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账套里一级科目没有合同结算，有其他科目可以替换么？
家权老师 | 提问时间：12/10 15:22

#建筑#

直接使用工程施工

阅读 113

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老师好！建筑企业一般纳税人增值税税负一般年度多少才不会预警？
家权老师 | 提问时间：12/08 15:37

#建筑#

那个没有统一的税负的，据实申报就行。除非当地税局强行要求按某个税负交

阅读 6

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老师你好，享受国家政策免税，会计分录直接是主营业务收入吗？
文文老师 | 提问时间：12/08 15:05

#建筑#

是，会计分录直接是主营业务收入

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收别人的企业所得税是发票不含税金额X所得税税负率,还是用发票含税金额X所得税税负率
郭老师 | 提问时间：12/08 14:04

#建筑#

一般用不含税的金额小规模的，如果季度30万以内普通发票的情况下，用含税的，因为这个营业外收入需要交所得税

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老师好，施工企业的项目年末没有竣工，工程结算只结算了一半，那么年末的时候可以先把这一半的工程结算与工程施工对冲吗？
小菲老师 | 提问时间：12/08 13:51

#建筑#

同学，你好嗯嗯，可以的

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请问下，我们现在有个建筑项目，我们是分包公司，班组给我们开发票了但是工程款一直没下来所以农民工工资专户不能发工资，需要先用我们的账户来一笔笔发工资。那我们是不是也不用申报个税了用班组给我们开的发票做成本就行是吧。
郭老师 | 提问时间：12/08 13:40

#建筑#

对的是的，是这么做的

阅读 4

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老师，赡养老人可以扣除多少呀
小菲老师 | 提问时间：12/08 12:04

#建筑#

同学，你好赡养老人专项附加扣除，独生子女每月可扣3000元，非独生子女需与兄弟姐妹分摊，每人每月最多扣1500元。

阅读 3

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老师我们是建筑行业，客户根据项目结算已开完所有发票，现在有个问题是：两部分货款收不回来，1、对方缴纳的电费 2、我司被该公司罚款，现在这种情况应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：12/08 11:08

#建筑#

你好收不回来的计提坏账这个

阅读 22

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一个项目的完成进度30%，但是进项发票一次开进来了，我们当地不允许税额留抵，我能不能一次抵扣了，这次抵扣进项就是销项的80%税额，若不可以，麻烦老师告知正确处理办法，谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：12/08 10:58

#建筑#

你好不可以的，你可以i分开抵扣，也不是只有一张发票吧

阅读 14

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老师，你好，我是建筑行业的，上个月开票都是简易计税，那这种情况财务软件录入的时候是不是进项就不要录了，等下个月可以抵扣的时候再去系统录入？
朴老师 | 提问时间：12/08 10:54

#建筑#

进项需正常录入财务软件，计入成本 / 费用（不通过 “进项税额” 核算）；勾选平台选 “勾选不抵扣”，无需延后录入；误勾选抵扣的，申报时做进项税额转出。

阅读 9

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老师，施工项目上，民工都是有流动性的，我们要给民工申报个税，可能这个月是30几号人，我个税系统报送人员信息，=下个月30几号人里，有10多人变动了，那我又要把没有无需申报的人变非正常，又报送新增人员。有没有便捷的方式呢？我那个要导入个税系统测算个税的的表是一直累计的，没有就是0，有的就填入工资。我感觉这样工作量好大和繁琐，请问有什么技巧吗？我第一次做施工人员申报，以前都基本是固定的人员申报个税。偶尔离职和入职的人员变动。
朴老师 | 提问时间：12/08 10:49

#建筑#

批量处理人员状态变动：减员时，勾选所有离职民工，点【更多操作】-【批量修改】，选 “人员状态” 改为 “非正常” 并填离职日期，报送后还能隐藏非正常人员；增员时，下载系统的人员信息模板，按模板填新增民工身份证号、姓名等信息，直接批量导入系统，再一键报送即可。优化个税测算表减少冗余：别用累计全量表，每月基于上月表格修改。把非正常人员信息单独归档，当月表格仅保留正常人员和新增人员；新增人员直接填进表格对应栏，零工资人员直接删除或移到归档表，避免表格臃肿，导入系统时也不会有无效数据。批量导入工资数据：申报个税时，下载综合所得申报的工资薪金模板，将整理好的当月民工工资数据填入模板，再通过【综合所得申报】模块批量导入，系统会自动测算个税，不用逐个录入。提前对接项目做好信息预采集：让施工项目部每月固定时间提交民工变动名单和考勤工资表，统一格式，这样你不用逐一向班组核对，能快速整理出个税申报所需的人员和工资信息，减少临时核对的工作量。

阅读 6

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老师七大员培训费专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：12/08 09:45

#建筑#

那个是可以抵扣进项的

阅读 5

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个体户或者小规模公司，异地发生建筑业务也要开外经证吗，是不是增值税不预交，企业所得税正常预交
家权老师 | 提问时间：12/08 09:10

#建筑#

按月销售低于10万就不需要预交增值税

阅读 20

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建筑企业工人的工资比较高，申报个税的时候会延后。对企业有什么影响吗？
小郝老师 | 提问时间：12/07 19:29

#建筑#

汇算清缴的时候有影响。如果不跨年不影响汇算清缴不会有影响。如果跨期了会存在汇算清缴工资成本抵扣的问题。

阅读 20

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你好，老师，请问一下，建筑公司能不能收人力资源劳务派遣的劳务专票？
暖暖老师 | 提问时间：12/07 17:44

#建筑#

你好，可以的，一般计税可以抵扣的

阅读 16

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老师现在开具发票预览不算是己开出了发票吧？只是想在电子税务局试一下
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 17:03

#建筑#

您好，是的，这个不算是出开来

阅读 14

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老师建筑公司当月开票次月申报缴纳增值税？
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 16:39

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，建筑装修用到的玻璃保质期大概多久
朴老师 | 提问时间：12/07 16:36

#建筑#

1. 质保期：法定装修工程最低质保2年；普通浮法玻璃1-3年，钢化玻璃3-5年，夹胶/中空玻璃5-10年，Low-E玻璃约10年，玻璃幕墙质保不低于5年。 2. 使用寿命：普通平板玻璃10-15年，钢化玻璃15-20年，夹胶玻璃20-30年，中空玻璃10-15年，Low-E玻璃15-25年。

阅读 21

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建筑业，项目地预附加税5万，如何写分录？机构地应缴附加税3万，如何写分录？
朴老师 | 提问时间：12/07 14:07

#建筑#

异地预缴的时候借应交税费附加税5万贷银行存款5 月底计提的时候按八万计提借税金及附加8贷应交税费附加税8 这个做了之后应交税费附加税贷方是3万了然后再做交三万的分录借应交税费附加税3贷银行存款3

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项目地预缴附加税如何写分录？
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 13:41

#建筑#

借：应交税费-预缴税贷：银行存款

阅读 35

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找董教彬老师，预缴的附加税没有平帐，只做缴纳附加税的分录
朴老师 | 提问时间：12/07 12:29

#建筑#

等你结转出来要交的增值税之后再计提这样就可以了。然后次月申报的时候再做缴纳剩余的分录，

阅读 57

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销项税额：246384.1 进项税额：76841.56 销-进＝246384.1-76841.56＝169542.54 项目地预缴增值税：127186.64 计提增值税是1659542.54元？还是用169542.54再减掉127186.64＝42355.9元？项目地预缴附加税需要计提吗？
朴老师 | 提问时间：12/07 11:06

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 61

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老师，我们公司租了三亩空地用来堆放拉森桩建材还有一些机械，这个租赁费每个月1.5万，这个租赁费我怎么入账
家权老师 | 提问时间：12/07 10:29

#建筑#

那个计入管理费用

阅读 21

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销项税额：246384.1 进项税额：76841.56 销-进＝246384.1-76841.56＝169542.54 项目地预缴增值税：127186.64 计提增值税是1659542.54元？还是用169542.54再减掉127186.64＝42355.9元？项目地预缴附加税需要计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 10:07

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 82

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计提增值税按应缴增值税＝1571117.41+简易计税92216.97，计提未交增值税借：应交税费-增值税-转出未交增值税 1571117.41 加 92216.97 贷：应交税费-未交增值税 1571117.41 加 92216.97 下月交税抵减预交的增值税分录借：应交税费-未交增值税 1571117.41 加 92216.97 贷：银行存款 1592679.62 贷:应交税费-预交增值税 70654.76 这一步的附加税如何做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：12/06 20:58

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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开的简易计税的发票，没有写二级明细，这个有影响吗？
家权老师 | 提问时间：12/06 16:36

#建筑#

上传你的发票看看

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2024年12月份未抵完的增值税，在1月份抵减了，这笔金额需要做分录吗？
家权老师 | 提问时间：12/06 16:35

#建筑#

没明白，你是预交的增值税吗？

阅读 50

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老师！建筑公司收到一张材料发票，电缆线与水泥能不能一起开，税率是不是一样的
家权老师 | 提问时间：12/06 16:23

#建筑#

是的，那个水泥需要单独开销售发票

阅读 26

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销项税额-进项税额＝1571117.41 简易计税的税额：92216.97 预缴增值税：70654.76 应缴增值税＝1571117.41+简易计税92216.97-预缴70654.76＝1592679.62 到底是按哪个数计提增值税？
家权老师 | 提问时间：12/06 16:09

#建筑#

计提增值税按应缴增值税＝1571117.41+简易计税92216.97，计提未交增值税借：应交税费-增值税-转出未交增值税 1571117.41 加 92216.97 贷：应交税费-未交增值税 1571117.41 加 92216.97 下月交税抵减预交的增值税分录借：应交税费-未交增值税 1571117.41 加 92216.97 贷：银行存款 1592679.62 贷:应交税费-预交增值税 70654.76

阅读 46

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开了张3个点的销项发票，简易计税（一般纳税人）金额：1617588.35 税额：48527.65 价税合计：1666116 这笔如何写分录？
家权老师 | 提问时间：12/06 16:00

#建筑#

借：应收账款/银行存款1666116 贷：主营业务收入 1617588.35 应交税费-应交增值税 -简易计税48527.65

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