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老师，营业收入2000万元，税负1%，小微企业，减征后，按1%实缴企业所得税是多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：08/27 13:19

#建筑#

您好，小微企业是按收入减去成本费用，按利润的5%来交的

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收到同一家公司开来的发票：借：在建工程-A 100 在建工程-B 80 贷：预付账款-A 110 预付账款-B 70 ，为什么不是借：在建工程-A 100 在建工程-B 80 贷：预付账款-A 100 预付账款-B 80？
宋生老师 | 提问时间：08/26 11:27

#建筑#

你好，这个要看具体的业务啊。就是说，你们实际支付给ab各自是付了多少钱。

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你好老师文物勘探费的大类属于什么？
刘艳红老师 | 提问时间：08/25 14:32

#建筑#

您好，这个是现代服务大类的

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你好老师，请问一下，我公司为装饰设计工程服务有限公司，现在没有劳务资质，能开劳务发票吗？
文文老师 | 提问时间：08/25 14:16

#建筑#

现在没有劳务资质，能开劳务发票。

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2025年度7月份资产负债表：期未余额减期初余额=579932.29 2025年度7月份利润表：本年累计利润总额：2280347.26 原则来说是资产负债表里的期未余额金额等于利润表里的利润总额，把以前年度损益金额加上去也不对呀，请问这里哪里的原因？ 2025年度1-7月份以前年度损益调整金额：1006167.81 老师帮我看下存在的差异是什么原因？
朴老师 | 提问时间：08/25 11:54

#建筑#

资产负债表 “期末 - 期初余额”≠利润表 “利润总额”，两者无直接等式关系，正确勾稽是 “未分配利润期末 - 期初 = 净利润本年累计”；以前年度损益调整只改 “未分配利润期初数”，不影响利润表利润总额，且资产负债表余额变动还可能含投融资（如借款、买资产）等非经营因素，所以差异正常。

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建筑行业，总包购买农民工保函费，为什么保险公司出具的保单写的是我公司依法招用的农民工，我们作为总包，都把劳务分包给劳务分包公司了？请解释一下，这个是什么原因，要如何理解保险公司说的这句话？
朴老师 | 提问时间：08/25 11:38

#建筑#

关键是总包对农民工有法定兜底责任，和劳务分包不矛盾：法规要求，即便总包分包劳务，若劳务公司欠薪、没保障农民工权益，总包仍要兜底（比如先垫付工资）；保险公司说的 “你公司招用的农民工”，不是指总包直接签合同的，而是 “为你公司项目干活、你公司需负责的农民工”（含劳务分包派来的），是按 “责任归属” 算，不是 “直接用工关系”；保单这么写，是明确保障的是总包要担责的农民工，确保后续赔付不扯皮，符合保函帮总包规避风险的目的

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通信这块资源录入费开票怎么开(项目名称选什么)
文文老师 | 提问时间：08/25 11:34

#建筑#

你好，可直接开现代服务*通讯服务

阅读 8

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2025年度7月份资产负债表：期未余额减期初余额=579932.29 2025年度7月份利润表：本年累计利润总额：2280347.26 原则来说是资产负债表里的期未余额金额等于利润表里的利润总额，把以前年度损益金额加上去也不对呀，请问这里哪里的原因？ 2025年度1-7月份以前年度损益调整金额：1006167.81
朴老师 | 提问时间：08/25 11:08

#建筑#

核心是资产负债表未分配利润变动≠利润表利润总额，差异因这两点：利润分配影响：若 1 - 7 月有分红、提公积，会减少未分配利润，利润表不体现。以前年度损益调整：它改的是以前年度累计数，不进本年利润表，直接影响未分配利润期初 / 累计数。查 1 - 7 月利润分配（分红、提公积等），再核对以前年度损益调整方向（调增 / 调减），就能找差异

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老师问一下就是建筑行业购买的安全生产责任保险，以及当地质监站开具的鉴证咨询服务*检测费这两笔业务需不需要缴纳印花税呢
文文老师 | 提问时间：08/25 10:56

#建筑#

安全生产责任保险，要缴纳印花税

阅读 16

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劳务公司2024年暂估劳务成本借：主营业务成本-暂估成本1200万元，贷：应付账款-张三1200万元。2025年5月31日前来普通发票200万元，工资支付600万元。请问老师2025年怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：08/25 09:57

#建筑#

你好，你借应付账款张三1200，贷以前年度损益调整1200万然后借以前年度损益调整 200 ，贷应付账款200万，应付职工薪酬600万。再进行支付，就可以了。

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项目地预缴地曾值税：应交税费-预缴增值税，这个科目在月未与哪个科目结平？
宋生老师 | 提问时间：08/25 09:55

#建筑#

你好，这个是借应交税费，销项税额，贷应交税费-未交增值税，预交增值税，

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那如果b项目简易征收，但是劳务没有外包，自己公司做，那相应的工资和费用能够扣除吗
小菲老师 | 提问时间：08/25 09:01

#建筑#

同学，你好能扣除的

阅读 1

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建筑业实际工作中是不是很少用合同履约成本和合同负债这些科目，一般他们用什么科目呢
宋生老师 | 提问时间：08/25 08:48

#建筑#

你好，一般都是直接用工程施工-合同成本工程施工-合同结算。甚至有些，直接入主营业务收入和主营业务成本

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老师外地施工外管证怎么办理
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 17:00

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师好，我是装饰公司的会计，想请教一下异地预缴的个人所得税会计分录怎么做（公司担个税）
刘艳红老师 | 提问时间：08/24 16:07

#建筑#

借：营业外支出贷：银行存款

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老师好，有一个路桥项目，甲方是交通局，归财政拨款，我们是**方同时也是劳务分包公司，7月份甲方拨付预付款14万元其中含劳务费30万元，被**方给甲方开了140万元普通发票，9个点的税率，周四甲方又给了45万元劳务费，被**方给甲方开了9个点的建筑服务‘工程款的普通发票，老师被**方可不可以给甲方开3个点的普票
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 12:07

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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建筑劳务公司可以包工包料吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 09:40

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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一般纳税人A（名下无机械），与甲方签订带人租赁、甲供柴油的租赁合同。 A给甲方开建筑服务*机械租赁9%专票，然后A向其他BCD等租工程机械，由于BCD 都是个人基本拿不到发票，这样A的成本发票就很少，向甲方开具销项发票数额比较大会不会涉嫌虚开，有真实业务
冉老师 | 提问时间：08/23 19:23

#建筑#

你好，同学，不会涉及虚开的，留好资料以防被查，比如发票，销售合同，资金流水等

阅读 25

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老师，像下面这些经营范围能开营销推广服务费发票么？一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；
小林老师 | 提问时间：08/23 17:23

#建筑#

你好，可以开推广费，只要业务真实

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老师收到某项目诉讼费退回（付款人为某人民法院），我要如何做账？之前5月份收到项目诉讼费发票，已入账某项目费用中（借：**项目，贷：应付账款--**律所）
钟存老师 | 提问时间：08/23 16:59

#建筑#

那就冲销之前确认的项目费用。

阅读 24

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老师我想问下营业执照里面这些项目哪个能开刷单和佣金的服务的发票呢一般项目：认证咨询；票据信息咨询服务；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；咨询策划服务；税务服务；停车场服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
邹老师 | 提问时间：08/23 09:49

#建筑#

你好，需要增加经纪服务，才可以开具佣金这一类内容的发票

阅读 35

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老师，我看这一个，你看A实际1，A2工作不是应该就是是那个B1工作是往后延迟开了五天嘛，开了5天，然后B一工作，B一工作申请十天的延期，我我看那答案就是你那答案写的是。应该是5天，但是我感觉第一工作他有10天的总时差呀，应该不应该申请延期吧？
朴老师 | 提问时间：08/23 08:53

#建筑#

要判断B_1能否申请工期延期，关键看总时差和实际延误影响：总时差作用：B_1总时差10天，意味着不影响总工期时，它有10天“可延误缓冲” 。实际延误分析：A_2延误使B_1被动晚开工，但需看A_2对B_1的有效延误天数。若A_2导致B_1晚开工天数≤10天（总时差），则B_1延误不会拖累总工期，工期延期申请不成立；若超10天，才需申请。通常A_2对B_1有效延误小于10天（比如 5天），所以B_1因总时差覆盖，不用申请工期延期，仅能索赔费用（窝工损失）。总时差10天能“消化”B_1因A_2产生的延误，不影响总工期，所以工期延期申请不被支持，只能索赔费用。

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老师，我想问下我们公司的营销人员找人刷单给客户佣金，他有个个体户，他的个体户给我们公司开发票发票内容一般写啥好呢
文文老师 | 提问时间：08/22 17:48

#建筑#

可开现代服务*推广服务

阅读 37

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收到运输费发票，能作为建筑服务*设备租赁的成本票吗
文文老师 | 提问时间：08/22 17:40

#建筑#

若是用于运输设备，可以的

阅读 33

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我们和甲方合同签的是甲方公司名称但他们付款账户是公证处这种付款名称与合同发票不一致的还需要什么补充资料吗
文文老师 | 提问时间：08/22 16:09

#建筑#

可让对方提供委托付款证明

阅读 27

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老师，劳务分包出去，劳务公司开劳务票，劳务工资施工方发放，个税劳务公司申报可以吗
文文老师 | 提问时间：08/22 15:25

#建筑#

劳务工资施工方发放，个税劳务公司申报，可以

阅读 32

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老师，一个人员在两个单位i就职，能在两个单位i同时申报个税吗？一个月5000元的减除费用，都能享受吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/22 14:55

#建筑#

您好，可以在两个单位申报个税，只能享受一个5000

阅读 33

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老师，请问短期的施工单位（类似消防改造）采购的材料需要做出入库吗？是否可以直接入主营业务成本-材料
刘艳红老师 | 提问时间：08/22 13:39

#建筑#

您好，这种直接可以入成本了

阅读 1384

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老师，建筑行业关于农名工工资，项目上一直是现金发放。。现在是通过公司账户发放工资，申报个税。。但是，没有缴纳社保，这个社保、工伤、赔偿金的风险，有多大呢？关于农民工，社保成本也太高了，没办法缴纳呢
郭老师 | 提问时间：08/22 11:40

#建筑#

补社保的风险你们农民工的，你可以问一下你当地社保局交一个工伤保险就可以了，因为他农民工临时的频繁更换

阅读 40

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劳务公司除了人工费，管理费用可以占多少比例
文文老师 | 提问时间：08/22 10:56

#建筑#

你好管理费用可以占4%

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