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您好，老师！想请问下合同印花税，所签合同约定是3点的普通发票，并且注明含税金额和不含税金额、税额，计算依据是以含税金额或者不含税金额？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：印花税的计算依据是合同上注明的金额。既然合同已注明了含税金额和不含税金额、税额，若合同明确规定以含税金额计税，就按含税金额乘以税率计算印花税；若合同明确规定以不含税金额计税，就按不含税金额乘以税率计算。实务中，应根据合同实际注明的计税金额形式判断，无需人为转换，直接按合同注明的计税金额计算即可。祝您学习愉快！

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初会跟现实接轨吗
秦老师 | 提问时间：12/17 11:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，初会跟现实接轨。初级会计实务和经济法基础的内容，是根据实际企业经济活动和相关法律法规设计的，比如会计实务中涉及的收入确认、成本核算、财务报表编制等，都是企业日常经营中必须处理的事项。经济法基础中涉及的税法、劳动合同法、公司法等内容，也与实际工作密切相关。学习初级会计知识，可以帮助理解企业运作的基本逻辑，为从事财务、会计、审计等相关工作打下基础。同时，考试内容也会根据实际政策和业务变化进行调整，以确保与现实接轨。祝您学习愉快！

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求解详细过程谢谢老师
郭锋老师 | 提问时间：12/16 21:35

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算2024年各所得项目预扣预缴税额工资薪金所得预扣预缴税额根据公式：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除每月应发工资18000元，一年累计收入=18000×12=216000元；累计减除费用=5000×12=60000元； “三险一金”等专项扣除每月2500元，累计专项扣除=2500×12=30000元；子女教育专项附加扣除每月2000元，赡养老人专项附加扣除每月3000元，累计专项附加扣除=(2000+3000)×12=60000元；无减免收入及减免税额等情况。累计预扣预缴应纳税所得额=216000-60000-30000-60000=66000元。对照综合所得税率表，适用税率10%，速算扣除数2520元。工资薪金所得预扣预缴税额=66000×10%-2520=4080元。劳务报酬所得预扣预缴税额劳务报酬所得每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算。 5月份取得劳务报酬所得10000元，收入额=10000×(1-20%)=8000元。预扣率为20%，速算扣除数为0。劳务报酬所得预扣预缴税额=8000×20%=1600元。稿酬所得预扣预缴税额稿酬所得每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算，收入额减按70%计算。 8月份取得稿酬所得20000元，收入额=20000×(1-20%)×70%=11200元。预扣率为20%，速算扣除数为0。稿酬所得预扣预缴税额=11200×20%=2240元。 2024年应预扣预缴个人所得税税额=4080+1600+2240=7920元。 2.计算2025年年初汇算清缴应多退少补税额计算综合所得收入额综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。工资薪金收入额=216000元；劳务报酬收入额=10000×(1-20%)=8000元；稿酬收入额=20000×(1-20%)×70%=11200元；综合所得收入额=216000+8000+11200=235200元。计算应纳税所得额应纳税所得额=综合所得收入额-60000-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除专项扣除=30000元；专项附加扣除=60000元；大病医疗在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。本题大病医疗13000元，未超过15000元，不能扣除。应纳税所得额=235200-60000-30000-60000=85200元。计算全年应纳税额对照综合所得税率表，适用税率10%，速算扣除数2520元。全年应纳税额=85200×10%-2520=6000元。计算应多退少补税额应多退少补税额=全年应纳税额-已预扣预缴税额=6000-7920=-1920元，即应退税1920元。综上，2024年应预扣预缴个人所得税税额为7920元，2025年年初汇算清缴应退税1920元。祝您学习愉快！

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老师，自然人独资企业，房租发票开的抬头是自然人独资个人的名字，没有开公司名字，是不是要重新开具
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 19:58

#初级职称#

您好，要的，这个要开公司的名字

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老师，自然人独资企业，房租要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 19:55

#初级职称#

您好，要的，这个要交印花税的

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老师，开普票1个点不用钱。开专票13个点，我们要加9个点合适吗？这个怎么算加多少个点合适怎么算？
郭老师 | 提问时间：12/15 17:08

#初级职称#

收到1%的普票和收到13%的专票，分别需要交多少税款这个对比大于9%就选择13%的专票

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老师，自然人独资企业，老板购买了一台手机1万多元，这个可以抵成本吗？
文文老师 | 提问时间：12/15 16:39

#初级职称#

若发票开给了公司，可以做成本费用

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老师，自然人独资企业，舞蹈培训机构，有好多收入都是老板妈妈的私户收的钱，平常做账就抖音，美团的收入入账，平常也不开票，一年做无票收入才几千元，这个是不是有风险
朴老师 | 提问时间：12/15 16:14

#初级职称#

有极高的税务和法律风险：私户收学费属于隐匿收入，税务机关可通过查流水、学员记录等查实，会追缴税款、滞纳金并罚款；自然人独资企业公私账混同，若企业涉债务纠纷，老板需以个人财产承担连带责任。

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你好，我继续教育考完试快两周了，怎么看不到同步信息
杨老师 | 提问时间：12/15 16:03

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以再等一等，一般会有时间差，也可以看看网站是否给出了相关联系方式，咨询一下对应负责部门的相关人员祝您学习愉快！

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老师，你好。我想问一下，就是去年帐面上有预收账款，今年已放到应收账款上了，老师这个怎么给冲掉呀
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 15:54

#初级职称#

您好，这个你要确认收入

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继续教育的课程已经学完，为什么还显示学习中呢？没有显示出学分呢
张老师 | 提问时间：12/15 15:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这可能是由于系统同步延迟或未完成全部学习环节导致的。根据相关规定，完成继续教育课程后，通常需要参加在线考试并提交评价，系统才会记录学分。如果已完成考试和评价，但仍未显示学分，建议重新登录学习平台查看，或联系继续教育相关部门进行咨询，确认学习记录是否已同步。祝您学习愉快！

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6.庚公司设备原价120 000元，预计使用6年，预计净残值率4%，2025年1月购入并投入使用，计算2025年全年应计提的折旧额（年限平均法）。老师，我记得书上说当月购入，从下个月开始计提折旧，这道题说1月份购入，是不是说明只计提11个月的折旧费？
家权老师 | 提问时间：12/15 14:32

#初级职称#

是的，只能按11个月计提

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老师，刚税务电话过来说我们印花税缴税不够，说我们营业收入比缴印花税计税高。我问下印花税按怎样的依据。
家权老师 | 提问时间：12/15 11:08

#初级职称#

那个是购入和销售合计的金额申报

阅读 12

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老师您好，结转本来利润中，财务费用产生利息的发，应该怎么结转
家权老师 | 提问时间：12/15 11:07

#初级职称#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润贷：银行存款财务费用-存款利息负数

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会计能速成么？零基础小白转行
家权老师 | 提问时间：12/15 08:45

#初级职称#

可以学课堂的实操课，还得找师傅带

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员工出差费用有些费用没有票，怎么办怎么操作税务合理
小菲老师 | 提问时间：12/14 11:31

#初级职称#

同学，你好没有发票，不能税前扣除你可以正常做账，就是所得税汇算清缴的时候纳税调整

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老师，如果要确认普票合适还是专票合适。是不是只要确认他加的金额不超过抵扣进项的税额都是专票好吧？比如多加了1300，可以抵2500的进项？还有一种就是直接加几个点开专票的合适。
董孝彬老师 | 提问时间：12/13 16:31

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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在明细账的核算中只需要进行金额核算的适用于三栏式明细账对吗
黄老师 | 提问时间：12/13 09:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。三栏式明细账设有借方、贷方和余额三个栏目，适用于只进行金额核算的账户，比如债权、债务类账户等。这种格式能清晰记录账户的金额增减变动和结余情况。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，出差是怎么样一个流程好？出差行程单和报销单一样吗？
家权老师 | 提问时间：12/13 09:32

#初级职称#

就是填这个差旅报销单报销

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你好，请问能补学2024年会计继续教育学分吗？
于老师 | 提问时间：12/12 20:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以补学。2025年1月1日-3月31日通过网络培训补学完成的2024年度继续教育专业科目，采用“财政部门统一登记”的方式完成学分登记；2025年4月1日后通过网络培训补学完成的2024年度继续教育专业科目，采用“个人申报—财政部门审核登记”的方式完成学分登记。不在规定时间内完成继续教育的人员，后期补学费用将由个人承担。祝您学习愉快！

阅读 62

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这样写对吗
杨老师 | 提问时间：12/12 19:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您写的是正确的，注意错别字，是累计折旧，不是累积折旧祝您学习愉快！

阅读 44

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三大报表之间的勾稽关系及报表之间有哪些计算等式呢？
张老师 | 提问时间：06/18 22:41

#初级职称#

报表的勾稽关系所谓的勾稽关系，实质是指账簿和财务报表中有关数字之间存在的，可据以相互查考、核对的关系。在编制财务报表时，勾稽关系显得十分重要。例如我们完成三大财务报表的制作后，因为数字金额较多，无法逐项检查，但是通过勾稽关系就可以检验报表是否正确。如果通过计算发现报表之间或者项目之间的关系不相等或者不对应，则很有可能说明报表的编制出现了问题。报表各自的基本勾稽关系众所周知，财务一共有三大报表，分别是：资产负债表，利润表，现金流量表。而这三大报表，每个报表的项目之间都有很多勾稽关系。但是话说回来，勾稽关系再多，最后都必须满足基本的勾稽关系：资产负债表：资产=负债+所有者权益；利润表：利润=收入-费用；现金流量表：现金净流量=现金流入-现金流出。这三个勾稽关系，是财务报表各自内部项目的基本勾稽关系。如果最后得出的结果不满足条件，则很有可能说明报表出现了问题，例如数字填错，公式错误等等。三大报表间的勾稽关系虽然三大报表各自独立，但是相互之间却有着千丝万缕的联系，这种联系就是勾稽关系，而这种勾稽关系是通过相同或者不同项目的同一数字所体现出来的，这里举几个例子。例如利润表中有一个项目叫做未分配利润，而在资产负债表中同样有着未分配利润，两者的结果是一样的。再例如资产负债表中，现金及其等价物期末余额与期初余额之差，与现金流量表中，现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种，都属于报表中的勾稽关系，这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样，三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心，所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。以上内容初级并不涉及过深，建议您参考一下

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如何理解账务上的月末结转怎么理解月末结转呢？总是在什么情况下需要结转，结转到哪？结转多少？结转完怎么处理？
秦老师 | 提问时间：06/18 10:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期末需要把所有损益类科目都结转至本年利润，然后分别计提盈余公积等。（损益类科目余额全部结转，计提盈余公积等按照规定的比例计提）如果存在以前年度损益调整余额，以前年度损益调整的余额最后要结平，是结转到留存收益了，即：借：以前年度损益调整　　贷：盈余公积　　　　利润分配——未分配利润或相反分录结转完如果不需要结账，就保持结转后的记录即可。祝您学习愉快！

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记账本位币的考虑因素
于老师 | 提问时间：06/17 08:13

#初级职称#

（1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；（2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；（3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币

阅读 2091

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非金融企业间借款可以开具利息发票吗？
卫老师 | 提问时间：06/16 15:51

#初级职称#

需要看具体情况的，没有这样的经营范围的，不可以开具。

阅读 2300

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某彩票销售企业的银行存款账户出现贷方余额，经查发现是会计人员将公司的钱存在个人账户导致的。会计人员个人账户每月增加，企业的银行存款账户在贷方减少，违背了可理解性的会计信息质量要求。这句话对吗？
王一老师 | 提问时间：06/16 15:12

#初级职称#

正确

阅读 1846

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债权投资本金，债券投资的本金，与交易费用，到期未收利息的关系是什么，课上说的都是债权的成本（摊余成本）
郭老师 | 提问时间：06/16 09:41

#初级职称#

本期计提的利息=期初摊余成本×实际利率本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息（即实际利息收入）-本期收回的利息（即票面利息）和本金-本期计提的减值准备

阅读 2003

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
赵老师 | 提问时间：06/16 09:29

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 5733

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
金老师 | 提问时间：06/16 08:52

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 2677

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债权投资的债券投资的交易费用为什么要进投资收益
秦老师 | 提问时间：06/15 19:06

#初级职称#

债权投资的交易费用是计入成本中的，并不记入投资收益

阅读 1712

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