财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

您好，我们是一般纳税人，出口货物后，采购发票有少量是专用发票，计划不退税了，在做增值税申报时，这些货物的专用发票和货代给开的运输票和报关费的专用发票，需要做不退税和不抵扣勾选确认吗？这次是首次出口货物，假如这次不申请退税的话，后期再出口货物，针对后期的业务，还能申请退税的吗？
甄洛老师 | 提问时间：05/23 16:30

#中级职称#

采购货物的专票 → “不抵扣勾选”或“退税勾选后进项转出”。运输/报关费专票 → 根据内销情况选择抵扣或不抵扣。增值税申报时，出口销售额填 “免税”。

阅读 10

收藏 0
您好，我们是一般纳税人，出口货物后，采购发票有少量是专用发票，计划不退税了，在做增值税申报时，这些货物的专用发票和货代给开的运输票和报关费的专用发票，需要做不退税和不抵扣勾选确认吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 16:29

#中级职称#

你好，你正常抵扣，但是做不退税就行。

阅读 11

收藏 0
电子口岸出口退税关单一出来是不是可以直接开票还是等其他材料再开票？
宋生老师 | 提问时间：05/23 16:18

#中级职称#

你好，你可以先开了。

阅读 16

收藏 0
老师，我朋友问中级考过了，信息要采集吗？
家权老师 | 提问时间：05/23 15:49

#中级职称#

可以不采集的，没问题的

阅读 23

收藏 0
甲房地产开发商（以下简称甲公司）有关资料如下：（1）2021年1月，以出让方式取得一宗土地使用权，预计使用年限为70年，准备开发建造商品房住宅小区对外销售；（2）2021年2月，以出让方式取得一宗土地使用权，预计使用年限为70年，不准备开发建造商品房和经营出租，准备持有待增值后转让；（3）2021年3月，以出让方式取得一宗土地使用权，支付价款40 000万元，预计使用年限为50年，准备建造酒店式公寓对外销售；（4）2021年4月，以出让方式取得一宗土地使用权，支付价款10 000万元，预计使用年限为50年，准备建造自用办公楼。下列有关甲公司2021年取得土地使用权的初始计量，表述正确的有（　）。 A 1月取得的土地使用权确认为开发成本 B 2月取得的土地使用权确认为开发成本 C 3月取得的土地使用权确认为开发成本 D 4月取得的土地使用权确认为固定资产这题正确答案是选什么呢
贾老师 | 提问时间：05/23 11:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A1月取得的土地使用权确认为开发成本 C3月取得的土地使用权确认为开发成本这两宗土地使用权均用于建造对外销售的商品房或酒店式公寓，因此应计入开发成本。而4月份取得的土地使用权用于自用办公楼的建设，应当确认为无形资产而非固定资产。2月份取得的土地使用权不准备开发建造商品房和经营出租，而是持有待增值后转让，应作为投资性房地产核算。所以正确答案是A和C。祝您学习愉快！

阅读 27

收藏 0
相关系数和β系数的相关知道点和记忆点？
小王老师 | 提问时间：05/23 11:09

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：相关系数定义：相关系数是用以反映变量之间相关关系密切程度的统计指标，取值范围在[?1,1]。取值含义：当相关系数ρ=1时，表明两种资产收益率呈完全正相关，即它们的收益率变化方向和幅度完全相同。当ρ=?1时，表明两种资产收益率呈完全负相关，收益率变化方向完全相反，幅度相同。当ρ=0时，说明两种资产收益率不相关，相互之间没有关联。应用：在投资组合中，相关系数用于衡量不同资产收益率之间的关联程度。相关系数越小，资产组合分散风险的效果越好。例如，构建投资组合时，若资产间相关系数接近-1，通过合理搭配资产，可有效降低组合风险。 β系数取值含义：取值含义： β=1，说明单项资产的系统风险与市场组合平均风险相同。 β>1，表示单项资产系统风险大于市场组合平均风险，比如一些高科技成长型企业，其股价波动往往比市场整体波动更剧烈，β系数可能大于1。 β<1，表明单项资产系统风险小于市场组合平均风险，如公用事业类企业，收益相对稳定，β系数可能小于1。祝您学习愉快！

阅读 27

收藏 0
选项b为什么是对的？
周老师 | 提问时间：05/23 10:23

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是今年的新规定，因为交易性金融资产短期持有，所以可以简化处理。祝您学习愉快！

阅读 22

收藏 0
梦1应试指南上P203页这个大题第一问没明白，关于:股利=净利润，和权益资本成本的计算公式，是在第几章第几节？不记得有这两个公式了，能列一下么？谢谢
欧阳老师 | 提问时间：05/22 19:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在第五章，第二节题干条件：所以股利=净利润权益资本成本是指企业为获取和使用普通股资本而必须支付给股东的报酬率。权益资本成本=股利/当前股票价格祝您学习愉快！

阅读 11

收藏 0
看了不能理解，能讲具体一点吗？
贾老师 | 提问时间：05/22 16:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：普通年金终值的计算涉及到年金终值系数的使用。题目中给出的系数是用于计算普通年金终值的。题目要求计算\((F/A,10\%,10)\)，即在10%的利率下，10期的普通年金终值系数。我们可以使用递推公式来计算普通年金终值系数： \[ (F/A,i,n)=(F/A,i,n-1)\times(1+i)+1 \] 已知\((F/A,10\%,9)=13.579\)，我们可以代入公式： \[ (F/A,10\%,10)=13.579\times(1+0.10)+1 \] 计算如下： \[ (F/A,10\%,10)=13.579\times1.10+1=14.9369+1=15.9369 \] 因此，正确答案是C选项：15.9369。你的答案B是错误的。祝您学习愉快！

阅读 11

收藏 0
应试指南96页，无形资产入账成本。本题符合资本化条件后发生的职工薪酬和折旧还确认成本吗？不是研究阶段符合资本化条件的才进入成本，本题已经形成资本化后了，为什么还进入成本
卫老师 | 提问时间：05/22 15:57

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：确认成本研究阶段不允许资本化的，符合资本化条件前不能资本化；符合资本化条件后才能资本化祝您学习愉快！

阅读 12

收藏 0
老师，我2023年全日制大专毕业的，非全日制本科也是23年毕业的，都是同一年毕业的，我今年可以报考中级吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 14:48

#中级职称#

你好，要毕业之后4年，你可以问一下当地财政局。

阅读 31

收藏 0
河北的中级审计师报名什么时候开始
欧阳老师 | 提问时间：05/22 10:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：河北审计师报名时间：5月26日9:00-6月4日17:00，可以登录http://www.cpta.com.cn/，进行报名。祝您学习愉快！

阅读 25

收藏 0
老师，中级会计的多选题少选的话也是得相应的分嘛有规定要几个起步吗
文文老师 | 提问时间：05/22 09:44

#中级职称#

少选的话也是得相应的分，最少填写1个

阅读 71

收藏 0
老师你好，我想请教一个问题，现在汇算清缴，我发现工资账载金额比个税申报系统里的金额少，我想把它们调成一致的金额，我只能反结账补计提吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 09:29

#中级职称#

是的，或者在今年做调整分录，然后更正上年的报表再做汇算

阅读 25

收藏 0
降低董事会中独立董事的比例有什么用？
贾老师 | 提问时间：05/22 08:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：降低董事会中独立董事的比例可能会增强内部董事的影响力，使公司决策更倾向于管理层的利益，减少外部监督。但这可能会影响公司的治理结构和透明度，不利于保护中小股东权益。祝您学习愉快！

阅读 9

收藏 0
请算出以下2个产品的折现率
小赵老师 | 提问时间：05/22 06:50

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个建议您咨询一下相关保险的的专业人员。祝您学习愉快！

阅读 10

收藏 0
第八章金融资产里购买债券取得的交易性金融资产到了结息点仍未付利息时还按照这个图片里的科目做么？
卫老师 | 提问时间：05/21 23:57

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，理解正确祝您学习愉快！

阅读 40

收藏 0
老师，你好！我在2025年4月发现2024年1- 12月个税申报表金额和计提金额不一致，要怎么处理呢？
秦老师 | 提问时间：05/21 23:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在发现2024年1月至12月的个人所得税申报表金额与计提金额不一致时，首先需要查明差异的原因。如果是因为计算错误或漏提个税，则需调整相关会计分录以反映正确的应缴税额，并在后续的纳税申报中进行更正申报。如果差异是由于预扣预缴和年度汇算清缴之间的正常差异导致，则按照规定完成年度汇算清缴即可。具体处理方式如下： 1.调整账务，确保账面计提金额正确。 2.向税务机关提交更正后的纳税申报表。 3.如有应补税款或退税情况，按税务机关的要求办理。祝您学习愉快！

阅读 58

收藏 0
长投：由成本法转为权益法，转换后长投的初始投资成本=转换日长投的公允价值+付出代价的公允权益法转成本法时：转换日长投的账面价值+付出代价的公允是不是这样理解呢？
Fenny老师 | 提问时间：05/21 18:34

#中级职称#

但是我上面截的2张图，都是权益法转为成本法这里为什么是用账面价值%2b公允的？

阅读 94

收藏 0
老师，您好，第2章图片中的红色处金额怎么得出的，谢谢
小赵老师 | 提问时间：05/21 17:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 100000/10×8=80000千克 80000×（A产品售价5×2倍）=800000 祝您学习愉快！

阅读 53

收藏 0
图一中其他权益工具投资不用写二级科目的嘛？图二为金融资产重分类，为什么债券投资和交易性金融资产都没有二级科目？
范老师 | 提问时间：05/21 16:57

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：涉及重分类的分录时，如果题目不明确要求写明细科目，一般不用写出明细科目。祝您学习愉快！

阅读 50

收藏 0
老师，你好，这赋值后分子和分母加的是同一个数，结果不是不变吗？
范老师 | 提问时间：05/21 16:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请贴出具体题目，以便我们做出有针对性的解答祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 0
老师，您好，麻烦您看下第二张图片红色处的金额怎么得出的，第一张图片是题目，谢谢
贾老师 | 提问时间：05/21 16:23

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这里哪里的题，老师去看下原题祝您学习愉快！

阅读 50

收藏 0
冲成本要增加利润呢
宋生老师 | 提问时间：05/21 15:58

#中级职称#

你好，是的，减少成本是会增加利润。

阅读 61

收藏 0
甲公司适用的企业所得税税率为25%，甲公司2×23年实现利润总额2 100万元，其中符合免税条件的国债利息收入为100万元。甲公司递延所得税负债2×23年年初和年末余额分别为20万元和30万元，上述递延所得税负债均产生于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值与计税基础的差异。不考虑其他因素，甲公司2×23年的所得税费用为（）万元。
小敏敏老师 | 提问时间：05/21 15:55

#中级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 13

收藏 0
请问老师，中级的管理会计课程今年有变动吗？
王一老师 | 提问时间：05/21 15:21

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级会计职称考试涉及中级会计实务、财务管理、经济法。您说的管理会计课程内容是？祝您学习愉快！

阅读 37

收藏 0
你好老师，麻烦您可以把中级经济法哪几章的变动说一下
金老师 | 提问时间：05/21 15:19

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： https://www.chinaacc.com/zhongjizhicheng/bkjy/ji20250428153650.shtml 您可以看下网校前台关于教材变动的文章。祝您学习愉快！

阅读 31

收藏 0
老师，中级会计经济法的法条是指主观题会考到，然后要会写出来的这种吗？
小菲老师 | 提问时间：05/21 15:13

#中级职称#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 39

收藏 0
考点7的题2. 这个题目答案如果分开的分录怎么写的呢？
杨老师 | 提问时间：05/21 15:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉不能分开写的，只能是答案的样子祝您学习愉快！

阅读 10

收藏 0
什么情况下选项C正确
卫老师 | 提问时间：05/21 14:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：相关系数等于1时祝您学习愉快！

阅读 11

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料