微信软件进行扫码的环境,确保您是在最新版本的微信中操作,有时候旧版本可能会导致一些功能不正常。 祝您学习愉快!
阅读 259
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老师,二十二期,我学到税务实操哪里,但是为什么我找不到视频里面的实操呀?还有哪些表格我要找谁要呀?谢谢
杨家续老师
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提问时间:05/05 15:04
#税务师#
您好同学! 这些课程的附件需要找对应的课程助教老师索要,在答疑模块中是无无法获取您所需的东西的
阅读 97
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请问老师,分公司的增值税一定是分公司自己申报表纳税么?
暖暖老师
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提问时间:05/05 15:03
#税务师#
你好是的,企业所得税才有汇总申报的说法
阅读 97
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请问物权法民法破产法公司法等章节,CPA经济法能覆盖税务师涉税法律吗
卫老师
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提问时间:05/05 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物权、破产、公司基本可以,但是一些表述不太一样。 民法不可以。 祝您学习愉快!
阅读 212
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创投制合伙企业按年度所得整体核算是什么意思?
段天峰老师
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提问时间:05/05 11:48
#税务师#
整体核算就是以年为单位,计算所有的收入,支出,从而计算利润和所得税
阅读 137
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老师,为什么答案中,关于税金要减去进项220呢?
朴老师
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提问时间:05/05 11:46
#税务师#
在计算与转让房地产有关税金时减去进项税额 220 万元,是因为增值税是价外税 。在计算土地增值税等涉及的与转让房地产有关税金时,可扣除的是实际缴纳的税金。企业取得的进项税额可以抵扣销项税额,实际缴纳的增值税是销项税额减去进项税额后的余额。这里计算的税金中,增值税部分应按实际缴纳金额来确定可扣除金额,所以要减去可抵扣的进项税额 220 万元 ,从而准确计算出可在土地增值税计算中扣除的相关税金金额
阅读 148
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请问老师,2023年12月31日前,如果账面把每个月计提的加计抵减金额做到账面上,怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:05/05 11:10
#税务师#
计提加计抵减 借:应交税费-应交增值税-进项加计抵减 贷:营业外收入-税费减免 申报时抵减 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项加计抵减 银行存款
阅读 115
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出口货物没达到5000元报不了关,但货销售了,怎么做账?
小锁老师
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提问时间:05/05 10:55
#税务师#
您好,这个的话,正常做收入,只不过增值税不做就行了
阅读 111
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既然说是出资为什么还说是股权收购?
小锁老师
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提问时间:05/05 10:19
#税务师#
您好,这个是相当于他购买家企业的股权,他购买,向前手购买,前手就是相当于收购的,因为不是首次出资
阅读 97
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请问老师,单位原来在甲市的A区办理税务注销,因为往来没有清理干净,注销失败,后来第二次又在A区办理注销还是失败,领导把税务转到C区,并且让把账上的往来和固定资产清理干净,请问老师,再去C区办理注销,会引起税务重点关注么?可以正常的办理注销么?
sara张老师
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提问时间:05/05 00:56
#税务师#
会的,因为您属于跨区域了,而且要办理注销
阅读 119
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