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A为总包公司，从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清）,劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录？借：合同履约成本——工程施工——人工费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——工资贷：？借：主营业务成本贷：合同履约成本——工程施工——人工费@甘金惠?A为总包公司，从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清）,劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录？这笔业务怎么做可以平账，想不明白
霞霞老师 | 提问时间：05/14 14:07

#建筑#

您好！稍等，老师看看呢

阅读 1371

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老师，异地建筑项目申报个税的时候，加入员工是24年1月份入职的，25年3月份的时候去异地建筑服务，申报异地个税的时候，员工的入职时间是25年3月份，还是写24年1月份？
宋生老师 | 提问时间：05/13 15:48

#建筑#

你好，这个你写25年3月份。

阅读 190

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老师个人劳务报酬超过多少金额需要缴纳税款呢？
家权老师 | 提问时间：05/12 15:20

#建筑#

超过800就要交个税了

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请问老师建筑业，每个项目的材料发票进入的比较早，没有用完那么多材料，材料票的金额放在存货中呢还是在建工程
宋生老师 | 提问时间：05/12 15:20

#建筑#

你好，你购进材料的时候如何做的分录。

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老师请问一下汇算清缴职工薪酬表，工资支出里面账载和实际发生？是哪个数？是应该扣除社保，个税后的实发工资吗？
家权老师 | 提问时间：05/12 14:38

#建筑#

是扣除社保和个税前的应付工资，账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 1

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我们是建筑行业，有个清包的工程，可以给甲方开9%的增值税专票吗
文文老师 | 提问时间：05/12 14:16

#建筑#

可以给甲方开9%的增值税专票

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工人工服，建筑行业怎么写分录
邹老师 | 提问时间：05/12 14:13

#建筑#

你好，是建筑行业发生的人工成本支出的意思？

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一般纳税人上个月开了张3%劳务服务专用发票出去，公司能抵扣进来的材料费发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/12 14:06

#建筑#

您好，不能，简易的不能抵扣的

阅读 2

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老师，甲供材计税方式下为什么材料抵扣的进项是不含税金额÷（1+9%）*13%，13我知道，就是不知道为什么这么算
宋生老师 | 提问时间：05/12 13:51

#建筑#

你好，9%的话，除非是农产品。你在哪儿看到的

阅读 23

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老师工地上发放维修人员工资和大点工工资计入什么科目，都属于项目部的
郭老师 | 提问时间：05/12 13:51

#建筑#

你好工程施工工资

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老师监理老师报名费做什么科目
暖暖老师 | 提问时间：05/12 13:05

#建筑#

你好，计入管理费用福利费

阅读 3

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我公司员工签给劳务公司，工资我这边发，社保劳务公司交，收到劳务公司开来的发票（管理费和社保费）入什么科目
朴老师 | 提问时间：05/12 12:38

#建筑#

计入 “管理费用 - 劳务派遣费” 。这是因为该费用是企业为获取劳务公司服务而支付的，用于管理劳务人员相关事务，属于管理性质支出。账务处理为：借：管理费用 - 劳务派遣费应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若取得专票且可抵扣）贷：银行存款等劳务公司代交社保费：若公司承担单位部分社保，计入 “应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）” ，后续再根据员工所属部门分摊到相应成本费用科目，如 “管理费用 - 社会保险费”“销售费用 - 社会保险费” 等。账务处理如下：收到发票时：借：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）其他应收款 - 社保（个人部分）（若需代扣个人部分）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若取得专票且可抵扣）贷：银行存款等分摊社保费用时：借：管理费用 / 销售费用等 - 社会保险费贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）

阅读 13

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21年，22年暂估的材料应付账款，都没有冲销挂账上，现在24年所得税汇算可以直接调增嘛，交所得税
宋生老师 | 提问时间：05/12 11:48

#建筑#

你好，你要做红字冲减，不然应付一直有余额

阅读 10

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建筑装修工程，**投资人公司，现只做项目内账，如何新建账务处理？
宋生老师 | 提问时间：05/12 10:08

#建筑#

你好，项目内账，你直接期初做0，然后看具体发生了什么业务，就做对应分录就行。

阅读 6

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老师，你好，我们收到一笔20万利息，是甲方欠我们的工程款，很久没有付给公司，公司跟甲方打官司赢了，甲方就吧工程及利息付给了公司，这个工程合同税率是9%。那这笔利息需要缴纳增值税吗，税率是多少。
宋生老师 | 提问时间：05/12 09:50

#建筑#

你好，这个一般是当做价外费用，是需要的。

阅读 20

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收入：49038811.32 成本：44216437.04 税金：192777.45 管理费用：2690038.32 财务费用：458876.21 老师看下哪项高了？调哪项？
宋生老师 | 提问时间：05/12 08:46

#建筑#

你好，成本90%太高了点，管理费用5%，低了点建议成本调低5个点，费用调高5个点

阅读 10

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请问一下要填业务招待费，汇算清缴需要填那些表呢
家权老师 | 提问时间：05/12 08:31

#建筑#

就填期间费用纳税调整105000那个

阅读 4

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老师我想咨询下，项目上施工人员拿来报销的，我这些科目怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/12 08:18

#建筑#

这个是计入工程施工-合同成本，XX费用具体费用名称根据发票实际来

阅读 8

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2024年度总收入：49038811.32 总成本：44216437.04 收入与成本匹配吗？这块如何测算
宋生老师 | 提问时间：05/12 08:12

#建筑#

你好，90%的成本，只有10%的毛利，成本确实有点高了。

阅读 18

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对于小微企业, 如果第4季度里的利润总额超过了300万, 这块算不算离小微企业的临界风险值的范围里?
高辉老师 | 提问时间：05/11 20:36

#建筑#

你好，利润总额超过了300万，就属于小微企业了，在临界点的

阅读 47

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汇算清缴表里的纳税调整表里的"第30栏"里的其他,与哪行表有关联? 这里的其他是什么意思?
段天峰老师 | 提问时间：05/11 20:04

#建筑#

其他一般没有特别的指明，就是不属与表上列的那些调整项目就可以在其他里面放了

阅读 63

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在做年度汇算清缴时,是调整纳税调整表是调整其他项的哪一行?
apple老师 | 提问时间：05/11 19:34

#建筑#

同学你好，，做清算时，有需要调整的业务，才调整，那张纳税调整表上列示的，每一项，都有可能涉及，比方说，最明显的就是业务招待费，如果没有调整项，就不用填写，不是非得填写

阅读 25

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老师，企业的所得税税负率一般是怎么算的，比如我所得税包含汇算清缴共计1.3万，不含税收入370万，应纳所得税额6.8万
Fenny老师 | 提问时间：05/11 14:37

#建筑#

你好，实际纳税额1.3/不含税收入370就是企业所得税税负率。

阅读 31

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工程上间接成本和间接费用的概念和用途
高辉老师 | 提问时间：05/11 14:14

#建筑#

工程间接成本是指项目经理部为工程项目施工准备、组织施工生产和管理所需的各种费用，主要包括以下方面：现场管理人员费用：包括管理人员的工资、奖金、津贴、补贴等，以及为管理人员缴纳的社会保险、住房公积金等费用。办公费用：如办公场地的租赁费、水电费、办公设备的购置及折旧费、办公用品的费用、通讯费、打印复印费等。差旅交通费：管理人员因工作需要出差、探亲、休假等产生的交通费用，以及施工现场与办公地点之间的通勤费用等。固定资产使用费用：施工现场使用的办公设备、车辆、检测设备等固定资产的折旧费、大修理费、租赁费等。工具用具使用费用：为施工生产准备的工具、器具、小型机械等的购置、摊销及维修费用。保险费用：工程保险费、施工人员意外伤害保险费、财产保险费等。工程保修费用：在工程保修期内，因质量问题进行维修所产生的费用。工程排污费用：施工现场产生的废水、废气、废渣等污染物的处理费用。其他费用：如劳动保护费、检验试验费、工程定额测定费、印花税等。是成本费用归集的一种区分

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建筑行业，间接成本和间接费用是相同的吗
小锁老师 | 提问时间：05/11 13:58

#建筑#

您好，这个的话它是相同的。

阅读 11

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老师 2月份收到对方30万预付款 3月份给对方开票含税金额为1899000 4月份给对方开票含税金额为2365400 4月份收到对方120万货款增值税率为9% 怎么做会计科目
董孝彬老师 | 提问时间：05/11 11:42

#建筑#

您好，2月份收到预付款时借：银行存款 300000 贷：预收账款 300000 3月份开票时不含税金额 = 1899000 / (1 + 9% = 1742201.83 应交增值税 = 1899000 - 1742201.83 = 156798.17 借：预收账款 1899000 贷：主营业务收入 1742201.83 应交税费 - 应交增值税销项税额 156798.17 4月份开票时不含税金额 = 2365400 / (1 + 9% = 2170100.92 应交增值税 = 2365400 - 2170100.92 = 195299.08 借：预收账款 2365400 贷：主营业务收入 2170100.92 应交税费 - 应交增值税销项税额 195299.08 4月份收到货款时借：银行存款 1200000 贷：预收账款 1200000

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在做汇算清缴时, 期间费用里的哪些类别不能超标, 我列出来了,老师帮我看下: 咨询费:279998.44 招待费:98987.32 折旧:168667.05 办公费:299004.32 差旅费:216498.13 运输费:11387.86 修理费:68259.55 其他:386191.13 老师帮我看下这些类别的数有没有超标, 有没有风险?
朴老师 | 提问时间：05/11 08:13

#建筑#

业务招待费按发生额 60% 扣除且不超当年销售（营业）收入 5‰，仅知金额 98987.32 元，需结合收入判断是否超标。折旧需按税法规定年限和方法计提，仅知金额 168667.05 元，要检查计算是否合规。其他费用正常无固定扣除比例限制，但要保证业务真实、凭证合法，“其他” 类别尤要关注，若有不合理支出会有税务风险。

阅读 40

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汇算清缴要关注哪些风险指标?
董孝彬老师 | 提问时间：05/11 07:55

#建筑#

您好，1.税负率异常，企业实际税负率：低于行业平均税负率的70%。税负率波动：上年同期税负率/本年同期税负率＜70%。 2.多税种数据勾稽，企业所得税与增值税：收入与销售额对比存在较大差异。个税与企业所得税：工资总额与工资扣除额不一致。房产税与固定资产：房产税原值与固定资产账面原值偏差大。印花税与购销合同：购销金额与印花税对比异常。 3.财务指标异常，销售毛利率：波动异常、数据勾稽不符、偏离行业平均值。营业利润率：波动异常。往来款占比：往来款占资产总额比例过高。 4.成本费用异常，成本费用发票缺口：成本费用远大于发票推算值。固定资产折旧年限：折旧年限低于税收规定最低年限。职工教育经费：实际发生额未达工资总额的8%。 5.收入类异常，财政性资金：未按规定申报缴税。研发费用占比：不达标。收入与成本不匹配：营业收入与营业成本数据不符。 6.长期亏损或微利：连续亏损或应纳税所得额接近临界值。预缴与汇缴差异：预缴所得税金额低于汇缴所得税金额的70%。应收账款异常：新增应收账款大于销售收入的80%。

阅读 55

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一年的招待费要做多少合适？如果来务招待费做多了有没有影响？
晓儿老师 | 提问时间：05/10 16:41

#建筑#

招待费没有具体的标准，只是如果做多了，超额的部分不能税前扣除。

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建筑业，收入与成本如何匹配才没有风险？
郭老师 | 提问时间：05/10 15:22

#建筑#

可以计算毛利润一般在30%-20%的

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