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建筑业，总包跟分包签订了劳务合同，总包也代发分包的农民工工资？劳务公司在实际施工的过程是有很少一部分的材料使用的，那么人工工资这一块跟总包去拨款的时候，开发票内容可以开，建筑服务*劳务费，那少部分的材料费的开票内容也可以这样开吗？
小锁老师 | 提问时间：11/14 22:52

#建筑#

您好，这个是可以的，能的哈

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建筑业，总包直接跟劳务公司签合同，农民工工资由由总包发到工资专户，这由总包代发工资的部分，劳动公司已经申报了个税，劳务公司还需要开发票给总包吗？
李霞老师 | 提问时间：11/14 22:17

#建筑#

您好同学，劳务公司仍需向总包单位开具发票。即使总包单位通过工资专户代发农民工工资，但劳务公司作为实际提供劳务服务的主体，其与总包单位之间存在合同关系，需就其提供的劳务服务向总包单位开具合法有效的税务发票（如增值税专用发票或普通发票），作为总包单位税前扣除的凭证。二、法律与政策依据税务合规要求根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《发票管理办法》，提供劳务的一方（劳务公司）有义务向支付方（总包单位）开具发票，作为交易的合法凭证。总包单位支付劳务费用后，需取得发票用于企业所得税税前扣除，否则可能面临税务风险（如费用无法抵扣）。工程建设领域工资支付规定《保障农民工工资支付条例》第三十一条明确：分包单位（劳务公司）需按月考核农民工工作量并编制工资支付表，经农民工签字后交总包单位代发。劳务公司作为实际用工主体，需对农民工工资支付承担直接责任，其与总包单位之间存在经济结算关系，需通过发票确认费用归属。个税申报与发票开具的独立性劳务公司代扣代缴农民工个人所得税属于履行法定义务，与是否向总包单位开具发票无直接关联。个税申报是劳务公司对农民工的义务，而发票开具是劳务公司对总包单位的合同义务，二者需分别履行。三、实务操作建议劳务公司需开具发票劳务公司应根据实际提供的劳务服务金额，向总包单位开具增值税发票（普通发票或专用发票，视双方需求而定）。发票内容应明确标注“建筑服务”或“劳务分包服务”等项目，确保与合同约定一致。总包单位的税务处理总包单位需将收到的发票作为成本费用凭证，用于企业所得税税前扣除。若未取得发票，总包单位可能无法合法抵扣相关费用，需承担税务稽查风险。工资专户代发与发票开具的衔接工资专户代发仅是支付方式不改变劳务公司与总包单位之间的合同关系及税务义务。劳务公司需确保工资支付表与发票金额匹配，避免虚开发票风险。

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建筑业，现在收到的发票全电发票和数电发票我怎么才能知道它的真伪啊？
apple老师 | 提问时间：11/14 21:55

#建筑#

同学你好，税局系统里发票查询/选择取得发票如果能查到就是真实的

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现在都是数电发票和全电发票了，**方还要做进销项的发票台账吗？
小锁老师 | 提问时间：11/14 21:46

#建筑#

您好，这个的话是不需要做的了

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建筑施工企业，是不是等项目开出去发票了，才结转一部分施工成本，不是全部结完已发生的？
郭老师 | 提问时间：11/14 21:03

#建筑#

做了收入再结转成本做多少钱结转多少不是结转全部的

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老师，我们是**方，一般纳税人，农民工工资是从自己公司开劳务票好，还是单独从个体工商户劳务公司走好。另外，一个项，收普通发票与专票有比例？
朴老师 | 提问时间：11/14 17:04

#建筑#

农民工工资处理：需抵扣进项选自开专票（6% 税率，流程简）；想降税负且对方接受普票，可走合规个体工商户（可能 3% 征收率或免税，需保证业务真实）。普票与专票比例：无法定限制，按实际业务索取即可，关键是真实合规，避免异常开票风险。

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我公司是建筑企业已在异地预缴了2%增值税，如果我们机构所在地有足够的进项票抵扣不产生税金就不再缴纳增值税有影响吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 16:53

#建筑#

那个没有影响的哈，

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混凝土输送泵、喷播机、实验室检测设备、山宇重工、二手筛土机，老师这些属于税法里的那些固定资产分类，税法折旧年限是多少年？ 2、机器、机械以及其他生产设备：10年。一般道路施工单位包含哪些呢？怎么判断？ 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年。一般道路施工单位包含哪些呢？怎么判断？ 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年。一般道路施工单位包含哪些呢？怎么判断？
郭老师 | 提问时间：11/14 16:27

#建筑#

运输的最低四年就像运送泵，可以按照四年来折旧其他的设备和工具器具不好区分的税法上也没有很详细的解释的，你可以根据金额来金额大点的，你就十金额小点的，你就当作工具五年

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老师，请问当期未超30万元，是不是就不用跨区域涉税事项报告了？报告有效期30天，项目以前来过发票，现在要结算尾款，是不是还要重新报备？在系统还查不到以前报备的信息？
朴老师 | 提问时间：11/14 16:04

#建筑#

当期未超 30 万元也可能需要办跨区域涉税事项报告：该报告和营业额多少没关系，核心看经营是否跨区域。跨省临时经营必须填报告表；省内跨县（市）经营，是否要办由各省税务机关定（比如青岛规定市内跨区就不用）。一般不用重新报备，也没有 30 天有效期限制：现行政策早取消了 30 天或 180 天的固定有效期，报告有效期按经营合同期限算。结算尾款属于同一项目后续事项，只要原报告在合同有效期内，就无需重新报备；若合同延期，办有效期延期即可。系统查不到以前报备信息，大概率是这几种情况：一是登录身份不对（比如不是法人、财务负责人或原经办人）；二是查询路径错了，可通过电子税务局 “我要办税 — 综合信息报告 — 税源信息报告 — 跨区域涉税事项报告” 查询；三是报备信息未同步或已失效，可咨询主管税务机关或打 12366 反馈核查。

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安徽公司在电子税务局进行异地（下面蚌埠市）进行预缴增值税、人个所得税、印花税等是怎么个流程？
朴老师 | 提问时间：11/14 15:47

#建筑#

电子税务局办跨区域涉税事项报告与报验；增值税走跨区套餐预缴申报，个税关联项目申报，印花税做税源采集后合并申报；缴税后打凭证，业务结束提交反馈。

阅读 40

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老师，工程需要支付代理费，我把钱转入被**公司，让被**公司帮我付代理费，代理公司把发票开给被**公司。现在工程款到被**公司了，之前转入被**公司代支付的代理费是不是应该从我应该拿到的工程款中退还给我？
郭老师 | 提问时间：11/14 14:59

#建筑#

对的是的，是这个意思

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预付帐款，这个科目，挂帐金额达到多少会有风险？
小菲老师 | 提问时间：11/14 13:59

#建筑#

同学，你好不会有风险

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张雪瑞老师，你在吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：11/14 09:57

#建筑#

你好，我在，你们的问题有新进展了么

阅读 24

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老师，我在2024年的的帐本里更正了往来科目数据，2025年的年初和2024的年末就不一致了，现在我要怎么处理在2024年变更的2025年的往来科目数据呢?
钟存老师 | 提问时间：11/14 09:41

#建筑#

那就更正25年的财务报表如果24年的财务报表没有更正的，也需要相应的更正？

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老师，我们有一家劳务公司，老板自己往公司打款然后我发给工人，那么应该算借款还是投资款？他注册资金还没有缴纳
郭老师 | 提问时间：11/14 08:00

#建筑#

那看你老板自己，他手头宽裕，不需要你还钱的话，就是投资款。然后，你们做实收资本，如果需要还钱，那就是借款。

阅读 25

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二手车先全额收款，后过户，增值税纳税义务发生时间是什么时候？
朴老师 | 提问时间：11/14 06:37

#建筑#

收讫全额款项当天；先开票的为开具发票当天。

阅读 16

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二手车纳税义务发生时间
暖暖老师 | 提问时间：11/14 06:21

#建筑#

你好，发生产权变化，也就是车管所变更登记的日子

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老师您好，什么情况下结转成本，我们是建筑行业，我的同事开完9%工程发票，她说要结转成本60%，我不懂，请老师帮我看看这个是怎样理解。
董孝彬老师 | 提问时间：11/13 21:23

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师你好，公司和别的企业签订合同，合同内容是我方出地，对方企业在地上建设新能源发电设备，和对方协商按比例抽成电费和支付我方租赁费，想咨询老师这两个收款税费都是什么税率吗?
李霞老师 | 提问时间：11/13 20:02

#建筑#

您好公司按合同约定获得电费抽成和土地租赁收入，电费抽成收入增值税：一般纳税人销售电力产品，增值税税率为13%。若公司是一般纳税人，从电费抽成获得的收入，按照销售电力适用该税率计算缴纳增值税。如果公司是小规模纳税人，征收率为3% ，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。附加税：以实际缴纳的增值税为计税依据，包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税根据所在地不同税率有所差异，市区为7%，县城、镇为5%，不在市区、县城或镇的为1%。教育费附加征收率为3%。地方教育附加征收率一般为2%。企业所得税：电费抽成收入应计入企业的应纳税所得额，按规定缴纳企业所得税。企业所得税基本税率为25%，符合小型微利企业条件的，可享受相应的税收优惠政策。土地租赁收入增值税：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；出租其2016年5月1日后取得的土地使用权，则按照一般计税方法，适用9%的税率计算缴纳增值税。小规模纳税人出租土地使用权，按照5%的征收率计算应纳税额。附加税：与电费抽成收入缴纳的附加税计算方式相同，以实际缴纳的增值税为计税依据，缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。房产税：对出租土地上的建筑物等，如果符合房产税征收范围，由产权所有人（出租方）缴纳房产税。一般依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。不过单纯的土地出租不涉及房产税。城镇土地使用税：由拥有土地使用权的单位缴纳，根据土地所在地的等级和适用税额标准计算缴纳。印花税：土地租赁合同属于财产租赁合同，按照合同金额的千分之一缴纳印花税。企业所得税：土地租赁收入同样应计入企业的应纳税所得...

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您好老师，请问一下，我公司成本不够，老板每个月都会把有庭日常开支，例如说沃尔玛购买吃喝穿等所有用品都开了发票，看发票明细跟我公司业务是没有一点关联关系，我也跟他说了几次，这些发票不能用，会有风险，但是他还是每个月都开，那这些发票我能入账吗？或者我入账后，明年汇算清缴再调减？
朴老师 | 提问时间：11/13 16:28

#建筑#

不建议入账，这类与业务无关的家庭开支发票入账不合规，即便汇算调增也有税务风险。继续跟老板强调风险，建议通过合规方式补成本。

阅读 19

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老师，请教一件事：一个工程项目，A中标了，给B做，但是要求B提供60%的材料票和30%人工票过去的。但是B公司是建筑公司，只能开9个点分包票，开不了建筑劳务票怎么办？30%人工票可以开9个点的分包票过去吗
朴老师 | 提问时间：11/13 15:39

#建筑#

可以，30% 人工部分可开 9 个点 “建筑服务 * 劳务费” 分包票，合规且匹配业务实质，B 公司无需单独开劳务票，留存人工成本凭证（考勤、工资流水等）即可。

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支付租赁费需要附租赁清单吗？附租赁费需要附哪些资料？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 13:49

#建筑#

您好，有清单更好，一般有发票就可以了

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你好老师，我们是母公司持有非全资子公司比例75%，子公司还有一个少数股东持股子公司25%，我们母公司实际没有给子工资转入实收资本，那我们该用什么方法去做合并报表呢？
朴老师 | 提问时间：11/13 12:01

#建筑#

按购买法编制合并报表（核心是控制而非实缴资本），未实缴出资在合并时抵消母子公司相关往来，按 25% 比例确认少数股东权益和损益，同时在附注披露未实缴情况。

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老师你好，建筑行业买的材料直接去工地了会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/13 11:35

#建筑#

那个计入工程施工-直接费用-材料费

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请问老板，我们出国做建筑，建筑材料由国内买过去，我们要产生哪些税费
朴老师 | 提问时间：11/13 10:43

#建筑#

国内主要涉及采购环节增值税（可申请出口退税）、附加税费、印花税，企业所得税（境外利润需并入核算，可抵免境外已缴税款）；少数材料可能涉及出口关税，境外需按当地税法缴进口关税、增值税等税费。

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老师，想咨询下，工人工资应该怎么发放（工资专用账户） 1、只发，我们自有的工人，以及申报个税 2、发放自有工人+分包的工人，但申报个税，只申报我们自己工人的个税 3、发放自有工人+分包的工人，全部申报个税
郭老师 | 提问时间：11/13 10:08

#建筑#

分包的工人，你们和他签订的是建筑劳务合同吗？是的话，按照第二个。然后分包的这些个人给你们去税务局开发票。

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如果建筑施工分一二期，那是否做账也需要区分
文文老师 | 提问时间：11/13 09:33

#建筑#

若能分清，最好进行区分

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产品有进项就能开销项吗？开销项发票内容不在经营范围内。
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:31

#建筑#

同学，你好偶尔开一次不要紧，如果经常要开，建议增加经营范围

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小规模纳税人租用个人建筑设备再转租出去要开什么发票，税率是多少，还要叫哪些税
文文老师 | 提问时间：11/13 09:07

#建筑#

你好，按经营租赁开具，1%

阅读 1476

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老师，收到的发票单位是批也没有写明细这种发票能收吗？
郭老师 | 提问时间：11/13 08:32

#建筑#

你好，是商品吗？是的话建议退回重新开，这个需要开具体的明细。

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