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请问老师,公司交工会经费的工资总额,是工资表的应发工资(申报个税的金额),还是按照工资表的实发工资来申报呢?谢谢
东老师
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提问时间:04/14 10:13
#税务师#
你好,,按照应付工资来计算的
阅读 76
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这道题答案里边无销售合同部分的可变现净值计算的时候,为什么是用1650×20%?题干里说“有固定销售合同的占80%,合同价格总额为1350万”,为什么无销售合同20%的部分,不是用1350÷80%=1687.5,再用1687.5×20%?
小王老师
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提问时间:04/14 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无销售合同部分是按照市场售价,不是按照合同售价,市场总售价是1650,20%部分对应的售价就是1650*20% 祝您学习愉快!
阅读 52
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例如我是一家公司法人在这边是没有给我发工资的,在另外一家公司发了工资 有申报个税 会不会有什么影响呀?
家权老师
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提问时间:04/14 10:02
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 74
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老师 未分配利润 和本年利润 是什么意思 怎么计算出来的?
宋生老师
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提问时间:04/14 09:16
#税务师#
你好,这个本年利润是损益类的科目结转到本年利润。然后本年利润在结转到未分配利润。
阅读 69
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请问老师,甲公司2021年,长投乙公司,权益法核算,投资成本300万。借 长期股权投资-损益调整100万 贷投资收益100万,企业所得税汇算清缴调增100万。2022年收到分红20万,借银行存款 20万贷长期股权投资-损益调整20万 ,汇算清缴做了投资收益20万 免税20万。2023年撤资,收到310万,借 银行存款310万 贷 长期股权投资-损益调整80万 贷 投资收益130万。请问老师2023年企业所得税汇算清缴怎么调整。
董孝彬老师
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提问时间:04/14 08:17
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 84
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出售账面价值36-后面的是怎么计算的?
周老师
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提问时间:04/13 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2020年4月26日,甲公司购入不需要安装的环保设备,2024年7月甲公司出售了该台设备,从购入到出售一共计提了4年零三个月的折旧,所以乘以(4+3/12) 祝您学习愉快!
阅读 107
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算甲类卷烟为什么要1000*150?
小王老师
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提问时间:04/13 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算甲类卷烟相关税费等问题时,“1000×150”是从量计征的消费税有关。具体解释如下: 150的含义:根据消费税相关规定,卷烟实行从价定率和从量定额相结合的复合计征办法。其中,从量定额计征的标准是每标准箱(50000支,250条)卷烟为150元。(生产环节的定额税率) 1000的含义:这里的1000指卷烟的箱数。如果计算1000箱甲类卷烟的消费税从量部分,就需要用每箱的定额税率150元乘以箱数1000,即1000×150,得出从量计征的消费税税额。 祝您学习愉快!
阅读 111
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三方劳务派遣发工资是不是自己公司就不用计提工资?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:12
#税务师#
您好,自已公司的工资要计提的,如果收到是公司开的发票就不用计提
阅读 72
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遇到一个问题:我现在要填写2024年的研发费用的账务,人工费这块:管理费用的金额不够调整 我现在可以计入:生产成本-人工费的金额吗?
小菲老师
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提问时间:04/13 17:44
#税务师#
...
阅读 104
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我先咨询哈 我们支付的房租 需要在生产部门和管理部门 以及研发部门进行分摊 这个房租租金可以可以计入:哪里?能不能作为研发费用加计扣除?
东老师
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提问时间:04/13 17:01
#税务师#
房租不能作为研发费用加计扣除
阅读 102
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母公司以房产或土地注资给子公司,母公司需要视同销售缴纳增值税吗?
东老师
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提问时间:04/13 16:03
#税务师#
母公司以房产或土地注资给子公司,通常需要视同销售缴纳增值税。
阅读 90
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其他综合收益的税后净额怎么计算呀?
小锁老师
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提问时间:04/13 10:13
#税务师#
您好,请问一下有具体题目吗
阅读 71
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老师好!请问在我不知情的情况下企业开通了我是财务负责人会有什么影响?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 23:07
#税务师#
您好,你是税务的财务负责人吧
阅读 88
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股东投资款应该转2万,转入了20万,直接退回可以吗
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:23
#税务师#
您好,可以的,直接退回就可以了
阅读 85
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您好,这里领用自产产品计算时为什么不是公允价值200万,而是账面价值150万
张老师
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提问时间:04/12 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不视同销售,自产自用所以是成本价 领用自产产品用于在建工程时,按成本价即账面价值计价,所以使用150万元计入生产线的入账价值。 视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">项目 会计 增值税 所得税 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">统一核算,异地移送 × √ × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
阅读 100
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老师,我公司向另一个公司租的办公用房子,但是对方公司不给开发票,我汇算清缴的时候调增会影响对方公司吗?以前的财务一直挂账预付账款,她说调增会影响对方公司,对方公司是领导的朋友。
郭老师
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提问时间:04/12 20:48
#税务师#
你好,这个对对方没有影响,如果对方隐瞒了收入的话,他有风险
阅读 76
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请问老师,这题算完了没答案,解析是不是错了
范老师
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提问时间:04/12 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 解析没有错是正确的。这里不得扣除的利息支出=120-2*300*6%=54万元。公式推导: 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例/关联债资比例) =借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) 可以扣除的借款利息支出=借款本金×年利率×借款月份/12-借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/年度各月平均关联债权投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/(借款本金×借款月份) =标准比例×年度各月平均权益投资之和×年利率/12 =2×300×12×6%÷12 =2×300×6% =36 综上分析,在借款不是1整年的情形下,可以扣除利息只与权益金额、标准债资比、实际年利率相关,与实际使用月份无关。在这种情形下,利息的计算不考虑月份,直接乘以利率即可。 不得税前扣除的关联方利息=120-2×300×6%=90-36=54万元。 祝您学习愉快!
阅读 112
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请问老师,这道题解析我看不懂,有别的解法吗
郭锋老师
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提问时间:04/12 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 举例:甲、乙两家企业是关联企业。2021年5月1日,乙企业从甲企业借款3000万元,期限半年,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率8%结算利息,乙企业无其他关联方债权性投资。乙企业注册资本为200万元,所有者权益构成为:实收资本200万元,资本公积100万元,未分配利润-50万元。则2021年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 【解析】实际支付的关联方利息=3000×8%÷2=120(万元) 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=120×(1-2÷5)=72(万元) 【公式推导过程】不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例/关联债资比例) =借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) 可以扣除的借款利息支出=借款本金×年利率×借款月份/12-借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/年度各月平均关联债权投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/(借款本金×借款月份) =标准比例×年度各月平均权益投资之和×年利率/12 =2×300×12×8%÷12 =2×300×8% =48 综上分析,在借款不是1整年的情形下,可以扣除利息只与权益金额、标准债资比、实际年利率相关,与实际使用月份无关。在这种情形下,利息的计算不考虑月份,直接乘以利率即可。 不得税前扣除的关联方利息=120-2×300×8%=120-48=72万元。 祝您学习愉快!
阅读 81
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交税务局的工会经费按0.8%交的,按实发工资交还是计提工资交呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 14:10
#税务师#
您好,这个是按计提的工资来申报的
阅读 73
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你好老师,问:我们公司自已可以补缴房产税吗?有一项房产入账日期是24年,现在想在税务系统把需要的税款含滞纳金一起交了。
文文老师
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提问时间:04/12 11:47
#税务师#
可以的,按房产税税源采集与申报
阅读 82
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3月发2月的工资,自然人个税是申报3月,在4月7号以前报?
文文老师
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提问时间:04/12 11:29
#税务师#
3月发2月的工资,自然人个税是申报3月,在4月15号以前报
阅读 75
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请指教一下,勾选的报关单计算的退税额100,与左上角提交申报的数据90万不符,右下角没有正式提交。如何查找,除了自检。是生产出口企业,退税额小与留底,应退100要,无余额免抵
sara张老师
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提问时间:04/12 10:10
#税务师#
您好 您发的图片我看都是零
阅读 88
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老师,请问公司买了一辆车。实际购买价格低于机动车发票开票金额,怎么做账
宋生老师
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提问时间:04/12 10:06
#税务师#
你好,要么按实际重新开票,要么将差额计入营业外收入
阅读 73
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出口退税额是会计算到净利润吗?
余前老师
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提问时间:04/11 20:37
#税务师#
出口退税不会影响到净利润,借:其他应收款-出口退税,贷:应交税费-出口退税额
阅读 79
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老师您好我想咨询一下人力资源公司一般纳税人开具增值税专票,在申报增值税申报表时候是按照6个人全额申报交税,还是按照扣除代收的工资和申报及公积金后的差额确认收入申报增值税?
周老师
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提问时间:04/11 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里针对人力资源外包业务,一般纳税人是按照扣除代收的工资和申报及公积金后的差额确认收入申报增值税 祝您学习愉快!
阅读 87
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请问老师,单位让外面的人写文案,1月 7月 8月每次支付300-600元 全年累计支付了1900元。请问需要让个人开发票吗?如果不开发票企业所得税汇算清缴前能扣除么?
apple老师
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提问时间:04/11 20:08
#税务师#
同学你好。 合理的做法是, 要请外面的个人开发票的, 如果不开发票,不能税前扣除的,
阅读 85
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请问,个税手续费返还,正确的是入其他业务,还是营业外。
高辉老师
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提问时间:04/11 18:47
#税务师#
你好,计入到营业外收入 如果一般纳税人,需要缴纳6个点增值税
阅读 127
收藏 1
老师。请问2025第一季度企税申报能直接用2024年的亏损弥补吗
宋生老师
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提问时间:04/11 18:32
#税务师#
你好,系统正常是不弥补的,一般要到第三季度。
阅读 81
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老师您好,一般人,进项大于销项很多,是因为往期少报了无票收入,现在怎么解决这个问题呢
文文老师
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提问时间:04/11 17:39
#税务师#
现在可确认申报未开票收入
阅读 86
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老师您好,汇算清缴前还能补报24年的无票收入吗?一般纳税人,如果补报收入有未勾选认证的进项票怎么认证抵税呢?谢谢老师还能不能抵扣呢
宋生老师
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提问时间:04/11 17:27
#税务师#
你好,你要补的话只能去更正四季度的所得税和增值税申报 然后再汇算清缴补,不能直接补在汇算清缴上面。 另外你补报的话也不能够再抵扣进项。
阅读 86
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