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老师初级证书管理号是证书上的编号吗
Fenny老师 | 提问时间：08/12 15:46

#初级职称#

你好，是的，证书管理号就是编号的。

阅读 49

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您好，有个产品是顾客买了之后，如果把产品的外包装退回来就可以获得5元现金奖励，这样来鼓励顾客早点消耗产品，这5元是在凭证里录入什么科目比较合适呢？
家权老师 | 提问时间：08/11 17:27

#初级职称#

那个计入原材料科目，外包装可以使用的

阅读 5

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老师这个社保计提和缴费为什么是25080 不是应付职工薪酬10480+其他应收款 4120＝14600？
家权老师 | 提问时间：08/11 16:51

#初级职称#

计提是按公司部分计提，个人部分是从工资里边扣除正常工资比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 3

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老师，我们买台叉车用报废的叉车置换抵款。关键是这个报废叉车不是我们公司的没有入账的。这个分录怎么做才好。
郭老师 | 提问时间：08/11 12:39

#初级职称#

不是你们公司的，你们需要支付给人家车主吗？

阅读 19

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老师，我问下我们买台叉车用旧的抵扣了一部分。但是那个旧叉车是以前公司的没有入账。这个账怎么做？
郭老师 | 提问时间：08/11 11:50

#初级职称#

你好，那你现在需要补上，当时是公户支付的嘛？你贷银行存款会不会与银行存款的余额不一致？有证明吗？证明这个叉车是你们的？

阅读 25

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老师做凭证的时候上个月忘记做扣保险下个月能补扣吗社保交了就是账做错了
文文老师 | 提问时间：08/11 11:10

#初级职称#

上个月忘记做扣保险下个月能补扣。

阅读 4

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老师，不是我们公司的员工，我们请别人做的劳务费他拿加油票抵了，没开劳务发票。我这边是不是不可以冲费用？
家权老师 | 提问时间：08/11 10:36

#初级职称#

是的，那个不能做费用的

阅读 13

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老师，其他业务收入不需要开票的应该填增值税申报的哪里？
家权老师 | 提问时间：08/11 09:46

#初级职称#

在未开具发票列填报的，附表1

阅读 12

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买家私人账户可以汇到卖家公司账户吗？
文文老师 | 提问时间：08/11 09:44

#初级职称#

买家私人账户可以汇到卖家公司账户。

阅读 3

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老师，一般每年初级会计证书大概什么时候可以下载的？
刘艳红老师 | 提问时间：08/10 20:52

#初级职称#

您好，电子证现在就有了，你打开中国人事网上就有

阅读 14

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支付软件服务费，怎么写分录？可以写成管理费用-服务费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/10 19:01

#初级职称#

您好，是的，就是写成这个

阅读 13

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什么情况用长期借款，什么时候用长期应付款？
小锁老师 | 提问时间：08/10 18:01

#初级职称#

您好，是银行借款的话，才是长期借款，正常是长期应付款，这个个人的

阅读 12

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为什么不用考虑提取的法定盈余公积和任意盈余公积
黄老师 | 提问时间：08/10 16:37

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：留存收益是包含盈余公积的祝您学习愉快！

阅读 41

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题目中的表述哪有问题？
张老师 | 提问时间：08/10 14:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题错在：会计核算是会计监督的基础和保障。应该说：会计核算是会计监督的基础，会计监督是会计核算的保障祝您学习愉快！

阅读 48

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老师，投房处置后，要把"公允价值变动损益"结转到其他业务成本，这个"公允价值变动损益"这个是损益科目，每月底就结平了，没有余怎么结转
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 10:10

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，公司去年11月申领的营业执照，一直没有申报税，这个要罚款吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 21:29

#初级职称#

您好，你们开通税务了吗？

阅读 27

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老师，银票8月7号出票，今天应该可以签收的吧
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 13:11

#初级职称#

您好，银票在8月7号已经出票，通常情况下，银票的签收时间取决于快递公司的配送速度和您的地理位置。如果快递公司在正常工作日内能够及时配送，那么在8月9号周六签收是有可能的。

阅读 21

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您好老师，那种店里收新入会费的10元钱，我记哪个科目里比较合适？
小菲老师 | 提问时间：08/09 10:42

#初级职称#

同学，你好你是收钱的一方？？？这个钱会有抵扣的功能吗？？

阅读 19

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应付债券-利息调整借贷的最终这个科目是怎么处理
小林老师 | 提问时间：08/08 23:11

#初级职称#

你好，是过度科目，最后余额零

阅读 30

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您好，老师，我们公司买了一个20万的产品，过几天退款不要了，但是顾客有一个银行取钱的定期的银行的损失要我们公司赔偿，我们公司给顾客又赔偿了15000元给顾客。这个15000赔的银行利息我怎么录凭证呀？是不是借：营业外支出还是其他应付款，贷：银行存款？？？
家权老师 | 提问时间：08/08 17:42

#初级职称#

是的，那个计入营业外支出

阅读 28

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老师，商业银行承兑汇票，提示付款申请，下一步在怎么查看是否已经付款
家权老师 | 提问时间：08/08 17:38

#初级职称#

直接看你的银行存款是否到账，没到账就找银行

阅读 34

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三大报表之间的勾稽关系及报表之间有哪些计算等式呢？
张老师 | 提问时间：06/18 22:41

#初级职称#

报表的勾稽关系所谓的勾稽关系，实质是指账簿和财务报表中有关数字之间存在的，可据以相互查考、核对的关系。在编制财务报表时，勾稽关系显得十分重要。例如我们完成三大财务报表的制作后，因为数字金额较多，无法逐项检查，但是通过勾稽关系就可以检验报表是否正确。如果通过计算发现报表之间或者项目之间的关系不相等或者不对应，则很有可能说明报表的编制出现了问题。报表各自的基本勾稽关系众所周知，财务一共有三大报表，分别是：资产负债表，利润表，现金流量表。而这三大报表，每个报表的项目之间都有很多勾稽关系。但是话说回来，勾稽关系再多，最后都必须满足基本的勾稽关系：资产负债表：资产=负债+所有者权益；利润表：利润=收入-费用；现金流量表：现金净流量=现金流入-现金流出。这三个勾稽关系，是财务报表各自内部项目的基本勾稽关系。如果最后得出的结果不满足条件，则很有可能说明报表出现了问题，例如数字填错，公式错误等等。三大报表间的勾稽关系虽然三大报表各自独立，但是相互之间却有着千丝万缕的联系，这种联系就是勾稽关系，而这种勾稽关系是通过相同或者不同项目的同一数字所体现出来的，这里举几个例子。例如利润表中有一个项目叫做未分配利润，而在资产负债表中同样有着未分配利润，两者的结果是一样的。再例如资产负债表中，现金及其等价物期末余额与期初余额之差，与现金流量表中，现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种，都属于报表中的勾稽关系，这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样，三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心，所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。以上内容初级并不涉及过深，建议您参考一下

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如何理解账务上的月末结转怎么理解月末结转呢？总是在什么情况下需要结转，结转到哪？结转多少？结转完怎么处理？
秦老师 | 提问时间：06/18 10:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期末需要把所有损益类科目都结转至本年利润，然后分别计提盈余公积等。（损益类科目余额全部结转，计提盈余公积等按照规定的比例计提）如果存在以前年度损益调整余额，以前年度损益调整的余额最后要结平，是结转到留存收益了，即：借：以前年度损益调整　　贷：盈余公积　　　　利润分配——未分配利润或相反分录结转完如果不需要结账，就保持结转后的记录即可。祝您学习愉快！

阅读 2565

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记账本位币的考虑因素
于老师 | 提问时间：06/17 08:13

#初级职称#

（1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；（2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；（3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币

阅读 1889

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非金融企业间借款可以开具利息发票吗？
卫老师 | 提问时间：06/16 15:51

#初级职称#

需要看具体情况的，没有这样的经营范围的，不可以开具。

阅读 2026

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某彩票销售企业的银行存款账户出现贷方余额，经查发现是会计人员将公司的钱存在个人账户导致的。会计人员个人账户每月增加，企业的银行存款账户在贷方减少，违背了可理解性的会计信息质量要求。这句话对吗？
王一老师 | 提问时间：06/16 15:12

#初级职称#

正确

阅读 1655

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债权投资本金，债券投资的本金，与交易费用，到期未收利息的关系是什么，课上说的都是债权的成本（摊余成本）
郭老师 | 提问时间：06/16 09:41

#初级职称#

本期计提的利息=期初摊余成本×实际利率本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息（即实际利息收入）-本期收回的利息（即票面利息）和本金-本期计提的减值准备

阅读 1727

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
赵老师 | 提问时间：06/16 09:29

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 4576

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
金老师 | 提问时间：06/16 08:52

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

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债权投资的债券投资的交易费用为什么要进投资收益
秦老师 | 提问时间：06/15 19:06

#初级职称#

债权投资的交易费用是计入成本中的，并不记入投资收益

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