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建筑施工企业中确定累计完工进度的产出法,可以按已经结算的收入占预计总收入的比例来确定吗
文文老师
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提问时间:08/07 14:50
#建筑#
可以按已经结算的收入占预计总收入的比例来确定
阅读 1341
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建筑公司将临时工外包,供应商开具现代服务业6%税率-咨询服务费的发票,是否有涉税风险。
文文老师
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提问时间:08/06 14:53
#建筑#
这是不合适 ,应开建筑服务
阅读 1491
收藏 6
我公司是一般纳税人,建筑行业,于24年8月收到一份材料普票,24年11月入账。厂家在25年7月把这份普票红冲,原样金额又重新开了一份专票,我们在昨天才知道这个事。现在我该怎样做账?那份已经入账的普票用不用再补企业所得税?
家权老师
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提问时间:08/06 10:46
#建筑#
不需要补所得税的,不抵扣就行,直接附在上年的凭证后边
阅读 388
收藏 1
老师,异地工程项目最终实际结算开票金额大于跨区域涉税事项报告上的合同金额,这种情况下可以直接在跨区域涉税事项报告上修改合同金额吗?还是需要重新开具跨区域涉税事项报告呢?
郭老师
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提问时间:08/06 09:59
#建筑#
修改不了 差额不大的 直接按照开票的交税就行
阅读 61
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请问建筑行业什么情况下的转账需要提供合同和结算单?
孙美敬老师
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提问时间:08/06 06:15
#建筑#
合同只要有业务了都要签的,建筑行业金额一般比较大,都需要合同。结算单就是结算付款时一般需要的
阅读 11
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老师,有些往来业务发生很少,甚至是偶然性发生的,比如工程施工过程,零星采购,就是在项目周围一些小店补一些五金、配件等,可以不建立应收应付往来过渡吗?直接计入成本费用。
董孝彬老师
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提问时间:08/05 18:09
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 11
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劳务公司,公司的工人成本每个月怎么做账,计入哪个科目
郭老师
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提问时间:08/05 18:07
#建筑#
建筑劳务的吗?借工程施工工资, 贷应付职工薪酬工资 借,应付职工薪酬工资贷银行存款 确认收入之后结转到主营业务成本。
阅读 15
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老师,道路施工里,钢模板是用于浇筑混凝土,然后再拆掉钢板,再把它又固定起来又浇筑混凝土,循环使用,工程完后,要么卖掉,要么用到下个项目。那购买钢模板时如何入账呢?
郭老师
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提问时间:08/05 17:47
#建筑#
金额大的话可以做在建工程完工之后转固定资产
阅读 14
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你好,老师,机组塔筒清洗服务,高空机器人清洗,这种可以开具现代服务6%吧?
文文老师
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提问时间:08/05 17:29
#建筑#
可以开具现代服务6%
阅读 10
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有一张2024.12.30日的专票,现在对方要部分红冲,我这边需要调整汇算清缴的吗?
文文老师
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提问时间:08/05 16:50
#建筑#
你好,不需要调整汇算清缴的
阅读 24
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老师,请问:包工头在户籍地开建筑服务专业分包发票给公司,项目在异地,需要预缴税款吗?
家权老师
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提问时间:08/05 16:43
#建筑#
那个只能在项目地代开发票的,不能在户籍地开
阅读 16
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25年3月调增24年所得税应纳税所得额,并补交了相应税款,做账时分录应该怎么写?我做的是借:所得税费用,贷:应交税费_应交所得税。需要涉及利润分配_未分配利润吗?
家权老师
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提问时间:08/05 16:19
#建筑#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 42
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有一笔租赁发票做重了,多缴纳了一笔租赁印花税,这块该如何调帐?
小菲老师
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提问时间:08/05 15:23
#建筑#
同学,你好 那需要更正申报表。 然后等钱退下来,重复的凭证,红冲
阅读 18
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找宋老师,有工程问题请教
朴老师
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提问时间:08/05 14:29
#建筑#
同学你好 宋老师今天没来
阅读 27
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老师,请问农工民工资由甲方代发,账务怎么处理?
家权老师
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提问时间:08/05 14:25
#建筑#
借:应付职工薪酬-工资 贷:应收账款-甲方
阅读 17
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中央空调机组压力容器检测及安全阀校验项目 开票名称开现代服务*检测服务费可以吗,6%
小菲老师
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提问时间:08/05 13:55
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 5
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请问一下开材料发票,买进来什么材料就只能开什么材料嘛?销项的开票内容要和进项一致嘛?
文文老师
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提问时间:08/05 11:44
#建筑#
若是外购后,直接销售,是这样的
阅读 8
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老师,请问下个人代开的运输费,个税是按20%缴纳吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/05 10:59
#建筑#
您好,不是,这个是按经营所得来交的
阅读 23
收藏 0
老师,我们是做建筑分包的。有个工程分包合同。签订了三方合同。合同里写明劳务开票给丙方。由丙方支付人工费。但现在总包让我们开票给丙方的分公司。这样可以吗
朴老师
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提问时间:08/05 10:41
#建筑#
可以,但需确保: 丙方书面授权其分公司接收发票、支付款项; 业务实质(服务提供、资金流向)与发票对应,保持合同、发票、资金流一致。 留存授权文件备查,避免税务风险
阅读 15
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在自然人电子税务局,除了法人,财务可以授权外经证的经办人吗?
文文老师
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提问时间:08/05 10:33
#建筑#
财务负责人可以授权
阅读 12
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老师,我们是施工企业,现在施工项目没有确认收入,前期发生的材料采购费记入什么科目,前期发生的工资记入什么科目
文文老师
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提问时间:08/05 10:27
#建筑#
可先计入工程施工科目
阅读 7
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老师好,建筑工程异地项目,现在有个施工项目,项目负责人用自己买的二手车在工地上用,开具13税率油票抵扣增值税,怎么才能合理?需要公司与项目负责人签到车辆或工程车辆租赁合同吗?
朴老师
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提问时间:08/05 07:58
#建筑#
签订车辆租赁合同较为合理。签订合同后,可证明车辆用于工地施工,相关油费属于公司生产经营相关支出,满足抵扣条件。合同需明确租赁期限、租金、车辆用途及油费承担等内容。同时,要取得合规的增值税专用发票,发票信息应准确无误,并留存好加油小票、支付流水等凭证,以证明费用真实性,确保顺利抵扣增值税。
阅读 19
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老师,请问一下,我公司几年前接的工程,工程做完后,对方公司把工程款也打到我公司了,但是因为少付了几十万,我公司就一起没有给对方开票,现在对方公司都已经倒闭了,因为没有开票,我公司不一直挂应收款贷方余额,挂账都有5年了也没有处理,请问一下这种怎么处理合适?
朴老师
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提问时间:08/04 17:23
#建筑#
补确认收入:工程完工即需确认,做分录: 借:应收账款(少付的几十万 + 原贷方余额) 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(若需缴税) 核销坏账:因对方倒闭,余款做坏账: 准则:计提→借信用减值损失,贷坏账准备;核销→借坏账准备,贷应收账款 小准则:直接借营业外支出,贷应收账款 税务:增值税补报 “未开票收入”,所得税前扣除坏账需留存资料(合同、破产证明等)
阅读 17
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小名用其他公司—A公司(不是小名公司)中标10万的合同(包工包料)小名从A公司购买4万元的变压器,其余小名负责这个项目,A公司只中标和收款,私下还是要退给小名,请问小名税款怎么算
宋生老师
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提问时间:08/04 16:35
#建筑#
你好,这个没有固定的算法。因为每个企业都不同 。比如他找A公司买材料,需要8个点,B公司买材料需要9个点。这没办法统一的。
阅读 12
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老师,我们水利水电工程公司,工程服务9%,劳务简易计税3%,另外还有一块是砂石料销售13%。算增值税税负率的时候,是不含税收入包括以上3项吗?还是砂石料不能算进去的?
家权老师
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提问时间:08/04 15:48
#建筑#
算税负所有销售都要算的除了免税业务外
阅读 26
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老师 专管员让我们补企业所得税 直接做纳税调增 我天哪一栏呢 硬调增的那种 为了交企业所得税
小菲老师
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提问时间:08/04 14:48
#建筑#
同学,你好 所得税清算A105000,第30栏里面调
阅读 24
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老师销售费用财务费用占比异常是啥意思,正常值多少呀
朴老师
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提问时间:08/04 12:59
#建筑#
“销售费用、财务费用占比异常”,指这两项费用占营业总收入等指标的比例,和企业自身历史数据、行业常规水平比,出现明显不合理波动(过高 / 过低、突变) 。 正常值无统一标准,因行业、企业规模、发展阶段差异极大(比如快消行业销售费用占比高,科技企业财务费用占比低 ),需结合企业自身历史数据、同行业对标判断。
阅读 24
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老师,建筑业扣税扣管是按含税的扣还是不含税的扣
宋生老师
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提问时间:08/04 11:22
#建筑#
你好,你是说与分包结算?
阅读 13
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老师我们连续亏损三年,税务局让写自查报告,税务局说按这个要求写自查报告,,第一项存货占和收入占比我该怎么写
郭老师
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提问时间:08/04 10:55
#建筑#
分别三年的 24年 24年年末存货金额 ÷ 24年营业收入 × 100% 23年 23年年末存货金额 ÷ 23年营业收入 × 100% 22年 22年年末存货金额 ÷ 22年营业收入 × 100%
阅读 25
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你好,老师,外地项目,用到机械车辆,开加油票抵税,,如果税务局查到,需要提供自由车辆或租赁机械车辆,信息吗?
文文老师
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提问时间:08/04 10:49
#建筑#
通常不用,再最好保留这些信息
阅读 16
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