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5月份异地预缴了增值税,发现缴错了,7月份申请了退税,8月份收到退税款,想问下在填增值税申报表时,已退回的税款怎么体现在申报表里呢?税额抵减申报表的数据怎么弄,一直挂着吗
宋生老师
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提问时间:08/28 17:53
#建筑#
你好,交错了退回,后来不需要再交了是吗
阅读 85
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老师,我们是可以针对单个施工项目跟税务申请简易征收是吧?然后符合简易征收的这个项目,还能进项抵扣吗?
家权老师
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提问时间:08/27 15:46
#建筑#
是的,那个简易征收不能抵扣进项的了
阅读 6
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财务报表的勾稽关系有哪些呢,验证报表之间的准确平衡
文文老师
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提问时间:08/27 15:42
#建筑#
1、资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系:现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额-现金及现金等价物的期初余额。
阅读 12
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老师好,请问异地预缴的企业所得税会计分录怎么做
宋生老师
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提问时间:08/27 15:34
#建筑#
你好,这个是一样的。借所得税费用,贷应交税费-应交企业所得税 然后借应交税费-应交企业所得税,贷银行存款。
阅读 15
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面试被问到,财务报表中关键点在哪里,如何回答呢
刘艳红老师
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提问时间:08/27 15:33
#建筑#
您好,比如预收不能过高,其他应付和其他应收不能过高
阅读 16
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夏天给工地上工人发冷饮还有啤酒,咋做分录
家权老师
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提问时间:08/27 15:04
#建筑#
那个还是计入福利费科目就行
阅读 3
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工程施工企业,甲方欠款29万,用5辆工程作业车抵工程款。。对方给我公司开具13%增值税发票,我公司能正常抵扣增值税吧?
文文老师
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提问时间:08/27 14:51
#建筑#
我公司能正常抵扣增值税
阅读 12
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总包方既有简易计税,又有一般计税。在每个月申报增值税的时候,简易计税的销项税额怎么交呢?因为有进项税,填表里就给抵掉了
刘艳红老师
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提问时间:08/27 14:12
#建筑#
您好,简易计税里面的进项要转出,不能抵扣的,你做进项转出
阅读 5
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投入法履约进度=累计已投入成本/预计总成本*100% 实务中大多采用投入法。(问题:会产生税会差异) 这种会产生什么税会差异呢
郭老师
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提问时间:08/27 13:30
#建筑#
会计准则要求按履约进度确认收入,而税法则强调按法律要件完成情况判定。例如,当合同履约成本未反映实际履约进度时,会计需调整已发生成本;税法则按合同总金额乘以完工进度确认收入,不考虑实际履约进度。 成本结转方式差异 会计准则将实际发生的合同履约成本结转为当期营业成本,而税法则按完工进度结转成本。例如,当采用投入法时,会计可能因成本与履约进度不匹配调整成本,但税法仍按合同总成本乘以完工进度结转
阅读 17
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老师,劳务公司开过来的分包普票,预缴项目的时候可以抵减嘛
刘艳红老师
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提问时间:08/27 13:20
#建筑#
您好,不能,这个不能抵扣的
阅读 15
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老师,营业收入2000万元,税负1%,小微企业,减征后,按1%实缴企业所得税是多少啊
刘艳红老师
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提问时间:08/27 13:19
#建筑#
您好,小微企业是按收入减去成本费用,按利润的5%来交的
阅读 1092
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企业小规模纳税人和个体工商户分别是如何定税的
小菲老师
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提问时间:08/27 12:02
#建筑#
同学,你好 企业小规模纳税人,涉及增值税1%,附加税,企业所得税。 个体工商户,涉及增值税、附加税,经营所得个税
阅读 3
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老师,我刚接触这个工程会计,连工程行业一些核心会计都不熟,也不懂设置这些科目。以及科目使用情况,请问我可以先学习学堂里哪些基础课程呢?
刘艳红老师
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提问时间:08/27 11:46
#建筑#
您好,直接学习工程这块的,然后工作中慢慢学下就差不多了
阅读 6
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你好老师,我想问下建筑行业总公司收取我们分公司的管理费,走公户还是个户,如果我们交了这个管理费,他们需要给我们开发票吗
宋生老师
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提问时间:08/27 11:19
#建筑#
你好,你们是**在人家那里吗
阅读 17
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老师,你好,同一个跨区域项目水电安装分包工程在高新区报验,水电安装分包工程又把劳务分包出去了,请问老师劳务不在高新还报验而在其他区报验可以吗?
小菲老师
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提问时间:08/27 11:04
#建筑#
同学,你好 不可以,你实际发生是在高新区
阅读 6
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老师,我们是劳务分包方,清包工,刚才听工地管理人员说,一般项目用柴油,占到整个项目20%是合理的对嘛?这属于机械费用里面的是吗?然后他还是说机械和用油量是基本1:1的比例对吗?
宋生老师
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提问时间:08/27 11:04
#建筑#
你好,这个要看是什么样的工程了。 砸墙,跟清淤工程,他们的油料用量比例差异很大。
阅读 8
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专门借款2022年不是已经用完了吗,为什么2023年计算借款费用资本化利息还要算专门借款的呢
小菲老师
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提问时间:08/27 09:55
#建筑#
同学,你好 有具体的题目吗
阅读 2
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现在建筑业实际税负是多少
文文老师
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提问时间:08/27 09:55
#建筑#
现在建筑业实际税负4%左右
阅读 3
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工程施工 : 相当于“生产成本”科目,用于归集项目发生的所有成本。 工程施工—合同成本: 核算项目直接耗用的人工、材料、机械等费用。 工程施工—间接费用: 核算项目管理人员工资、办公费、劳保用品等不能直接归属的间接成本。 工程施工—合同毛利: 核算当期确认的毛利(或毛亏)。 工程结算: 核算与业主(建设单位)办理结算的累计金额。 主营业务收入: 核算当期确认的合同收入。 主营业务成本: 核算当期确认的合同成本。 应收账款: 核算与业主结算后应收未收的款项。 预收账款/ 合同负债 : 核算收到业主的预付款或进度款,但尚未履行履约义务的金额。
朴老师
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提问时间:08/27 09:51
#建筑#
科目关联:工程施工与工程结算余额差,在资产负债表 “存货” 或 “预收款项” 列示; 准则变化:新收入准则下,逐步被 “合同履约成本”“合同结算” 替代,逻辑相通; 核心分录:成本归集(工程施工 - 合同成本)、业主结算(工程结算)、收入成本确认(主收 / 主成 + 合同毛利 )
阅读 13
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老师你好,建筑公司给工人支付个人赔偿金,不需要申报个税吗?比如这个人24年一直在公司上班,25年发生意外,骨折了,现在给他支付3万元赔偿金,我们公司不用缴纳啥税款吧!
小菲老师
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提问时间:08/27 09:49
#建筑#
同学,你好 不用缴纳税款的,不用缴纳个税的
阅读 7
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老师,建筑业发包方,承包方,建设方,施工方是什么意思
宋生老师
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提问时间:08/27 09:29
#建筑#
你好,比如你要建一栋写字楼,让A帮你建 那么你是发包方,建设方,A是承包方,施工方
阅读 4
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你好老师,建筑公司有异地项目的,一般纳税人当月或者小规模当季度无异地开票的情况,异地不用申报预缴增值税所得税吗?只有开票产生税款才需做预缴申报吗?
小菲老师
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提问时间:08/27 09:27
#建筑#
同学,你好 不是,办理外经证,就要预缴增值税了
阅读 11
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请问一下按照结算价 去年开业主的发票多开了,选择需要红冲,怎么选择理由呢
小菲老师
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提问时间:08/27 09:23
#建筑#
同学,你好 部分开具红字,选择销售折让
阅读 4
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建筑园林行业有田租费一年几百万,这个能有什么方法开发票。
宋生老师
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提问时间:08/26 16:08
#建筑#
你好,这个要让出租方去开,看是公司还是个人了。
阅读 12
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收到同一家公司开来的发票:借:在建工程-A 100 在建工程-B 80 贷:预付账款-A 110 预付账款-B 70 ,为什么不是 借:在建工程-A 100 在建工程-B 80 贷:预付账款-A 100 预付账款-B 80?
宋生老师
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提问时间:08/26 11:27
#建筑#
你好,这个要看具体的业务啊。就是说,你们实际支付给ab各自是付了多少钱。
阅读 181
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老师,我们是工程施工一般纳税人,现在是接施工劳务,什么情况下,我们是可以开3%的发票呢?
文文老师
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提问时间:08/26 11:13
#建筑#
甲供材或清包工业务时,可以
阅读 15
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老师,施工项目出差的差旅费,还需要细分加油、餐饮、住宿等细项吗?
小菲老师
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提问时间:08/26 11:10
#建筑#
同学,你好 不需要了
阅读 10
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老师,房地产物业楼如果正常移交的话,成本分摊的时候物业楼的面积用单独分摊出来么?还是分摊的时候,成本除以可售面积,可售面积不包含物业楼的面积
钟存老师
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提问时间:08/26 10:48
#建筑#
就是您说的后一种方式 分摊的时候,成本除以可售面积,可售面积不包含物业楼的面积
阅读 13
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混凝土我们有进项,没有销项,这种我们是不是做账要做成收入啊
文文老师
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提问时间:08/26 10:32
#建筑#
若有无票收入,按未开票收入处理
阅读 13
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老师,请问签订的劳务分包合同需要申报印花税吗?
家权老师
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提问时间:08/26 08:38
#建筑#
是建筑劳务就需要交印花税的
阅读 33
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