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一般情况下,材料检测费用是由建设单位付费,还是由施工单位付费?
文文老师
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提问时间:07/29 16:47
#建筑#
发票开给哪家公司,就由哪家公司支付
阅读 404
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你好,矿山用地下自卸车,折旧年限及残值率怎么确定?有没有政策依据?
文文老师
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提问时间:07/29 10:28
#建筑#
可按工具,器具类,按五年,残值率5%
阅读 55
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董孝斌老师,您那天给我分析,说**项目个人所得税常用核定征收,算法是开票金额除以 1.09(换算成不含增值税收入)再乘以核定征收率,咱说的 0.6% 就是当地核定的比例,这符合规定,各地这类征收率多在 0.4% 到 1.5% 之间。 这个是有相关税务文件的吗?
朴老师
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提问时间:07/28 17:31
#建筑#
**项目个人所得税核定征收有相关税务文件依据。主要依据如下: 《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》:根据该办法第六条规定,对于未设立会计账簿,或者不能准确、完整地进行会计核算的从事建筑安装业的单位和个人,主管税务机关可根据其工程规模、工程承包合同价款和工程完工进度等情况,核定其应纳税所得额或应纳税额,据以征税。 各地税务局公告:各地税务局也根据当地实际情况发布了相关公告规定个人所得税核定征收率。例如,国家税务总局莆田市税务局公告2018年第2号规定,施工企业承揽本市工程项目,符合未设置账簿等情形的,工程作业所在地税务机关按项目经营收入的0.6%核定征收企事业单位承包承租经营所得个人所得税。国家税务总局梅州市税务局公告2015年第1号规定,对个人**建筑安装单位承接工程取得的收入,可按工程总额0.4%带征工程承包人和其他从业人员应纳的个人所得税。国家税务总局邵阳市税务局公告2020年第11号规定,建筑安装业的个人所得税核定征收率为1.0%。
阅读 21
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机械租赁发票,机械和油费的占比分别是但是呢
宋生老师
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提问时间:07/28 17:24
#建筑#
你好,你说的油费是什么事情产生的。设备使用的吗,具体是什么设备
阅读 8
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如果是贸易公司,经营范围可以增加:建筑工程机械与设备租赁这个吗?
文文老师
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提问时间:07/28 17:10
#建筑#
经营范围可以增加:建筑工程机械与设备租赁
阅读 3
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企业所得税总公司与分公司合并了,现在已办理了解绑了,第二步,分公司再如何操作?
文文老师
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提问时间:07/28 16:37
#建筑#
分公司独立申报企业所得税即可
阅读 17
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找宋老师,有工程上的账务问题请教?
朴老师
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提问时间:07/28 15:48
#建筑#
同学你好 是什么问题呢
阅读 24
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老师,我想咨询一下,我们是承包食堂的,现在这边合同到期了,我当时买厨房灶具的时候进去了150万,但是都没有在公司名下,现在处理这些资产,学校要打给我60万,跟学校签订合同的时候又是用公司名义去签订的,如果这笔60万打公账上,那我账上要怎么处理
朴老师
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提问时间:07/28 10:22
#建筑#
补记资产入账(需提供灶具购置发票、付款凭证等,证明资产实际为公司经营所用): 借:固定资产 150 万 贷:其他应付款 —— 老板(或相关付款方) 150 万 (注:若购置时已由公司付款但未入账,贷方则为 “银行存款” 等对应科目) 补提累计折旧(按实际使用年限和折旧政策,计算截至处置时应计提的折旧): 假设使用 3 年,残值率 5%,年折旧额 = 150 万 ×(1-5%)÷3≈47.5 万,累计折旧 = 47.5 万 ×3=142.5 万 借:管理费用 / 主营业务成本(根据食堂经营性质) 142.5 万 贷:累计折旧 142.5 万 处理 60 万处置款的入账 资产处置时,按固定资产清理流程核算: 转入清理: 借:固定资产清理 7.5 万(150 万 - 142.5 万) 累计折旧 142.5 万 贷:固定资产 150 万 收到处置款 60 万: 借:银行存款 60 万 贷:固定资产清理 60 万 结转处置损益(盈利): 借:固定资产清理 52.5 万(60 万 - 7.5 万) 贷:资产处置损益 52.5 万
阅读 4
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建筑行业,公司如果为一般纳税人或者小规模纳税,异地施工时,在项目所在地预缴税款时,增值税税率是多少?发票假如都是开的专票3%劳务费!
家权老师
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提问时间:07/28 10:18
#建筑#
预交增值税是按1%预交的,不管开的是什么税率的
阅读 10
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机械租赁费发票上必须得写工程名称和工程地点吗?
小菲老师
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提问时间:07/28 09:22
#建筑#
同学,你好 不是。只有建筑服务,才需要
阅读 3
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老师,我们不是给施工项目销售材料吗?开的发票是要备注项目地址和项目名称的,那我们购进的材料,销售方开给我们需要备注地址和名称吗?
家权老师
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提问时间:07/28 09:20
#建筑#
销售材料不需备注那些,开的是建筑服务的税目才需要那样开
阅读 4
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老师,我们公司做水利工程600万,分包劳务200万,出去,我们去一般纳税人,总听说扣除分包款,这个到底怎么计算?
小锁老师
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提问时间:07/27 21:53
#建筑#
您好,是计算分包后的税款还是什么啊
阅读 12
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你好,我想问下(公户转法人20000元备注往来款,半年后拿回一张客户的个人票商品10000元,另一个客户商品8000元发票怎样做账。
刘艳红老师
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提问时间:07/27 17:53
#建筑#
您好,收到的是个人抬头的发票吗?
阅读 21
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老师,暂估的成本是要12月31号之前取得,还是次年汇算清缴5月份之前取得就行?
刘艳红老师
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提问时间:07/27 15:36
#建筑#
您好, 是汇算清缴5月份之前取得就行
阅读 25
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每天直播课表在哪里找呢
刘艳红老师
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提问时间:07/26 21:56
#建筑#
您好,这个要问下客服,是他们负责这块
阅读 16
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同一市不同县建筑劳务要预缴税款吗
董孝彬老师
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提问时间:07/26 20:34
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 21
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老师,建筑业的一般纳税人,预交税款的时候,城建税是减半征收的。教育费附加和地方教育附加:月不超过10万是减免的。这个月不超过10万是指施工地的开票金额不超过10万,还是得看公司的总开票金额呢
家权老师
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提问时间:07/26 17:22
#建筑#
预交是看项目地发票开的金额,不是看公司开的总额
阅读 19
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老师 麻烦您 我是建安公司 公司开票收入多 成本烧 收入中有总包代发的农民工工资 麻烦问一下 增值税怎样申报 上税少一点 还有 总包代发工资 我们报个税吗 谢谢老师
董孝彬老师
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提问时间:07/26 11:34
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 26
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我们是建安企业,有一个**项目,被**方要求这个项目的增值税税负率不低于2%,这个是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:07/26 09:49
#建筑#
您好,就是要按这个2%来交增值税的意思
阅读 28
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老师,会计科目如果有好几级的那种,设置规则是怎样的?特别是建筑业项目很多,不知道怎么设置,比如A项目发生的管理费用办公费 工资 社保 宿色用品等 这些直接间接费用,二级三级四级五级这个顺序是怎么规定的?
小林老师
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提问时间:07/26 09:35
#建筑#
你好,在软件科目设置操作,规定是企业内部制定
阅读 50
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境外施工项目,业主以人民币结算。若员工在境外项目借备用金人民币3万元,然后个人兑换当地外币后购买日常办公等用品。那么员工报销时需要按什么汇率将外币发票等原始凭证的金额折算为人民币?需要考虑汇兑损益吗?
郭老师
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提问时间:07/25 17:43
#建筑#
你好 按照当天消费的汇率 对的需要考虑
阅读 812
收藏 3
老师,建筑业发生的成本费用,做分录的时候,要不要在成本费用类科目下设置每个工程名称?比如:管理费用-xxx工程-工资(办公费)等。这么做对不对的?
家权老师
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提问时间:07/25 17:04
#建筑#
应该是管理费用-工资(办公费)-xxx工程
阅读 29
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请问项目外经证注销了,公司还能修改个人所得税的申报吗
宋生老师
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提问时间:07/25 16:14
#建筑#
你好,注销了,弄不了了。你可以问问当地税务局,看能不能上门补报个税。
阅读 31
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老师,企业备案:适用会计制度:小企业会计准则。半路接手,能改成新收入准则吗?
文文老师
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提问时间:07/25 15:40
#建筑#
可以的,能改成新收入准则
阅读 46
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一般纳税人能收取3%的普票吗
文文老师
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提问时间:07/25 14:42
#建筑#
一般纳税人能收取3%的普票
阅读 28
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建筑公司,**公司收我们12.8%个点,他只是开票收款,其他都是我公司出的,这往来款如何转账好
郭老师
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提问时间:07/25 14:40
#建筑#
你们给他提供成本发票吗?还是不需要提供?
阅读 44
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全年的招待费在控制在多少的金额范围内,次年才不能缴企业所得税?
家权老师
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提问时间:07/25 14:14
#建筑#
在销售收入0.5%范围之内就行了
阅读 37
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2025年度1-7月份不含税收入:34829562.19元 2025年度1-7月份:招待费:39981.62元+差旅费:47762.89元=87744.51元 如果是次年的汇算清缴,这块要交多少的企业所得税?
宋生老师
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提问时间:07/25 13:58
#建筑#
你好,你是问汇算的时候,招待费能扣除多少? 因为你这个没有成本,不太好确认利润。
阅读 44
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**方交了增值税,要不要收取对方企业所得税,不算企业所得税会不会亏?
小菲老师
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提问时间:07/25 13:42
#建筑#
同学,你好 要收企业所得税的
阅读 28
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老师,请问一下,建筑工程类的行业是不是要附件合同上去,记账凭证的后面?有的分录?
小菲老师
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提问时间:07/25 13:12
#建筑#
同学,你好 合同单独保存就行。
阅读 27
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