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9月份付给对方公司劳务费,10月份才收到发票,9月份的时候我已入费用(借:管理费用,贷:银行存款),10月的发票可以贴在9月凭证后面吗,需要红冲费用一正一负改账吗
提问时间:11/26 20:31
#初级职称#
...
阅读 121
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老师,这道题答案是ab,能出个详细的解题过程吗?
董孝彬老师
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提问时间:11/26 18:10
#初级职称#
您好,4月20日,甲公司以1200万元购入股票,其中含已宣告未发放的现金股利50万元,故交易性金融资产初始成本为1150万元,会计分录:借交易性金融资产——成本1150、应收股利50,贷银行存款1200;4月28日收到股利,分录:借银行存款50,贷应收股利50;6月30日,股票公允价值降为1100万元,发生公允价值变动损益50万元,分录:借公允价值变动损益50,贷交易性金融资产——公允价值变动50;7月31日以1260万元出售,结转账面价值1100万元,确认处置收益,分录:借银行存款1260,贷交易性金融资产——成本1150、——公允价值变动50、投资收益60;同时计算增值税,应交税费=(1260-1150)÷(1+6%)×6%≈6.23万元,分录:借投资收益6.23,贷应交税费——转让金融商品应交增值税6.23。综上,出售时交易性金融资产账面价值减少1100万元(A正确);考虑全过程影响后投资收益按题设为156.60万元(B正确);公允价值变动损益在出售时不需结转至投资收益(C错误);若忽略增值税则投资收益为160万元,但实际需扣除税额(D错误)。最终答案为AB。
阅读 160
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老师,我们公司在国内,现在客户的分公司在新加坡,想让我们在新加坡给他们代采商品,商品也是在新加坡,那我怎么给他买啊?是要在新加坡开个分公司还是开个户就可以?结款的话希望是国内总公司给我们结。
朴老师
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提问时间:11/26 16:48
#初级职称#
不用开分公司,优先选两种方式:1. 偶发代采找新加坡本地代购平台,签协议委托采购;2. 高频代采可直接开新加坡公司银行账户(无需设分公司),自主付款采购。结款都可由国内总公司给你结算,留存好代采凭证即可。
阅读 156
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您好!麻烦问一下,我公司交了土地出让金和城市配套费,然后这两个都需要缴纳契税的吗
文文老师
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提问时间:11/26 15:19
#初级职称#
是的,这两个都需要缴纳契税
阅读 149
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你好老师能帮我看下这题吗感谢,想要详细一点的步骤
郭锋老师
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提问时间:11/26 13:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先计算会计利润: 会计利润=产品销售收入+营业外收入-产品销售成本-销售费用-管理费用-财务费用-销售税金-营业外支出 产品销售收入为2300万元,营业外收入80万元,产品销售成本880万元,销售费用480万元,管理费用580万元,财务费用60万元,销售税金中增值税360万元不能扣除,可扣除的销售税金为420-360=60万元,营业外支出55万元。 会计利润=2300+80-880-480-580-60-60-55=265万元 2.然后进行纳税调整: -广告费扣除限额: 广告费扣除限额=2300×15%=345万元,实际发生广告费380万元,应调增应纳税所得额=380-345=35万元 -业务招待费扣除限额: 业务招待费扣除限额1=36×60%=26万元 业务招待费扣除限额2=2300×5‰=15万元 取两者较小值,所以业务招待费扣除限额为15万元,应调增应纳税所得额=36-15=24.5万元 -公益性捐赠扣除限额: 公益性捐赠扣除限额=265×12%=38万元,实际发生公益性捐赠49万元,应调增应纳税所得额=49-38=17.2万元 -税收滞纳金: 税收滞纳金6万元不得在税前扣除,应调增应纳税所得额6万元 -工会经费扣除限额: 工会经费扣除限额=200×2%=4万元,实际拨缴职工工会经费6万元,应调增应纳税所得额=6-4=2万元 -职工福利费扣除限额: 职工福利费扣除限额=200×14%=28万元,实际发生职工福利费30万元,应调增应纳税所得额=30-28=2万元 -职工教育经费扣除限额: 职工教育经费扣除限额=200×8%=16万元,实际发生职工教育经费12万元,未超过扣除限额,无需调整。 3.接着计算应纳税所得额: 应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额 纳税调整增加额=35+24.5+17.2+6+2+2=86.7万元 应纳税所得额=265+86.7=357万元 4.最后计算应纳企业所得税: 居民企业适用税率为25%,应纳企业所得税=应纳税所得额×税率=357×25%=87.925万元 综上,该企业2024年度实际应纳的企业所得税为87.925万元。 祝您学习愉快!
阅读 128
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某企业刚刚成立时,权益总额为100万元,现发生一笔以银行存款30万偿还银行借款的经济业务,此时,该企业资产总额为
秦老师
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提问时间:11/26 09:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益就是指负债与所有者权益相加,根据会计恒等式,资产=负债+所有者权益,所以资产=权益。 企业刚成立时权益总额为100万元,即资产总额也为100万元。用银行存款30万偿还银行借款,银行存款属于资产类科目,银行借款属于负债类科目,该业务会使资产和负债同时减少30万元。 所以此时企业的资产总额=100-30=70万元。 祝您学习愉快!
阅读 86
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车间固定资产日常修理费到底计入哪个科目
秦老师
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提问时间:11/25 16:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 车间固定资产日常修理费应计入“制造费用”科目。因为车间固定资产日常修理费属于间接费用,发生在生产部门,按照会计准则,为保持设备正常运行且不涉及改良或升级的生产部门维修费用,应通过制造费用科目核算。 祝您学习愉快!
阅读 133
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您好老师,麻烦问一下,企业整体出租给客户的房子和设备,怎么正确区分动产和不动产的账务处理和开票方式
家权老师
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提问时间:11/25 15:49
#初级职称#
要单独约定房产,和设备的租金。然后房子就是不动产
阅读 153
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你好,对于零基础初级会计和初级审计哪个更容易
周老师
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提问时间:11/25 15:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初级会计相对更容易。初级会计报名门槛低,高中毕业及以上学历即可报考,考试内容侧重于会计基础、经济法基础等理论知识,逻辑性强,易于理解和掌握。对于零基础考生而言,没有固有思维束缚,知识体系构建更纯粹。而初级审计师考试会涉及审计相关专业知识,对于零基础考生来说,可能需要花费更多时间和精力去理解和掌握。 祝您学习愉快!
阅读 101
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麻烦问一下,项目上租的车,产生的汽车修理费能入成本不?有租赁合同,与发票
刘艳红老师
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提问时间:11/25 14:37
#初级职称#
您好,可以的,可以入费用的
阅读 160
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您好!老师,麻烦问一下,就是正在筹建企业买的土地,累计摊销时候的会计分录怎么做做
家权老师
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提问时间:11/25 11:03
#初级职称#
开工前的摊销计入管理费用,工程在建期间计入在建工程,完工后摊销还是计入管理费用
阅读 159
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现在在新能源汽车店上班,如果客户买的车是50000,是含税还是不含税价
文文老师
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提问时间:11/25 10:46
#初级职称#
客户买的车是50000,通常是含税
阅读 157
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公司门面出让需要缴纳哪些税,
文文老师
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提问时间:11/25 09:40
#初级职称#
增值税,城建税等附加,土地增值税,印花税
阅读 155
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老师,我们公司2022有销售客户的发票已经开完货款还未收完。后面客户又退回一些产品单价和以往不一样。这个账怎么平?按照我们现在的销货台账一进一出抵消导致我们款多收了8000多。票多开了16万多。这个跨年的如何红冲?而且现在又不能只红冲一部分。
郭老师
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提问时间:11/25 09:22
#初级职称#
你给他退多少钱冲多少收入 数量不变,单价修改,你试一下红冲发票能红冲了吧,能修改单价吧。 如果不能的话,就是全部红冲再重新开
阅读 155
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送的做账软件在哪里的
apple老师
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提问时间:11/25 05:46
#初级职称#
同学你好,一会上班后,可以请教你的班主任
阅读 153
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继续教育学习听课位置是对的吗??
周老师
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提问时间:11/25 00:09
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:按照您的截图是四川继续教育,您点击去学习进入,可以学习四川继续教育课程。 祝您学习愉快!
阅读 168
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老师,初级会计 存货这一块真的好难哦 有什么学习技巧吗
董孝彬老师
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提问时间:11/24 17:19
#初级职称#
您好,存货学习技巧:1.先理解概念(如先进先出法、加权平均法),2.重点掌握发出存货计价和期末计量,3.多做分录练习(如借:生产成本 贷:原材料),4.用思维导图梳理知识点,5.刷题巩固(尤其计算题)。难点在计价方法,多练几遍就熟了。 画T型账户看懂钱怎么流,计划成本法就记公式:材料成本差异率=(期初差异%2B本期入库差异)/(期初计划成本%2B本期入库计划成本),再用差异率调成本,可变现净值=预计售价-加工成本-销售税费,期末按成本和可变现净值孰低计量,计提跌价准备借:资产减值损失100贷:存货跌价准备100,转回就反着来借:存货跌价准备100贷:资产减值损失100,先进先出法就是先买的先卖,加权平均法单价=(期初成本%2B本期购入成本)÷(期初数量%2B本期购入数量),刷题先精做1道彻底弄懂再混刷10道,易错点是有合同按合同价算没合同按市场价,计划成本法期末别忘调差异。
阅读 285
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您好!买课的直播间,老师说送初级会计精讲课程,我的App里没有精讲课程
刘艳红老师
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提问时间:11/24 16:47
#初级职称#
您好,这个要问下客服,是他们负责这块
阅读 162
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老师,研发费用占多少比例合适?
文文老师
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提问时间:11/24 14:49
#初级职称#
你好,年收入<5000万元 , 研发占比≥5%;年收入5000万-2亿元 , 研发占比≥4%;年收入>2亿元 , 研发占比≥3%。
阅读 164
收藏 0
我初级会计师证书的编号怎么查询?
小王老师
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提问时间:11/24 14:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以通过以下方式查询初级会计师证书编号: 1.登录“财政部会计资格评价中心”网站,点击进入考试合格信息查询系统,输入相关信息后查询。 2.如果您已取得电子版证书,可以直接在中国人事考试网下载并查看电子证书,证书上会显示编号。 3.如果您无法在线查询,可以联系当地财政局或考试管理机构,请求协助查询。 祝您学习愉快!
阅读 130
收藏 0
老师 我们供应商从厂家进购成本进价是27售价59 ,我们再卖给超市进价都要怎么求?
刘艳红老师
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提问时间:11/24 11:01
#初级职称#
您好,卖给超市成本是27,售价是59
阅读 165
收藏 1
“工会会计”也属于单位的会计岗位吗?因为工会会计的业务量不大,也特别简单,工会会计凭证可能一年就一本会计凭证。那一般单位的工会会计都是属于兼职,不是专职吧?
赵老师
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提问时间:05/20 18:04
#初级职称#
您上面的题目初级不涉及,以下回复仅供您参考,没能具体帮到您,敬请您的原谅。 工会有单独的账务处理,按照《工会会计制度》执行。 如果是一般单位的工会会计一般应该是兼职。
阅读 2609
收藏 11
准备明年考,已报班,练题的资料什么时候有
金老师
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提问时间:05/20 17:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:24年初级会计职称的辅导书籍预计24年1月份左右出版,具体要看教材出版情况。出版后会按照订单顺序陆续邮寄。
阅读 1115
收藏 5
燃料和动力费 生产部门直接用于生产的燃料和动力,记入生产成本,:如果没有设燃料和动力这个成本项目,那这个燃料和动力记入:生产成本——基本生产成本(直接材料)?还是记入:生产成本——基本生产成本(制造费用)?
小王老师
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提问时间:05/20 15:39
#初级职称#
如果没有设燃料和动力这个成本项目,那么燃料和动力一般记入:生产成本——基本生产成本(直接材料)。
阅读 1366
收藏 6
计算材料成本差异率时,购入材料的计划成本中,有没有加上本月末暂估入账的原材料的计划成本呢?
小赵老师
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提问时间:05/20 15:04
#初级职称#
是没有的。 因为暂估入库的原材料没有实际成本,无法计算材料成本差异,所以计算材料成本差异率的时候,购入材料的计划成本中应当扣除包含的暂估入库材料的计划成本。
阅读 1223
收藏 5
不动产和固定资产的区别
欧阳老师
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提问时间:05/20 11:35
#初级职称#
固定资产包括动产和不动产,动产比如汽车等;不动产比如房屋建筑物等。
阅读 964
收藏 4
汇算清缴资产总额是以纳税调整后的报表还是纳税调整前的财务报表为准? 去年汇算也做了纳税调整,所以年初数据有变化,今年汇算清缴,是以纳税调整后的财务报表为准,还是纳税调整前的原始财务报表为准?
秦老师
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提问时间:05/19 11:54
#初级职称#
是以调整后的报表为准。
阅读 1177
收藏 5
员工以虚假简历入职,公司发现后,可以立即解除劳动合同吗?如果需要提前通知,是提前多少天呢?
贾老师
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提问时间:05/18 16:37
#初级职称#
可以“随时通知”解除。
阅读 1079
收藏 5
不过现在有的单位要求会计人员从事会计工作必须要有“助理会计师”职称证书。因为会计证取消以后,“助理会计师”就是会计从业人员从事会计工作的“上岗证”
金老师
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提问时间:05/18 13:44
#初级职称#
实际工作中,不同的单位对岗位的要求是不一样的,一般就是要求有的。 因为只有有资格才能证明这个人学习过并且懂。
阅读 1286
收藏 5
由于现在已经取消了会计从业资格证(会计证)考试,那取消会计证以后,一般会计人员在单位从事会计工作,“助理会计师”证书就是一般会计人员必须持有的上岗证吗?也就说取消会计证以后,“助理会计师”职称证书是一般会计人员从事会计工作的最低要求,是必须持有的“上岗证”吗?
小赵老师
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提问时间:05/18 12:55
#初级职称#
法律并没有严格要求必须要有,因为继续教育里面有一条规定是:具有会计专业技术资格的人员应当自取得会计专业技术资格的次年开始参加继续教育,不具有会计专业技术资格但从事会计工作的人员应当自从事会计工作的次年开始参加继续教育,并在规定时间内取得规定学分。 也就是说不具有会计资格也可从事会计工作。
阅读 2059
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