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新成立的小规模，员工垫付的管理费用普票已做账，但是其他应付款需要2个月后公司才付、当月怎么写分录？需要结转费用吗
朴老师 | 提问时间：09/10 23:52

#初级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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新成立小规模公司目前没有业务，管理费用员工垫付的，普票已收到，怎么写分录，月末需要结转吗？
小锁老师 | 提问时间：09/10 23:16

#初级职称#

您好借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

阅读 38

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小规模企业收到餐饮普票，但是对方开重了，对方可能没发现又联系不上对方，开重的那一张普票一直在那里，对我们企业有没有影响，需要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/10 21:46

#初级职称#

您好，不影响你不入账就可以

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什么职称可以担任会计主管，什么职称可以担任总会计师，哪一条法规
刘艳红老师 | 提问时间：09/10 20:44

#初级职称#

您好可担任会计主管的职称基本要求：根据相关规定，担任会计主管（即会计机构负责人）需具备会计师以上专业技术职务资格，或从事会计工作3年以上经历。依据：《会计基础工作规范》等文件中明确规定了这一标准。可担任总会计师的职称一般要求：通常需具有高级会计师、注册会计师、注册内部审计师等职称或执业资格。根据《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》，央企总会计师需满足更严格的条件，包括大学本科以上学历、具备注册会计师/注册内部审计师等职业资格或高级会计师/高级审计师等专业技术职称，且从事财务、会计、审计等工作8年以上，分管财务工作或任相关部门正职3年以上

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老师，对公验证收入，不要退回，借：银行存款，贷：管理费用—对公验证对吗
家权老师 | 提问时间：09/10 17:55

#初级职称#

可以那样做的，没问题的

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老师，舞蹈培训机构，装修支出20000元，没有收到发票，怎么写分录
文文老师 | 提问时间：09/10 17:10

#初级职称#

若没有支付，可以先不做分录

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老师，公司员工年终奖3万，做到什么科目里面？
刘艳红老师 | 提问时间：09/10 16:40

#初级职称#

您好，计入管理费用-工资里面

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老师，我们公司卖红酒的，经常发快递，这次买了一千元的纸箱怎么做分录啊？
小菲老师 | 提问时间：09/10 14:47

#初级职称#

同学，你好可以计入低值易耗品

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装修完半年后期又粉刷外墙真石漆，人工劳务费，一共一万多，是入装修费还是修理费？
赵老师 | 提问时间：09/10 12:57

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果只是针对外墙进行进一步的装饰，可以作为装修费。如果是针对外墙的一些破损的地方，进行了重刷，可以作为修理费用。看您这个主要是针对什么情况了。祝您学习愉快！

阅读 61

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装修完半年后又粉刷外墙购买真石漆涂料，人工劳务费等，是入装修费还是修理费？
小赵老师 | 提问时间：09/10 12:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果只是针对外墙进行进一步的装饰，可以作为装修费。如果是针对外墙的一些破损的地方，进行了重刷，可以作为修理费用。看您这个主要是针对什么情况了。祝您学习愉快！

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装修工人的劳务费入管理费用装修费还是劳务费里
小赵老师 | 提问时间：09/10 10:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：装修工人的劳务费通常应计入管理费用——装修费。因为劳务费一般是企业为获取外部劳动力而支付的费用，当用于特定装修项目时，按用途应归入装修费明细科目，这样能更准确反映费用归属和企业财务状况。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，劳务报酬比如上个月是4000，这个月是6000。上个月缴了640。那这个是累计4000+6000来算应纳所得额吗？
文文老师 | 提问时间：09/10 09:17

#初级职称#

不是，这个月单独按6000元计算

阅读 28

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初级审计师考试可以带下面这种计算器吗
周老师 | 提问时间：09/10 08:54

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。初级审计师考试允许携带无声无文本编辑功能的计算器，deli得九无语音NN0677计算器符合要求。祝您学习愉快！

阅读 46

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今年通过初级考试，今年需要继续教育吗
宋生老师 | 提问时间：09/10 08:35

#初级职称#

你好，今年可以不用了。

阅读 6

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老师，就是我们公司有很多打零工的是按工资薪金报好些还是劳务费报好些？劳务费800以内的不用缴税，没有发票可以税前扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：09/10 08:24

#初级职称#

你好，1不想买社保，就按劳务。 2，劳务要有发票。不然不能税前扣除。

阅读 22

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初会证书加注没显示咋办
宋生老师 | 提问时间：09/09 16:12

#初级职称#

加注没显示，先按 “等待 — 重申请 — 核对信息 — 联系窗口” 的顺序处理。

阅读 114

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老师初会证书加注没显示咋办
文文老师 | 提问时间：09/09 16:03

#初级职称#

看一下是这个

阅读 87

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【单选】6.甲公司为增值税一般纳税人，23年12月20号购入需要安装的设备一台，取得增值税专用发票注明的价款为3000万元，增值税税款为390万元。那当日开始安装，支付安装人员工资10万元，耗用账面价值90万元、公允价值100万元的产品一批，该产品适用的增值税税率为13%。23年12月31日，该设备达到预定可使用状态，那预计使用年限为10年，预计净残值率为5%，采用双倍余额递减法计提折旧，甲公司2024年应计提的折旧金额为( )。
波德老师 | 提问时间：09/09 07:03

#初级职称#

你好，固定资产入账价值3000+10+90=3100万元 2024年折旧3100*20%=620万元

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财务报表的审计费，怎么写分录？
文文老师 | 提问时间：09/08 16:11

#初级职称#

借：管理费用-审计费贷：银行存款

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老师你好木材厂的成本核算会计主要做什么工作啊
宋生老师 | 提问时间：09/08 16:02

#初级职称#

1. 归集原材料（原木、辅料）、人工、制造费用（锯切设备折旧、车间水电等）；2. 按生产批次或品种分摊费用，核算单产品 / 批次成本；3. 监控在产品、半成品库存，定期盘点对账；4. 出具成本报表，分析成本差异（如原木损耗、能耗超标）；5. 配合生产优化成本，为定价、降本提供数据支撑，同时对接税务与财务核算。

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为什么不选A？
小赵老师 | 提问时间：09/08 14:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：a选项错误，应该是先向被审计单位征求意见并核实后，再报送给内部审计机构负责人祝您学习愉快！

阅读 23

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三大报表之间的勾稽关系及报表之间有哪些计算等式呢？
张老师 | 提问时间：06/18 22:41

#初级职称#

报表的勾稽关系所谓的勾稽关系，实质是指账簿和财务报表中有关数字之间存在的，可据以相互查考、核对的关系。在编制财务报表时，勾稽关系显得十分重要。例如我们完成三大财务报表的制作后，因为数字金额较多，无法逐项检查，但是通过勾稽关系就可以检验报表是否正确。如果通过计算发现报表之间或者项目之间的关系不相等或者不对应，则很有可能说明报表的编制出现了问题。报表各自的基本勾稽关系众所周知，财务一共有三大报表，分别是：资产负债表，利润表，现金流量表。而这三大报表，每个报表的项目之间都有很多勾稽关系。但是话说回来，勾稽关系再多，最后都必须满足基本的勾稽关系：资产负债表：资产=负债+所有者权益；利润表：利润=收入-费用；现金流量表：现金净流量=现金流入-现金流出。这三个勾稽关系，是财务报表各自内部项目的基本勾稽关系。如果最后得出的结果不满足条件，则很有可能说明报表出现了问题，例如数字填错，公式错误等等。三大报表间的勾稽关系虽然三大报表各自独立，但是相互之间却有着千丝万缕的联系，这种联系就是勾稽关系，而这种勾稽关系是通过相同或者不同项目的同一数字所体现出来的，这里举几个例子。例如利润表中有一个项目叫做未分配利润，而在资产负债表中同样有着未分配利润，两者的结果是一样的。再例如资产负债表中，现金及其等价物期末余额与期初余额之差，与现金流量表中，现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种，都属于报表中的勾稽关系，这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样，三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心，所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。以上内容初级并不涉及过深，建议您参考一下

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如何理解账务上的月末结转怎么理解月末结转呢？总是在什么情况下需要结转，结转到哪？结转多少？结转完怎么处理？
秦老师 | 提问时间：06/18 10:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期末需要把所有损益类科目都结转至本年利润，然后分别计提盈余公积等。（损益类科目余额全部结转，计提盈余公积等按照规定的比例计提）如果存在以前年度损益调整余额，以前年度损益调整的余额最后要结平，是结转到留存收益了，即：借：以前年度损益调整　　贷：盈余公积　　　　利润分配——未分配利润或相反分录结转完如果不需要结账，就保持结转后的记录即可。祝您学习愉快！

阅读 2644

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记账本位币的考虑因素
于老师 | 提问时间：06/17 08:13

#初级职称#

（1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；（2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；（3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币

阅读 1940

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非金融企业间借款可以开具利息发票吗？
卫老师 | 提问时间：06/16 15:51

#初级职称#

需要看具体情况的，没有这样的经营范围的，不可以开具。

阅读 2085

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某彩票销售企业的银行存款账户出现贷方余额，经查发现是会计人员将公司的钱存在个人账户导致的。会计人员个人账户每月增加，企业的银行存款账户在贷方减少，违背了可理解性的会计信息质量要求。这句话对吗？
王一老师 | 提问时间：06/16 15:12

#初级职称#

正确

阅读 1703

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债权投资本金，债券投资的本金，与交易费用，到期未收利息的关系是什么，课上说的都是债权的成本（摊余成本）
郭老师 | 提问时间：06/16 09:41

#初级职称#

本期计提的利息=期初摊余成本×实际利率本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息（即实际利息收入）-本期收回的利息（即票面利息）和本金-本期计提的减值准备

阅读 1792

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
赵老师 | 提问时间：06/16 09:29

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 4983

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
金老师 | 提问时间：06/16 08:52

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

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债权投资的债券投资的交易费用为什么要进投资收益
秦老师 | 提问时间：06/15 19:06

#初级职称#

债权投资的交易费用是计入成本中的，并不记入投资收益

阅读 1570

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