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处置二手车怎么帐务处理
家权老师
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提问时间:12/01 11:58
#建筑#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 796
收藏 3
听了建筑工程导学课,里面的案例南方公司是总包,专业分包和劳务分包,做账的思路是一样的吗,回答详细一点
朴老师
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提问时间:11/29 21:34
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 5
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老师好!公司车买的座垫可以走帐吗?能所得税税前扣除吗?
朴老师
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提问时间:11/29 19:14
#建筑#
同学你好 有发票可以的
阅读 11
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老师好!企业购进车,销售方有免息贷款政策,我付了一部分,免息部分分期还,以人还这个帐务怎么走?另外折旧怎么计提?请老师以分录方式详细讲解一下谢谢老师!
郭老师
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提问时间:11/29 16:35
#建筑#
借固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 长期应付款 按月还贷款 借长期应付款 贷其他应付款个人 还钱给个人借其他应付款个人贷银行存款 运输车的最低四年 其他的最低五年 原值减残值/时间/12 残值率自己设置0~5% 你这上面以人还这个账务处理怎么走,是个人还贷款是吧。
阅读 13
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我们有个异地项目在佛山,在预缴的时候,附加税那里减免性质代码,写的是按月纳税的月销售额或者营业额不超过10万元,免征教育费附加,免征地方教育附加,可以直接申报吗?以前申报时没见过这样的,
董孝彬老师
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提问时间:11/29 15:43
#建筑#
您好,异地项目在佛山预缴附加税时,如果月销售额或营业额≤10万元,系统自动匹配减免性质代码“按月纳税月销售额≤10万元免征教育费附加和地方教育附加”,可直接申报;以前没出现是因为可能之前销售额超10万或系统未自动识别,现在符合条件就能用。
阅读 9
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老师,现在我是小规模,同一份外经证预交税金按照小微企业交税,但是26年我们不是小微企业了,是不是要等到26年的汇算后26.6.31号后同一份外经证就不能选择小微企业了吗?那这个外经证前边预交按小微交税,后边不按小微,有没有影响呢
郭老师
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提问时间:11/29 10:40
#建筑#
如果是企业所得税的话,所得税预缴的税率是0.2%和小型微利企业没有关系,你如果是六税两费的话,小规模也可以享受这个减半的政策,也就是跟你这个小型微利企业没有关系
阅读 11
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老师,外经证合同金额100万,开发票30万,可以先反馈了,后边要开票再拿这个100万的合同再开外经证,再开后边的70万,可以吗?
家权老师
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提问时间:11/29 10:27
#建筑#
不能先反馈,要项目完毕后才能反馈
阅读 13
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老师,外经证开票100万,应该预缴税2万,但是有一次漏交了,这个在反馈外经证的时候再交2万的税金,可以吗
家权老师
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提问时间:11/29 10:24
#建筑#
可以的,在6个月内补交了就行
阅读 13
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建筑业履约保函1万元,这个钱以后会退吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/29 09:57
#建筑#
您好,建筑业履约保函1万元,这个钱以后会退。
阅读 8
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老师您好 年终奖的个税怎么算?
刘艳红老师
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提问时间:11/28 19:55
#建筑#
您好,有两种算法,第一并入工资,第二种单独算
阅读 16
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老师你好,单位承接项目前期的咨询费或者一些科研费用可以计入固定资产的原值吗
暖暖老师
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提问时间:11/28 19:15
#建筑#
你好计入在建工程核算
阅读 28
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我们收到劳务费普通发票,是建筑劳务分包,公司没有劳务资质这样的发票可以吗?
家权老师
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提问时间:11/28 17:07
#建筑#
您们是收到发票,根据业务据实收发票做账就行
阅读 19
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老师您好,有一些问题咨询一下: 我公司的一个项目,其中包括工程服务和前期协调服务费,前期协调服务费包括技术方案协调、场地准备(包括征地产生的青苗补偿),这些事项已经完成,现在要收款,发包方要求前期协调服务费开具6%的服务费发票,这可行吗?
家权老师
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提问时间:11/28 17:06
#建筑#
嗯嗯,就那样开发票就行
阅读 35
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比如:本月开了工程款(A项目,B项目,C项目),成本票没进来。但是有其他项目(D项目、E项目.....)的成本票,D项目、E项目...完工了或者实际成本确实已产生了。那这个D项目、E项目的成本本月是可以结转的吧
董孝彬老师
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提问时间:11/28 17:00
#建筑#
您好,本月开了A项目、B项目、C项目的工程款,但成本票还没进来,可以暂估;不过D项目、E项目已经完工或成本实际发生了,而且有成本票,那这些项目的成本这个月就可以结转进成本,不管它们有没有开票,只要成本真实发生且能可靠计量就行;会计上借:主营业务成本900000,贷:应付账款或银行存款900000,比如90万成本就做这笔分录,保持借贷相等;发票没到的先暂估,后面红冲再正常入账,不影响当月结转。
阅读 45
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老师,供应商开过来的材料我这边没用到,但是以后项目可能会用到,工程项目材料票,通用的那种
家权老师
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提问时间:11/28 15:41
#建筑#
那么先计入原材料
阅读 20
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老师好异地预计跨省了在电子税务局是不是不能预缴了
刘艳红老师
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提问时间:11/28 12:13
#建筑#
您好,异地预计跨省了在电子税务局可以预缴。
阅读 13
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支付给“企业网银非基本户代发工资过渡性款项”这笔应计入哪个科目?
文文老师
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提问时间:11/28 11:32
#建筑#
这笔钱已经支付给员工 了 ?
阅读 38
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总分公司企业所得税合并后,为什么税务不批解绑?
文文老师
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提问时间:11/28 10:54
#建筑#
要总分公司都备案合并汇总申报企业所得税,并备案分配比例
阅读 44
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你好,老师,合同名称是环保外协检修项目,施工项目名称也是:杭州双隆环保外协检修项目,,施工项目内容:环保车间设备管道保温。。一般纳税人身份,如果承包方式清包工,我们可以按照3%开票吗?
家权老师
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提问时间:11/28 10:22
#建筑#
,如果承包方式清包工,可以按照3%开票
阅读 21
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企业开过来居间费发票扣除比例是多少?
家权老师
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提问时间:11/28 09:19
#建筑#
那个是按该项目收入的5%限额扣除
阅读 34
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课上老师说股东分红是税后的钱,分红还要缴税吗?直接从公司账上转给股东个人?
郭老师
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提问时间:11/28 07:17
#建筑#
如果是有限公司个人股东需要交20%的个税 公户转给个人
阅读 18
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现在税务系统对于企业报表的往来科的占比,系统会自动配比吗?
董孝彬老师
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提问时间:11/27 22:55
#建筑#
您好,税务系统申报端不会自动算往来科目占比来配比,也不设固定比例直接卡你,只是检查报表勾稽和必填项能不能过审,真正看占比的是后面风险监控环节,它会拿你报表数据算各种指标,比如收入跟税额变动率收入跟成本变动率还有税负率这些,如果应收类应付类长期差太多或者其他应收款其他应付款特别大占比较高又没合理原因就可能被盯上查你,比如其他应付款比应付账款还大很多或者长期挂着大额其他应收款就容易成风险点,系统不会自动判定对错但会标异常让你解释,所以平时要把合同发票资金物流审批和对账这些证据留好,自己也要定期算一算应收类金额加预付类金额除以资产总计或者应付类金额加预收类金额除以负债总计看看有没有离谱,发现不对早点准备书面说明免得被叫去谈话,各地风险模型不一样也会变,真遇上核查以税局说的为准别硬扛。
阅读 42
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建筑业,项目代发工人工资,到底是设“管理费用-工资”?还是设,合同履约成本-工资?这个科目呢?
董孝彬老师
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提问时间:11/27 22:13
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 49
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人数不超过300人,这个人数指的是年平均人数不超过300人吗?是按平均值来算的吗?不是按月来的吧
刘艳红老师
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提问时间:11/27 21:52
#建筑#
您好,这个是按平均来算的, 不是按月
阅读 48
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利润总额超过300万,按25%缴纳企业所得税。有没有什么优惠政策?
Fenny老师
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提问时间:11/27 21:42
#建筑#
你好,是的,你们是一般企业的,就没有什么优惠政策的。 如果是高新企业可以享受税率优惠。
阅读 71
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老师,建筑企业签订的劳务分包合同按照什么税目缴纳印花税
郭老师
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提问时间:11/27 20:33
#建筑#
你好建筑工程合同印花税
阅读 21
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劳务公司现在申报个人所得税,是必须的购买社保吗?
小菲老师
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提问时间:11/27 19:00
#建筑#
同学,你好 对于员工来说,是必须需要购买社保的
阅读 28
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老师,我们是房地产公司,之前给客户开的是不征税的发票,现在客户要换成9%办房产证
家权老师
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提问时间:11/27 16:44
#建筑#
以前是预交增值税,现在正式确认收入,按9%计算增值税就行
阅读 20
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第四季度的的成本是按10-12月份的来算?还是按1-12月份来算?
刘艳红老师
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提问时间:11/27 16:34
#建筑#
您好,第四季度按10-12月份的来算
阅读 45
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需要总分公司税局备案汇总纳税,且备案分配比例才行,这个有流程吗?
朴老师
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提问时间:11/27 16:19
#建筑#
流程:总机构电子税务局【我要办税 - 综合信息报告 - 汇总纳税报告】备案(填分支机构信息 + 分配比例)→ 分支机构登录核对提交; 材料:总分公司涉税信息、上年度分支机构营收 / 薪酬 / 资产数据; 分配比例:按 “营收 35%+ 薪酬 35%+ 资产 30%” 公式计算。
阅读 20
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