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甲乙两个自来水公司，乙公司通过其输送网管输送到周边乡镇，并按季度用水量结算，这个费用入什么科目
郭老师 | 提问时间：10/28 15:55

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据受益对象，比如管理费用，销售费用等祝您学习愉快！

阅读 242

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安徽初级会计证还没有开始领证吗
文文老师 | 提问时间：10/28 08:55

#初级职称#

安徽2025年初级会计证书已于10月28日开始领取。

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小规模纳税人的哪些进项税额可以抵扣
张老师 | 提问时间：10/27 23:10

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人通常不适用进项税额抵扣制度，不能像一般纳税人那样通过购进货物或接受服务时取得的增值税专用发票来抵扣销项税额。不过，小规模纳税人可以抵扣购进的应税货物和应税劳务的增值税，但不能抵扣固定资产的增值税。此外，转登记为一般纳税人后，之前的小规模纳税人期间未抵扣的进项税额可以在符合条件的情况下进行调整。祝您学习愉快！

阅读 28

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调表不调账是如何调的
暖暖老师 | 提问时间：10/26 23:59

#初级职称#

你好根据税法要求的

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老师，报税是不是还有明天1天啊
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 21:25

#初级职称#

您好，是的，明天还有一天时间

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老师，抖音验证打款的一元，分录怎么写
苏晓燕老师 | 提问时间：10/26 20:36

#初级职称#

您好，这个款还返回来吗

阅读 11

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老师请问一下我想学内账是看那段视频呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 19:44

#初级职称#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

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老师，小规模纳税人舞蹈培训机构，装修费10几万，没有收到发票，做到管理费用里面，可以吗
李霞老师 | 提问时间：10/26 19:36

#初级职称#

你好，同学，如果说是装修费十几万的话，最好不要直接计入管理费用。即便是没有发票，也不太建议直接记入。可以借长期待摊费用. 贷银行存款，然后呢，每个月可以摊销一部分，再借管理费用. 贷长期待摊费用。但因为没有发票，我们到第二年汇算清缴的时候，看一年里面一共摊销了多少，就调增利润，调整多少就可以了。

阅读 17

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你好，我是高薪会员。现在想听一下初级的课程
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 17:46

#初级职称#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

阅读 7

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老师，小规模培训机构，售卖课程，工资计提，成本结转分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 15:45

#初级职称#

您好，工资你可以直接计入成本中，这种一般没有成本

阅读 10

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老师，舞蹈培训学校老师工资借：主营业务成本，贷应付职工薪酬对吗？老师也是老板，主要有她教课
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 15:23

#初级职称#

您好，可以的，可以入成本

阅读 9

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老师，装修支出的费用，分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：10/25 17:16

#初级职称#

同学，你借：管理费用-装修费贷:银行存款

阅读 16

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老师，舞蹈培训机构小规模纳税人，在抖音平台售卖课程：用户实付：1376.9元，平台补贴：19元，商家实收：1395.9元，扣除佣金70元，实际银行到账1325.9元，这个分录怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 12:34

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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甲公司采用计划成本核算存货的发出成本月初结存甲材料100千克，原材料借方金额为23 000元，材料成本差异贷方金额为200 元，本月购入甲材料200千克，实际成本为 44 000元，计划成本为46000元，本期生产领用甲材料150千克，计划成本为34500 元，则月末结存甲材料的实际成本为（）元？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 09:29

#初级职称#

您好，哦哦，那计算逻辑应调整为：先算总材料成本差异 =-200（月初）%2B-2000（本月购入）=-2200 元，材料成本差异率 =-2200÷(23000%2B46000)≈-3.1884%；再算领用材料应分摊差异 = 34500×(-3.1884%)≈-1100 元，领用实际成本 = 34500-1100=33400 元；最后用总实际成本（月初实际 23000-200 %2B 本月购入实际 44000=66800 元）减去领用实际成本 33400 元，得到月末结存实际成本 = 66800-33400=33400 元。

阅读 87

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你好老师，我在申报企税的时候，显示与上期申报不一致，这是什么原因呢？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 16:04

#初级职称#

您好，如果是实际的你就不要管，点申报就可以了

阅读 40

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老师，这个出口收入是需要到哪里找的到？
朴老师 | 提问时间：10/24 14:39

#初级职称#

电子口岸系统：登录中国电子口岸，查询对应报关单的出口金额（以海关统计的离岸价 FOB 为准）。出口退税申报系统：在退税申报软件中导出报关单明细，其中包含出口收入的人民币折算金额。海关报关单原件 / 复印件：直接查看报关单上的 “成交方式”“总价” 栏，结合汇率换算成人民币收入（海关汇率为出口月份上一个月第三个星期三的中间价）

阅读 44

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电子税务局财报里面的利润表季报怎么填写
小菲老师 | 提问时间：10/24 13:17

#初级职称#

同学，你好你具体问哪一栏？？

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你好，请问一下租户之前交押金10000元，现在要退租，用押金抵租金5000元，300元交物业费，剩余押金退还，请问一下分录怎么写，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/24 10:27

#初级职称#

剩余退还押金 = 10000-5000-300=4700 元分录：借：其他应付款 —— 租户押金 10000贷：主营业务收入 / 其他业务收入 5000贷：银行存款 300贷：银行存款 4700

阅读 23

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老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬。现在实际发放工资按借方很多是实际去年的工资需要减掉吗？是不是实际支付的只是今年的？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:20

#初级职称#

根据1-9月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

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老师，退休人员工伤险费用公司承担，这笔分录用什么科目？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:01

#初级职称#

那个计入管理费用-福利费

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老师，电子税务局的利润表是不是取科目汇总表里边的收入成本3个月的合计数呢
郭老师 | 提问时间：10/24 08:04

#初级职称#

对的是的，本期是三个月的本年累计一到九月份

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三大报表之间的勾稽关系及报表之间有哪些计算等式呢？
张老师 | 提问时间：06/18 22:41

#初级职称#

报表的勾稽关系所谓的勾稽关系，实质是指账簿和财务报表中有关数字之间存在的，可据以相互查考、核对的关系。在编制财务报表时，勾稽关系显得十分重要。例如我们完成三大财务报表的制作后，因为数字金额较多，无法逐项检查，但是通过勾稽关系就可以检验报表是否正确。如果通过计算发现报表之间或者项目之间的关系不相等或者不对应，则很有可能说明报表的编制出现了问题。报表各自的基本勾稽关系众所周知，财务一共有三大报表，分别是：资产负债表，利润表，现金流量表。而这三大报表，每个报表的项目之间都有很多勾稽关系。但是话说回来，勾稽关系再多，最后都必须满足基本的勾稽关系：资产负债表：资产=负债+所有者权益；利润表：利润=收入-费用；现金流量表：现金净流量=现金流入-现金流出。这三个勾稽关系，是财务报表各自内部项目的基本勾稽关系。如果最后得出的结果不满足条件，则很有可能说明报表出现了问题，例如数字填错，公式错误等等。三大报表间的勾稽关系虽然三大报表各自独立，但是相互之间却有着千丝万缕的联系，这种联系就是勾稽关系，而这种勾稽关系是通过相同或者不同项目的同一数字所体现出来的，这里举几个例子。例如利润表中有一个项目叫做未分配利润，而在资产负债表中同样有着未分配利润，两者的结果是一样的。再例如资产负债表中，现金及其等价物期末余额与期初余额之差，与现金流量表中，现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种，都属于报表中的勾稽关系，这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样，三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心，所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。以上内容初级并不涉及过深，建议您参考一下

阅读 3757

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如何理解账务上的月末结转怎么理解月末结转呢？总是在什么情况下需要结转，结转到哪？结转多少？结转完怎么处理？
秦老师 | 提问时间：06/18 10:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期末需要把所有损益类科目都结转至本年利润，然后分别计提盈余公积等。（损益类科目余额全部结转，计提盈余公积等按照规定的比例计提）如果存在以前年度损益调整余额，以前年度损益调整的余额最后要结平，是结转到留存收益了，即：借：以前年度损益调整　　贷：盈余公积　　　　利润分配——未分配利润或相反分录结转完如果不需要结账，就保持结转后的记录即可。祝您学习愉快！

阅读 2784

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记账本位币的考虑因素
于老师 | 提问时间：06/17 08:13

#初级职称#

（1）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；（2）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；（3）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币

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非金融企业间借款可以开具利息发票吗？
卫老师 | 提问时间：06/16 15:51

#初级职称#

需要看具体情况的，没有这样的经营范围的，不可以开具。

阅读 2173

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某彩票销售企业的银行存款账户出现贷方余额，经查发现是会计人员将公司的钱存在个人账户导致的。会计人员个人账户每月增加，企业的银行存款账户在贷方减少，违背了可理解性的会计信息质量要求。这句话对吗？
王一老师 | 提问时间：06/16 15:12

#初级职称#

正确

阅读 1765

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债权投资本金，债券投资的本金，与交易费用，到期未收利息的关系是什么，课上说的都是债权的成本（摊余成本）
郭老师 | 提问时间：06/16 09:41

#初级职称#

本期计提的利息=期初摊余成本×实际利率本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息（即实际利息收入）-本期收回的利息（即票面利息）和本金-本期计提的减值准备

阅读 1888

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
赵老师 | 提问时间：06/16 09:29

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 5446

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方？
金老师 | 提问时间：06/16 08:52

#初级职称#

应付账款是负债类科目，但它的借方余额，表示企业预付的货款，与预付账款借方表示的含义是一致的应收账款的贷方表述预收的款项，与预收账款的贷方表示一致

阅读 2547

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债权投资的债券投资的交易费用为什么要进投资收益
秦老师 | 提问时间：06/15 19:06

#初级职称#

债权投资的交易费用是计入成本中的，并不记入投资收益

阅读 1632

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