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老师我在4月份的时候做了挂账的凭证，7月份发现入库单入错了，发票开的是专票我借原材料借进项税额贷的往来单位再7月份把入库单改成对的单位了你说我的凭证怎么做进项税额用不用转出发票再4月份已经抵扣了
郭老师 | 提问时间：08/08 20:50

#建筑#

这发票开的没有问题，是你自己入库的时候的问题是吧？是的话对的。

阅读 832

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老师，公司支付一笔400的准入评审费但没有发票，这个怎么做账
小菲老师 | 提问时间：08/07 15:01

#建筑#

同学，你好借：管理费用-评审费贷：银行存款但是不能税前扣除

阅读 8

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老师请问同一个老板注册了A企业（一般纳税人），用他们家人当法人又注册了B企业（小规模纳税人），A企业有个一台挖掘机，用挖机干了活，但是合同是用小规模B企业签订的，现在要用B企业开具发票，这个要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：08/07 14:51

#建筑#

同学，你好合同和谁签订的，就要给谁开发票，也是谁收钱，这个要对应的。可以让A把挖掘机租给B

阅读 7

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建筑施工企业中确定累计完工进度的产出法，可以按已经结算的收入占预计总收入的比例来确定吗
文文老师 | 提问时间：08/07 14:50

#建筑#

可以按已经结算的收入占预计总收入的比例来确定

阅读 1362

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老师我们有家劳务公司（小规模）之前劳务合同签的是1个点的劳务合同，大部分发票开完了 5月份的时候升为一般纳税人了现在项目结算了之前签的合同发票没开完现在我该如何开票呢还能开1个点的专票给甲方么
家权老师 | 提问时间：08/07 14:23

#建筑#

现在不能再开具以前的税率了

阅读 12

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收到免税的农产品发票怎么入账？
郭老师 | 提问时间：08/07 14:09

#建筑#

对方自产自销的，你如果买来销售的，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷、应付账款或者银行存款

阅读 16

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老师，工程施工企业料工费放在哪个科目下核算？是工程施工还是可以直接放主营业务成本下
小菲老师 | 提问时间：08/07 13:45

#建筑#

同学，你好工程施工

阅读 18

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上月租赁发票多记重了一张5万元，导至于多缴纳了一笔印花税，这个月收到了9万元的租赁费的发票，这个月可不可以只申报4万元的租赁费，然后再来红冲那笔发票呢？
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:52

#建筑#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 16

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请问：建筑施工单位，修路过程中占了农民的青苗赔偿费用，以及土地赔偿费用计入哪个明细科目呢？
文文老师 | 提问时间：08/07 11:04

#建筑#

可计入工程施工科目

阅读 11

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请问下，建筑工程项目实际是劳务费，但是给我们开的是工程服务是不是要退出去重新给我们开
小菲老师 | 提问时间：08/07 09:37

#建筑#

同学，你好可以要求重新开具

阅读 5

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老师，帐上“工程施工”这个科目。年初的金额到现在还没处理，一直在借方，实际是款都已经结清了的，这种怎么处理
家权老师 | 提问时间：08/07 09:31

#建筑#

借：利润分配-未分配利润贷：工程施工

阅读 16

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通信维护这块开具发票内容怎么选
朴老师 | 提问时间：08/07 09:16

#建筑#

通信维护开发票：硬件设施（基站、线路等）维护，选 “现代服务”（编码 30499）；软件系统（通信管理系统等）维护，选 “信息系统服务”（编码 3040203）。

阅读 6

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通信这块维护费怎么开具发票内容，分
文文老师 | 提问时间：08/07 09:14

#建筑#

可开具劳务*维修服务

阅读 3

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就是公司代业主代办水费，老板娘私账垫付代办水费，找我们被**方开票给了业主，现在这笔款到了能直接让被**方转给我们老板娘私账吗？
家权老师 | 提问时间：08/07 08:45

#建筑#

是的，直接报销了就就完事

阅读 13

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老师你好，我单位属于代建单位，与甲方签订代建合同，甲方向我支付工程款，由我单位支付施工方工程款，项目建成后移交甲方，我单位在收到甲方的工程款需要开票吗？甲方是政府单位
郭老师 | 提问时间：08/06 19:27

#建筑#

需要的建筑工程发票

阅读 11

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建筑业安全生产许可证在哪里载？
家权老师 | 提问时间：08/06 17:05

#建筑#

就是您办理这个许可证的网站。

阅读 13

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老师你好，请问员工工资由于不会按时发放(经常几个月支付一次)，社保费缴纳也是这样(支付工资与支付社保不同步)，像这种情况申报个税怎么填写哈？
家权老师 | 提问时间：08/06 16:59

#建筑#

没有发放的月份就0申报，发放的次月合计申报

阅读 11

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2025年1月份开的发票，没有去项目地报验，也没有去预缴，如果现在预缴是否会产生滞纳金？这块有没有好的方法？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:56

#建筑#

需要看异地税局的操作了，与异地税局沟通联系下

阅读 28

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之前的个税申报时，是按税后金额来申报的，现在这个月申报时，能否把没有申报进去的部分可否加进去，这个月一起申报呢？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:36

#建筑#

把没有申报进去的部分加进去，这个月一起申报，可以的

阅读 22

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我们有2个项目在2025年度开了发票，没有去项目地报验，也没有去预缴，现在超过了半年还能去预缴吗？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:29

#建筑#

你好，理论上是可以的

阅读 18

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你好，我想知道，怎么把建筑业一般纳税人的设置科目的模板导出来呢
郭老师 | 提问时间：08/06 15:25

#建筑#

是从你的记账软件里面导出来吗？

阅读 20

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前期的个税是按税后工资来申报的，下次申报时能否把差额部分加进去一起来申报呢？
文文老师 | 提问时间：08/06 15:10

#建筑#

下次申报时，能把差额部分加进去一起来申报

阅读 19

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我们是建筑公司，我们已经给甲方开过票了，但是甲方一直不给钱，这个项目个人**我们，现在这个人起诉我们，说他是实际施工人，若法院判决他是实际施工人，强行划走工程款怎么办，税怎么交，这个人要交哪些税，我账怎么做，（本来甲方同意付款的，由于这个人起诉，已经将这笔款保全了）
郭老师 | 提问时间：08/06 15:06

#建筑#

你是被**人实际你的也没给别人施工，如果收款的话最终应该是实际施工人收款但是按照要求你们收款在支付给**方你们单位需要根据你开的发票来交税，有成本的话可以用进项来抵扣，没有的话，那就全额缴纳承担的这一部分税款。你可以问实际施工人要求支付借应收账款，贷主营业务收入应交税费，应交增值税，当时你们怎么约定的交税？

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建筑公司将临时工外包，供应商开具现代服务业6%税率-咨询服务费的发票，是否有涉税风险。
文文老师 | 提问时间：08/06 14:53

#建筑#

这是不合适，应开建筑服务

阅读 1504

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你好，我采购商品20000元。已付款，货也受到。就是发票没有收到。需要做暂估吗？怎样做账？
朴老师 | 提问时间：08/06 13:34

#建筑#

需要暂估入账。具体账务处理如下：收到商品并付款时（未收到发票）：支付款项时：借：预付账款 20000 贷：银行存款 20000 月末暂估入库（按合同或实际采购金额）：借：库存商品 20000 贷：预付账款 20000 次月收到发票后：先冲销上月暂估分录（红字）：借：库存商品 -20000 贷：预付账款 -20000 再按发票金额正式入账（假设为增值税一般纳税人，税率 13%）：借：库存商品 17699.12（20000÷1.13）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）2300.88 贷：预付账款 20000

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老师，请问我们是装修公司，购买一批金蛋、用于客户签装修合同后砸的金蛋，这个入销售费用的什么二级科目
家权老师 | 提问时间：08/06 11:59

#建筑#

那个计入销售费用-促销费/广告宣传费

阅读 34

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老师，种子公司运往冷库发生的人工费，计入哪个科目？发生的运输费计入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：08/06 11:50

#建筑#

你好，可计入管理费用-人工费/运输费

阅读 11

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老师，请问一下残保金申报的时候上年工资总额系统带出来的是所得税年报里的工资薪金支出税收金额，我们是申报了5万，发放了2500，残保金申报时应该填哪个数据？
家权老师 | 提问时间：08/06 11:40

#建筑#

按汇算清缴的工资薪金填报

阅读 12

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1、例如：税前工资：9200元，手动测算个税，126元，甲方代发税后工资：9074 2、系统测算个税：233.03（元），我申报时，以系统为准，9200-个税233.03=8966.97元，这样该如何做分录？
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:30

#建筑#

同学，你好借：应付职工薪酬9200 贷：银行存款9074 应交税费-个税126 之后申报借：应交税费-个税233.03 贷：银行存款 233.03 应交税费-个税，就有个差额，下个月从员工工资里面扣除

阅读 33

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我们有个项目的农民工的工资都是按税税后工资来申报的，因为工人的个税由公司承担了，这块就按税后工资申报，这样申报有问题吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 11:03

#建筑#

您好，这个按税前的来申报吧，税务局查账，这样申报是不认可的

阅读 45

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