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保温劳务合同额 33W，材料以铝皮为主、其余为辅材，合计约 7W，分包开 9 个点可以吗
家权老师 | 提问时间：11/26 17:01

#建筑#

可以那样开的，包工包料就是9%

阅读 8

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你好，公司还没有开银行账户好，可以开发票吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 16:49

#建筑#

可以开票的只是收款麻烦

阅读 7

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机动车销售统一发票，的税额可以用来进项抵扣么
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 16:17

#建筑#

您好，可以的，可以抵扣的

阅读 5

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你好老师，我们公司建厂房，需要缴纳防空地下室易地建设费，交税依据和计算方法和公式，
朴老师 | 提问时间：11/26 15:23

#建筑#

同学你好你是哪里的

阅读 15

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老师，税务师成绩什么时候出来？
文文老师 | 提问时间：11/26 14:23

#建筑#

你好，通常在12月中下旬发布

阅读 7

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人家开13个点的普票进来是不是不能抵税
文文老师 | 提问时间：11/26 11:51

#建筑#

人家开13个点的普票进来，不能进项抵扣

阅读 13

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开建筑劳务服务费选什么编码不是特定行业
家权老师 | 提问时间：11/26 11:24

#建筑#

开建筑服务必须要在特定那个里边选的，没有就开通

阅读 10

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老师好，小规模纳税人销售开发票的话开专票还是普票？购货是要专票还是普票
家权老师 | 提问时间：11/26 10:45

#建筑#

小规模对外开专票和普票都可以，取得发票尽量取得普票

阅读 9

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合作的项目，预缴的税金，算不算他们的成本？
家权老师 | 提问时间：11/26 10:39

#建筑#

交的税费都算是合作项目的成本

阅读 34

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一个项目的总包单位，原本承接的是业主9%包工包料的建筑工程，后面又补签了清包工的增加工程，后面补签的清包工部分可以按3%税率开票吗
家权老师 | 提问时间：11/26 10:34

#建筑#

后边的业务是独立的内容就可以

阅读 8

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我们单位中标一个项目，签订合同后，甲方付款分两部分，一个是工程款支付到我们账户，一个是甲方代付工人工资，代付工资这部分不进我们公司账户，这个账务我们如何处理？另外这个项目本身是别人**我单位，由**人就施工，这个账我们如何操作，请各位老师帮忙解答一下，感谢
朴老师 | 提问时间：11/26 08:48

#建筑#

一、甲方代付工资账务确认总收入时含代付工资，挂 “应收账款 - 甲方”；代付时冲减应收账款，同时确认人工成本。二、**业务操作签三方协议，明确管理费、税费承担及结算规则； **人提供合规成本凭证，公司扣费用后付剩余款项，留存全套资料备查。

阅读 19

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前两个季度都符合小微，第三季度不符合了，那么前面的都要更正吗？还是只要更正第三季度的
朴老师 | 提问时间：11/26 07:38

#建筑#

不用更正前两个季度，仅正确填报第三季度即可，年度汇算清缴时统一核算调整。

阅读 17

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建筑劳务公司的也有像建筑工程企业那样的资质证书，和安全许可证书么？也有期限么？需要年审么？建筑业做过的老师回答
朴老师 | 提问时间：11/26 07:36

#建筑#

建筑劳务公司需施工劳务资质证书（备案制，5 年有效期）和安全生产许可证（3 年有效期），均有期限，无需年审，到期可申请延续。

阅读 13

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一般纳税人，销售混凝土，可以开出3个点的发票吗
家权老师 | 提问时间：11/25 17:35

#建筑#

自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的混凝土）可以简易计税

阅读 42

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平常开票都是建筑服务*工程服务（9个点），现在有一个清包工的合同，能开三个点的劳务费吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:34

#建筑#

可以按简易计税开3%的啊哈

阅读 32

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请问老师：1、公司必须在2025年12月之前完成出资期限的年限调整吗？ 2、做注册资金减资和年限调整的流程和要准备的资料是什么（小规模企业、一人股东）
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 16:06

#建筑#

您好，不调也没事，在五年内实缴就可以

阅读 17

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老师，我们老板手机有建筑公司，建筑劳务公司，劳务公司及商贸公司。他主要的项目基本上全部是**业务。手下几个公司都放在事务所代账。请问**业务，内账应该如何做更好？是不是每个月以被**公司设置账务。1.应收账款—业主。2.银行存款—工资专户。3银行存款—工程款户.4老板手下的几个公司每月流水和电子回单也要打印出来做账。做到账实相符？这几个公司主要是开票拿回利润的。5还要相应的设立应收账款明细账，应付账款明细账，成本账和期间费用账？不对的地方麻烦提示一下，还有哪些漏掉的？感谢老师回复
朴老师 | 提问时间：11/25 15:51

#建筑#

内账按 “被**公司 + 项目” 双维度做更清晰，你说的基础科目可行但需细化：银行存款、应收账款按 “公司 + 项目” 细分，补充 “工程施工 —XX 项目”“其他应收款 — **方（老板）” 科目；需单独核算每个项目的收入、成本、利润，新增项目备查簿和发票备查簿，关联公司资金拆借单独记录，避免混记。

阅读 48

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老师个人去税务局代开的砂石料发票可以吗
家权老师 | 提问时间：11/25 10:39

#建筑#

不可以的，个人不能经营砂石的

阅读 15

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您好老师，我发现23年有一笔帐做的有问题，当时是红冲20年开的发票1800万，我做账时冲减了当期的主营业务收入。导致那个月利润负数几百万，我现在觉得这笔账做的很不合理，请问我现在怎么处理合适？23年我们没有审计报告，24年有做了审计报告。
朴老师 | 提问时间：11/25 10:38

#建筑#

冲销 23 年错误分录（假设原分录是：借：主营业务收入 1800 万；贷：应收账款等 1800 万）：借：应收账款等 1800 万贷：以前年度损益调整 1800 万结转以前年度损益调整（调整未分配利润，若有盈余公积需按比例计提，忽略所得税影响简化处理）：借：以前年度损益调整 1800 万贷：利润分配 —— 未分配利润 1800 万

阅读 13

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老师，麻烦问下，建筑专业分包合同一般材料人工的占比是多少呢
家权老师 | 提问时间：11/25 09:52

#建筑#

你好，那个没有固定比例的，不同项目，不同工程比例都会变的，据实做账就行

阅读 14

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法院判决的工程支付的延期利息，是否需要开票？若不需要开发票，依据法律条款是什么？
家权老师 | 提问时间：11/25 09:43

#建筑#

那个要开票的，是工程款的价外费用

阅读 1100

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建筑企业日常产生的租赁费用2000元/月，涉及印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/25 09:36

#建筑#

你好，按租赁合同交印花税

阅读 16

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你好，老师。建筑劳务公司小规模纳税人。账上原材料还有2万多，这个数字如何把它处理掉？需要补交哪些税？在账上两年多了，两年多也没开票没有任何业务活动。老板也不同意注销，这个公司就是用来开票的，解决主要那个公司成本问题的，资产负债表上就剩原材料了。
郭老师 | 提问时间：11/25 08:05

#建筑#

那这个原材料销售收入是什么时间做的？还是没有做收入

阅读 18

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老师前任会计没有计提10月份的工资和社保，只有发放的凭证，而且9月份计提和发放工资的金额一样，我这边还需要计提10月份工资吗？
小锁老师 | 提问时间：11/24 21:52

#建筑#

您好，这个的话，是需要计提的，要

阅读 23

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建筑业扣除分包款是不是只有在简易计税的时候，一般计税是扣不了分包款的是么
郭老师 | 提问时间：11/24 21:30

#建筑#

预缴都可以扣除在企业所在地的是你说的那个

阅读 23

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你好，如果我外经证的合同金额是860000，但最终开票876189，当时860000已经异地预缴了合同860000的税，请问差额16189部分需要去异地补缴税吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/24 20:14

#建筑#

您好，需要去异地补缴差额16189部分对应的税款，因为预缴税是按实际开票金额算的，你原来只按合同金额860000预缴了税，现在实际开了876189的票，多出来的16189（即876189-860000）这部分收入没预缴过税，要去项目地补缴这16189对应的增值税、附加税和企业所得税等（具体补多少按当地预缴税率算，比如增值税一般计税补16189÷(1+9%)×2%，简易计税补16189÷(1+3%)×3%）。

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老师问一下23年已经抵扣的进项现在税务局通知说可能对方商品代码开错了开成生活服务了让我进项税额转出，这个怎么操作啊？怎么去电子税务局去转出？
朴老师 | 提问时间：11/24 17:22

#建筑#

先算清需转出的对应进项税额，留存发票等相关材料备查；登录电子税务局，进入 “我要办税”-“税费申报及缴纳”；打开增值税申报表附列资料（二），在进项税额转出相关栏次（如第 23 栏等）填转出金额；核对主表数据无误后提交申报，按提示补缴税款及滞纳金即可。

阅读 46

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本期工资表应发金额是520815.79，个税8461.25，劳务公司代发，劳务公司合计收我们的金额是565860.5，怎么计算劳务公司的税管费？
朴老师 | 提问时间：11/24 16:52

#建筑#

总收费金额（劳务公司合计收取）：565860.5 元工资应发金额：520815.79 元代扣个税（由劳务公司代缴）：8461.25 元计算公式：劳务公司税管费 = 总收费金额 - 工资应发金额 - 代扣个税代入计算： 565860.5 - 520815.79 - 8461.25 = 36583.46 元

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你好，请问我异地预缴好了，外经证需要怎么处理吗
家权老师 | 提问时间：11/24 16:37

#建筑#

不需要怎么处理，那个是在项目完工后才反馈

阅读 31

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个税为什么要零申报呢，不是实际发了才申报么
家权老师 | 提问时间：11/24 16:30

#建筑#

因为每月都有申报，你在职，没发工资就要0申报

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