财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，企业收到个人代开的出租不动产专用发票，企业可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：10/29 16:05

#建筑#

是公司经营用房可以抵扣

阅读 11

收藏 0
老师，建筑企业，有时会涉及分包这种，相关的分录可以给我发一下吗
郭老师 | 提问时间：10/29 15:36

#建筑#

借工程施工分包款，贷银行存款或者是应付账款，根据完工进度借，应收账款或者银行存款，贷，主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷，工程施工。

阅读 10

收藏 0
老师，如果提前开票，所得税纳税义务没有发生。是做借:应收账款贷:合同负债应交税费-应交增值税(销项) 还是做: 借:应收账款贷:应交税费-应交增值税(销项) 还是做:
家权老师 | 提问时间：10/29 15:36

#建筑#

借:应收账款贷:预收账款-待确认收入应交税费-应交增值税(销项)

阅读 10

收藏 0
老师好，我们需要开票给社会团体，他们没有税号，那我们如何填写他们的开票信息呢
家权老师 | 提问时间：10/29 15:08

#建筑#

直接开名称就行了哈

阅读 5

收藏 0
员工报销办公费做到管理费用，后面办公费用有钱多余退回，应该怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：10/29 13:39

#建筑#

同学，你好红冲这个费用分录

阅读 6

收藏 0
种子公司代繁种子发生的运输费计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：10/29 11:10

#建筑#

那个计入销售费用

阅读 9

收藏 0
老师，请问下公司成立还没一年，还没实缴，其中一个股东过世了，这种情况这么办？
文文老师 | 提问时间：10/29 09:25

#建筑#

你好，需要做股权转让

阅读 14

收藏 0
老师，一般在做贷款时，资产负债表与利润表之间的勾稽比例是多少？有一个流程吗？
朴老师 | 提问时间：10/29 08:24

#建筑#

贷款审核中，资产负债表与利润表没有固定勾稽比例，核心是看 “期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期利润分配” 是否成立。流程分三步：1. 确认报表期间、关键科目完整；2. 验证未分配利润变动逻辑；3. 交叉核对收入成本与应收 / 存货等科目的匹配性。

阅读 8

收藏 0
采购一般多少钱开始询价
暖暖老师 | 提问时间：10/29 05:59

#建筑#

你好一般是人家报价的80%开始，然后逐渐加价

阅读 15

收藏 0
个体户一年内开了40万专票，要交多少税费？
朴老师 | 提问时间：10/28 19:48

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

收藏 0
老师好！2019年签订合同，甲方己预付款4900万，合同金额1450万（合同金额小于实际预收账款）至今欠甲方发票2700万，现在发票额度没有了。如果申请额度合同日期如实填写有风险吗？合同金额1425万实际预收账款4900万，款项全部在2024年前都己收到，单位资金紧张，现在准备先开300万发票，申请原因怎么写？
郭老师 | 提问时间：10/28 15:11

#建筑#

你好，你业务发生的时间是哪一年？如果是今年之前的话会有风险，因为你的纳税义务晚了。但是不能肯定一定会有风险，因为之前你可以做无票收入企业有促销政策销售额近期提高发票不够用

阅读 22

收藏 0
老师好！2019年签订合同，甲方己预付款4900万，至今欠甲方发票2700万，现在发票额度没有了。如果申请额度合同日期如实填写有风险吗？款项全部在2024年前都己收到，单位资金紧张，现在准备先开300万发票，申请原因怎么写？
朴老师 | 提问时间：10/28 14:58

#建筑#

如实填 2019 年合同日期无风险，符合业务真实性原则。申请 300 万发票额度，原因可写 “2019 年与 XX 公司签合同，2024 年前已收预付款 4900 万，尚欠 2700 万发票未开，现发票额度不足，申请 300 万额度先开部分欠票，逐步清理历史未开票事项”。

阅读 11

收藏 0
老师，如果我想导出开进来的发票，冲红跟负数不要显怎么选，只选正常的票？
家权老师 | 提问时间：10/28 14:35

#建筑#

是的，只选正常的发票就行

阅读 15

收藏 0
老师好！2019年签订合同，甲方己预付款4900万，至今欠甲方发票2700万，现在发票额度没有了。如果申请额度合同日期如实填写有风险吗？申请原因写什么？款项全部在2024年前都己收到
李霞老师 | 提问时间：10/28 14:26

#建筑#

您好同学，一般情况下，如实填写合同日期没有风险税务机关强调业务的真实性，如实填写合同日期能够证明业务发生的时间和背景，与实际交易情况相符。在税务审核中，真实的合同日期是证明业务合法性和发票开具合理性的重要依据。申请发票额度的原因业务实际履行情况说明：“我司于2019年与甲方签订合同，甲方已支付预付款4900万，截至目前尚有2700万发票未开具。由于前期业务集中开展，发票额度使用较快，导致当前发票额度不足。款项已于2024年前全部收到，现根据合同履行进度和甲方要求，需申请增加发票额度以完成剩余发票的开具。”

阅读 17

收藏 0
就是供应商应开票给分公司，但开给总公司了，能开给分公司？
文文老师 | 提问时间：10/28 11:49

#建筑#

可以的，能开给分公司

阅读 29

收藏 0
老师，总公司能给分公司开票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/28 11:47

#建筑#

您好，如果是实际业务是可以，

阅读 11

收藏 0
老师好！2019年签订合同，甲方己预付款4900万，至今欠甲方发票2700万，现在发票额度没有了。如果申请额度合同日期如实填写有风险吗？
家权老师 | 提问时间：10/28 11:41

#建筑#

根据合同据实申请就行

阅读 20

收藏 0
2025年度扣缴2024年度残保金如何写分录？
小菲老师 | 提问时间：10/28 11:22

#建筑#

同学，你好借：应交税费贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费

阅读 23

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，是建筑行业，我们公司收到A公司的发票是*经营租赁*铝合金模板租赁费，含税金额是1059655元，我们开给B公司的发票是*经营租赁*铝合金模板租赁费，含税金额是1100000，用到3年以后，铝合金模板需要还给A公司，我的这几笔业务我需要怎么做写会计分录
家权老师 | 提问时间：10/28 11:11

#建筑#

租赁只是折旧计入成本，返还模版不做账

阅读 23

收藏 0
想要一份建设工程竣工决算书模板
朴老师 | 提问时间：10/28 10:54

#建筑#

建设工程竣工决算书项目名称：[具体项目名称]建设单位：[单位名称]施工单位：[单位名称]编制日期：[年月日] 一、编制说明编制依据工程施工合同及补充协议；经审定的施工图纸、设计变更单、现场签证单；现行国家及地方计价规范、消耗量定额；材料设备价格确认单、人工机械价格调整文件；工程竣工验收报告等。工程概况建设地点：[具体地点] 建设规模：[如建筑面积、结构类型、层数等] 开竣工日期：[起始日期] 至 [竣工日期] 质量等级：[合格 / 优良等] 计价原则与方法采用 [清单计价 / 定额计价] 方式；各项费用计取基数及费率按 [相关规定 / 合同约定] 执行。二、工程决算汇总表序号项目名称金额（元）备注 1 建筑工程费 [具体金额] 2 安装工程费 [具体金额] 3 设备购置费 [具体金额] 4 工程建设其他费 [具体金额] 含勘察、设计、监理等 5 预备费 [具体金额] （如有） 6 建设期利息 [具体金额] （如有） 7 合计 [总金额] 三、单位工程（分部分项工程）决算明细表以建筑工程为例，其他工程类同：项目编码项目名称工程量综合单价（元）合价（元）备注 [编码] 土石方工程 [数量] [单价] [合价] [编码] 混凝土工程 [数量] [单价] [合价] [编码] 钢筋工程 [数量] [单价] [合价] ... ... ... ... ... ... 四、工程变更及现场签证费用汇总表签证编号签证日期签证内容简述增减工程量计价依据增减金额（元） [编号] [日期] [内容] [数量] [依据] [金额] ... ... ... ... ... ... 五、附件清单施工图纸（含竣工图）及图纸审查文件；设计变更单、工程签证单原件；材料设备认价单、采购合同及发票；工程竣工验收报告；其他相关文件（如施工日志、隐蔽工程验收记录等）。编制人：[姓名]审核人：[姓名]建设单位（盖章）：施工单位（盖章）：日期：[年月日]

阅读 12

收藏 0
建筑劳务公司，签合同额比实际施工额小，按结算额开的发票，没补签合同，可以吗？
家权老师 | 提问时间：10/28 10:46

#建筑#

可以的，没问题的哈

阅读 13

收藏 0
建筑企业，听说增值税税负达到4-6%，具体减掉2%的预交都怎么计算的？
小菲老师 | 提问时间：10/28 10:00

#建筑#

同学，你好你是问增值税税负是怎么计算的吗？

阅读 14

收藏 0
老师，那个如果这月开了销项出去，进项由于没付款，客户都没有开票，没进项怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:36

#建筑#

...

阅读 16

收藏 0
老师，个人开汽车租赁发票给公司，一个月200是不是很低，低了公司会有风险吗
家权老师 | 提问时间：10/28 09:17

#建筑#

不经常使用的可以，长期使用就低了

阅读 12

收藏 0
老师我现在再做账，我的项目名称是比如2024年桥梁维修项目，但是这个项目有一个票是名称是某某路三号桥人行桥工程，但是确实是2024年桥梁维修项目的成本，我再计入主营业务成本二级科目的时候，可以按2024年桥梁维修项目来计入吗？
家权老师 | 提问时间：10/28 09:08

#建筑#

可以，就那样做就行

阅读 10

收藏 0
老师，我们公司是建筑公司，审定价和开票相差1.3万未开票，审计费1.5万他们付的，要退回他们，意思是1.3万的票不开了，审计费1.5万也不转了，差额2千转对方这样可以吗
郭老师 | 提问时间：10/28 09:05

#建筑#

可以的，可以这么做的。只要你们双方同意就行。

阅读 14

收藏 0
老师！我们是分公司，项目以集团公司名义签订合同，开发票，收款！项目结算后！以房抵债，房子抵给集团，集团又抵给供应商！以房抵债过程中产生的一切费用都有我们分公司承担，这样的情况，分公司缴纳的税金我们是列支在项目成本中！还是税金及附加中（计提税金），我之前的列支在项目成本中
郭老师 | 提问时间：10/28 07:52

#建筑#

附加税印花税土地增值税税金及附加增值税营业外支出企业所得税所得税费用

阅读 37

收藏 0
老师分公司独立核算，那报税做账也是分开报吗？
朴老师 | 提问时间：10/28 05:58

#建筑#

同学你好对的做账报税都是分开的

阅读 13

收藏 0
老师，从一级市场取得土地，支付的土地出让金，并收到财政票据，在预交增值税和申报增值税的时候可以抵扣土地出让金吗？
小锁老师 | 提问时间：10/27 21:50

#建筑#

...

阅读 22

收藏 0
老师，对方让我们开增值税发票，但是按进度这部分金额我们还不能确认为收入，那分录是：借：合同资产贷：合同负债应交税费—销项，收到按合同支付的发票对应钱时，借：银行贷：合同资产吗？等确认收入时，借：合同负债贷：营业收入这样吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：10/27 20:19

#建筑#

借：应收账款贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额合同负债

阅读 40

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料