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老师，异地建筑项目申报个税的时候，加入员工是24年1月份入职的，25年3月份的时候去异地建筑服务，申报异地个税的时候，员工的入职时间是25年3月份，还是写24年1月份？
宋生老师 | 提问时间：05/13 15:48

#建筑#

你好，这个你写25年3月份。

阅读 179

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对于小微企业, 如果第4季度里的利润总额超过了300万, 这块算不算离小微企业的临界风险值的范围里?
高辉老师 | 提问时间：05/11 20:36

#建筑#

你好，利润总额超过了300万，就属于小微企业了，在临界点的

阅读 40

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汇算清缴表里的纳税调整表里的"第30栏"里的其他,与哪行表有关联? 这里的其他是什么意思?
段天峰老师 | 提问时间：05/11 20:04

#建筑#

其他一般没有特别的指明，就是不属与表上列的那些调整项目就可以在其他里面放了

阅读 56

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在做年度汇算清缴时,是调整纳税调整表是调整其他项的哪一行?
apple老师 | 提问时间：05/11 19:34

#建筑#

同学你好，，做清算时，有需要调整的业务，才调整，那张纳税调整表上列示的，每一项，都有可能涉及，比方说，最明显的就是业务招待费，如果没有调整项，就不用填写，不是非得填写

阅读 18

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老师，企业的所得税税负率一般是怎么算的，比如我所得税包含汇算清缴共计1.3万，不含税收入370万，应纳所得税额6.8万
Fenny老师 | 提问时间：05/11 14:37

#建筑#

你好，实际纳税额1.3/不含税收入370就是企业所得税税负率。

阅读 27

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工程上间接成本和间接费用的概念和用途
高辉老师 | 提问时间：05/11 14:14

#建筑#

工程间接成本是指项目经理部为工程项目施工准备、组织施工生产和管理所需的各种费用，主要包括以下方面：现场管理人员费用：包括管理人员的工资、奖金、津贴、补贴等，以及为管理人员缴纳的社会保险、住房公积金等费用。办公费用：如办公场地的租赁费、水电费、办公设备的购置及折旧费、办公用品的费用、通讯费、打印复印费等。差旅交通费：管理人员因工作需要出差、探亲、休假等产生的交通费用，以及施工现场与办公地点之间的通勤费用等。固定资产使用费用：施工现场使用的办公设备、车辆、检测设备等固定资产的折旧费、大修理费、租赁费等。工具用具使用费用：为施工生产准备的工具、器具、小型机械等的购置、摊销及维修费用。保险费用：工程保险费、施工人员意外伤害保险费、财产保险费等。工程保修费用：在工程保修期内，因质量问题进行维修所产生的费用。工程排污费用：施工现场产生的废水、废气、废渣等污染物的处理费用。其他费用：如劳动保护费、检验试验费、工程定额测定费、印花税等。是成本费用归集的一种区分

阅读 17

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建筑行业，间接成本和间接费用是相同的吗
小锁老师 | 提问时间：05/11 13:58

#建筑#

您好，这个的话它是相同的。

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老师 2月份收到对方30万预付款 3月份给对方开票含税金额为1899000 4月份给对方开票含税金额为2365400 4月份收到对方120万货款增值税率为9% 怎么做会计科目
董孝彬老师 | 提问时间：05/11 11:42

#建筑#

您好，2月份收到预付款时借：银行存款 300000 贷：预收账款 300000 3月份开票时不含税金额 = 1899000 / (1 + 9% = 1742201.83 应交增值税 = 1899000 - 1742201.83 = 156798.17 借：预收账款 1899000 贷：主营业务收入 1742201.83 应交税费 - 应交增值税销项税额 156798.17 4月份开票时不含税金额 = 2365400 / (1 + 9% = 2170100.92 应交增值税 = 2365400 - 2170100.92 = 195299.08 借：预收账款 2365400 贷：主营业务收入 2170100.92 应交税费 - 应交增值税销项税额 195299.08 4月份收到货款时借：银行存款 1200000 贷：预收账款 1200000

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在做汇算清缴时, 期间费用里的哪些类别不能超标, 我列出来了,老师帮我看下: 咨询费:279998.44 招待费:98987.32 折旧:168667.05 办公费:299004.32 差旅费:216498.13 运输费:11387.86 修理费:68259.55 其他:386191.13 老师帮我看下这些类别的数有没有超标, 有没有风险?
朴老师 | 提问时间：05/11 08:13

#建筑#

业务招待费按发生额 60% 扣除且不超当年销售（营业）收入 5‰，仅知金额 98987.32 元，需结合收入判断是否超标。折旧需按税法规定年限和方法计提，仅知金额 168667.05 元，要检查计算是否合规。其他费用正常无固定扣除比例限制，但要保证业务真实、凭证合法，“其他” 类别尤要关注，若有不合理支出会有税务风险。

阅读 36

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汇算清缴要关注哪些风险指标?
董孝彬老师 | 提问时间：05/11 07:55

#建筑#

您好，1.税负率异常，企业实际税负率：低于行业平均税负率的70%。税负率波动：上年同期税负率/本年同期税负率＜70%。 2.多税种数据勾稽，企业所得税与增值税：收入与销售额对比存在较大差异。个税与企业所得税：工资总额与工资扣除额不一致。房产税与固定资产：房产税原值与固定资产账面原值偏差大。印花税与购销合同：购销金额与印花税对比异常。 3.财务指标异常，销售毛利率：波动异常、数据勾稽不符、偏离行业平均值。营业利润率：波动异常。往来款占比：往来款占资产总额比例过高。 4.成本费用异常，成本费用发票缺口：成本费用远大于发票推算值。固定资产折旧年限：折旧年限低于税收规定最低年限。职工教育经费：实际发生额未达工资总额的8%。 5.收入类异常，财政性资金：未按规定申报缴税。研发费用占比：不达标。收入与成本不匹配：营业收入与营业成本数据不符。 6.长期亏损或微利：连续亏损或应纳税所得额接近临界值。预缴与汇缴差异：预缴所得税金额低于汇缴所得税金额的70%。应收账款异常：新增应收账款大于销售收入的80%。

阅读 49

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一年的招待费要做多少合适？如果来务招待费做多了有没有影响？
晓儿老师 | 提问时间：05/10 16:41

#建筑#

招待费没有具体的标准，只是如果做多了，超额的部分不能税前扣除。

阅读 24

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建筑业，收入与成本如何匹配才没有风险？
郭老师 | 提问时间：05/10 15:22

#建筑#

可以计算毛利润一般在30%-20%的

阅读 26

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2024年度的不含税收入：49038811.32（元） 2024年度的成本：44216437.04（元）这块收入与成本如何测试才算是相匹配？
小菲老师 | 提问时间：05/10 14:37

#建筑#

...

阅读 44

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找郭老师回答我是施工方建筑与与甲方签订合同是2000万，预算成本是1600万，本次开票500万，工程产值一到600万，我只要按照甲方要求开票500万。按照500要确认对应的成本，你看现实是否可以
朴老师 | 提问时间：05/10 12:34

#建筑#

现实中仅按开票 500 万确认对应成本不合理。会计上，应按履约进度确认收入和成本，按 500 万确认会导致收入成本不配比；税务上，增值税和企业所得税按此确认也不符合规定，有税务风险。建议按实际履约进度处理，并与甲方协调。

阅读 10

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找郭老师回答问答其他老师不要接！！！
郭老师 | 提问时间：05/10 12:21

#建筑#

在的具体的什么问题的

阅读 11

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个税系统里，年申报工资：320元，这个数是填在A100400表里的工资薪金里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 12:04

#建筑#

您好，你这个是汇算清缴的表，是吧

阅读 27

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现在注册一个二级资质的建筑工程公司含土建和水利工程的注册资金和开票有啥要求
郭老师 | 提问时间：05/10 11:20

#建筑#

企业净资产：企业净资产需达到4000万元以上1。技术负责人：技术负责人需具有8年以上从事工程施工技术管理工作经历，且具有结构专业高级职称或建筑工程专业一级注册建造师执业资格。此外，技术负责人还需主持完成过本类别资质二级以上标准要求的工程业绩不少于2项人员配备：注册建造师：建筑工程、机电工程专业注册建造师合计不少于5人，其中建筑工程专业注册建造师不少于4人中级职称人员：建筑工程相关专业中级以上职称人员不少于6人，且结构、给排水、电气等专业齐全技术工人：中级工以上技术工人不少于30人工程业绩：企业需近5年承担过下列4类中的2类工程的施工总承包或主体工程承包，并且工程质量合格：地上12层以上的民用建筑工程1项或地上8-11层的民用建筑工程2项高度50米以上的构筑物工程1项或高度35-50米(不含)的构筑物工程2项建筑面积6万平方米以上的建筑工程1项或建筑面积5万平方米以上的建筑工程2项钢筋混凝土结构单跨21米以上(或钢结构单跨24米以上)的建筑工程1项或钢筋混凝土结构单跨18-21米(不含)(或钢结构单跨21-24米(不含))的建筑工程2项

阅读 22

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找郭老师回答问题但是完工的进度的收入如果比我开票的金额大了但是甲方只需要我开票的金额，比如按照完工进度我要来开500万，但是对方只给300万，我开的也是300万发票
庄永发老师 | 提问时间：05/10 10:26

#建筑#

同学，你好。麻烦把问题详细说一下

阅读 18

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老师，我是建筑业乙方施工方，现在对甲方开票500万，月末我收入成本的分录怎么写
郭老师 | 提问时间：05/10 08:04

#建筑#

完工进度也是500 借应收账款贷主营业务收入应交税费借工程施工贷原材料，应付帐款，应付职工薪酬灯借主营业务成本贷工程施工

阅读 34

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老师，我是一般纳税人，建筑行业施工方，现在给甲方开票500万，我怎么✍分录，成本收入各是多少。与甲方得合同是2000万，预算成本1750万
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 08:02

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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找宋生老师老师我是建筑施工方现在开票给甲方1400万，都是一般纳税人，与甲方的总合同是8000万，预算成本7000万，工程还在建设中，怎么写分录，收入和成本都是多少
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 07:59

#建筑#

您好，宋老师周末不在线，我来回复下好不好，开票分录价税分离：借：应收账款 5000000 贷：工程结算 4587156 应交税费 - 应交增值税销项税额 412844 收入成本分录假设完工25% ： 1 收入：借：合同资产 5000000 贷：主营业务收入 4587156 应交税费 - 待转销项税额 412844 2 成本：借：主营业务成本 4375000 贷：工程施工 - 合同成本 4375000 收入 = 合同总收入 * 完工进度 2000万*25% = 500万，不含税458.72。成本 = 预计总成本 * 完工进度 1750万*25% = 437.5。增值税：按开票金额单独计算 500万/1.09*9% 。

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我们在个税系统里申报的工资包括,管理人员的工资,甲方代发农民工的工资,那么在汇算清缴时,A104000的表里的劳务费这块应该如何填写?
庄永发老师 | 提问时间：05/09 22:04

#建筑#

你好。这种情况需要确定代发的农民工是否跟公司建立了劳动关系。按照是否建立劳动关系进行填报。情况一：农民工工资属于工资薪金（建立劳动关系）即使由甲方代发，仍属于职工薪酬，填入A104000表第1行“职工薪酬”栏。无需在“劳务费”栏重复填报。情况二：农民工工资属于劳务报酬（未建立劳动关系）填入A104000表第25行“劳务费”栏，金额为实际支付的劳务费总额（含甲方代付部分）。需确保已取得合规发票（如劳务费增值税普通发票），否则需纳税调增。

阅读 49

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老师简易计税是每月都要报税吗多久报税
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 21:57

#建筑#

您好，一般是季度申报的，比如小规模，但是一般纳税人选择简易计税部分一般纳税人在特定情形下选择简易计税方法，若税务机关核定其按月纳税，则需每月进行申报，通常在次月 15 日内申报上月税款，我们电子税务局里看，【我要查询】-【一户式查询】-【一户式查询】-【纳税人信息】-【税费种认定信息】，这里有是月还是季申报

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老师，，我是施工方建筑业的账，现在甲方根据产值叫我开票300万，我票开好后钱怎么给我了，工程还在进行中，我需要把这个300确认收入吗
小锁老师 | 提问时间：05/09 21:45

#建筑#

您好，是需要把这个300确认收入的，要

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老师我是总包施工方合同价100万，分包有70万，我异地预交所得税是按照100万交，还是30万缴纳
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 21:43

#建筑#

您好，是按30W,总承包方应按分包后的余额计算并缴纳所得税。

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老师好，如何做好项目会计？要特别注意哪些呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 20:17

#建筑#

您好，掌握项目目标、进度、预算等关键信息。制定适用的财务管理制度，规范核算、报销、审批流程。按准则及时准确处理收入、成本等经济业务。编制预算并实时监控，及时纠偏。合理安排资金计划，严控审批，保障流动性与安全性。定期输出财务及专项报表，为决策提供数据支撑。与内外部各方保持良好沟通，提供财务支持。 2.特别注意这些，定期对比预算与实际执行情况，及时调整策略。确保资金使用安全合规，防止挪用违规。做好税务筹划，依法申报纳税，规避风险。登记盘点项目资产，做好处置与移交。及时结算、清理债务，整理归档财务资料。

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每个月房租是1700，租了5个月，广东省的商品房，这个需要承担什么税费呢？大概要缴多少税？
郭老师 | 提问时间：05/09 19:54

#建筑#

普通发票，增值税附加税不交印花税1700×5×千分之一减半个税1700×5×20% × 80%，房产税1700×5×6%

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老师，如果我5月已报税，发现抵的进项有问题，让对方冲红重开，对我这月报的税没影响吗？会不会后面让我补缴税款？
家权老师 | 提问时间：05/09 17:59

#建筑#

不影响4月报税，5月做进项转出就行

阅读 30

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老师我需要建筑业施工方的会计分录越详细越好我刚刚接了这个账
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:36

#建筑#

你好，你可以搜一下，工程会计全套做账流程

阅读 33

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老师，我们是建筑公司，我们是分包，总包也是国内企业，但项目所在地在境外，我们分包用开外径证吗
文文老师 | 提问时间：05/09 15:41

#建筑#

你好，项目是在国外吗

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