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老师，建筑行业企业项目购买的工器具怎么核算？
朴老师 | 提问时间：10/26 18:22

#建筑#

建筑行业项目购买的工器具，按价值和使用年限分两类核算，核心是匹配项目成本归属： 1. 单价低、使用短（如安全帽、手推车，通常＜1000元）：借：工程施工—合同成本—其他直接费用贷：银行存款/应付账款 2. 单价高、使用长（如电钻、切割机，通常≥1000元）：购入时：借：周转材料—低值易耗品（或固定资产，按企业标准）贷：银行存款/应付账款领用时摊销（按项目受益期）：借：工程施工—合同成本—其他直接费用贷：周转材料—低值易耗品（摊销）

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老师，请问26题到底答案是哪个
朴老师 | 提问时间：10/25 09:56

#建筑#

答案是 C。煤炭业务：20×10⁴吨 ×5 元 / 吨 = 100 万元。甲醇业务：1000 万 ×4.5% + 1000 万 ×2.25% = 67.5 万元。总计：100 + 67.5 = 167.5 万元

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请问集团公司承揽了燃气管网改造项目，是业主方，我们公司是集团下面的子公司与建设管理公司签订服务协议，服务主要为派遣专业人员负责项目服务，计量支付，政府文件提交结算，居民沟通协调工作等。我们公司是否可以对项目的勘察、设计、监理作为成本入账
朴老师 | 提问时间：10/24 23:28

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，为什么额度变小了
郭老师 | 提问时间：10/24 20:11

#建筑#

这个月的增值税申报了吗？你看下你这个月是不是开了发票使用了？

阅读 6

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想作废外地预缴申报的增值税，是登录当地电子税务局，在哪里作废
小菲老师 | 提问时间：10/24 18:46

#建筑#

同学，你好哪里申报的，就哪里作废

阅读 10

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老师，如果我想把几年的数据用ia统计，怎么操作
小菲老师 | 提问时间：10/24 18:10

#建筑#

同学，你好 ia统计？？什么意思？？你要统计什么？

阅读 12

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建筑公司异地项目预交增值税，需要什么资料
文文老师 | 提问时间：10/24 16:26

#建筑#

开发票时，就要预缴增值税

阅读 8

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少扣个税如何写分录？
文文老师 | 提问时间：10/24 16:26

#建筑#

借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费— 个人所得税

阅读 18

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老师，请问下，甲方代发了180万，我们申报个税缴税45000，这个分录应该怎么做？
文文老师 | 提问时间：10/24 16:21

#建筑#

借：主营业务成本等贷：应收账款贷：应交税费-个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 9

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之前7月份个税系统里的工资申报金额申报错了，现更正申报7月份的数据，更正后会不会影响后面的数据？
文文老师 | 提问时间：10/24 15:31

#建筑#

会影响后面的数据

阅读 33

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7月份的申报数据有误，要更正申报，后面的是对的，会不会影响后面的数据？
小菲老师 | 提问时间：10/24 15:24

#建筑#

同学，你好什么数据有误？？

阅读 47

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老师我们代发包工头工人工资，代发摘要怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 14:29

#建筑#

您好，这个写代发工资就可以

阅读 9

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老师，请问建筑行业的劳务公司怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：10/24 13:32

#建筑#

同学，你好收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销成本借：主营业务成本-人工贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 21

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老师，您好，未达起征点免交的增值税，应转到营业收λ什么明细
家权老师 | 提问时间：10/24 11:28

#建筑#

达起征点免交的增值税，应转到营业外收入-税费减免

阅读 17

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老师请问，有铁矿业的实操吗？
家权老师 | 提问时间：10/24 11:20

#建筑#

抱歉，没有那个行业的哈

阅读 10

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建筑公司一般纳税人，异地项目预交，请问一下增值税是几个点预交，所得税是几个点预交
文文老师 | 提问时间：10/24 11:05

#建筑#

增值税是2个点预交企业所得税取决于异地税局核定的比例了

阅读 13

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我们是建筑工程公司，项目总额三千多万，之前跟A签的合同，现在A突然说要更换主题给B，签了三方协议，现在让我们开票给B公司，工程公司会有税务风险吗，三千多万都是A打给建筑公司的，
暖暖老师 | 提问时间：10/24 10:54

#建筑#

你好，金额巨大肯定有风险，不建议换单位哦

阅读 14

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老师，请问一下，劳务公司承接了中铁的一个绿化项目，560万，劳务已经他们代发了284万，现在对方想把剩下的还是走劳务么，这样可以么？开出去的发票是建筑服务，合同里是包工包料的。
郭老师 | 提问时间：10/24 10:36

#建筑#

你好，不可以，这种有风险，你这个实际是包工包料的工程，里边得有材料，不能全部走人工。

阅读 28

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我们还有些工人的工资没有结清，算不算离职？
家权老师 | 提问时间：10/24 09:10

#建筑#

没有结清就不能做离职处理

阅读 22

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老师，请问劳务公司收到中铁给开具的云信流转单金额60万，时间没到期，在云信平台转给一个商贸公司，然后这个商贸公司扣完19800的费用后，剩余的580200转到公户了，应该怎么做账？
波德老师 | 提问时间：10/23 16:33

#建筑#

你好，1. 收到中铁开具的云信流转单（确认应收债权）借：应收票据——云信 600000 贷：应收账款——中铁 600000 2. 在云信平台转让云信（支付费用，收到剩余款项）借：银行存款 580200 借：财务费用——手续费 19800 贷：应收票据——云信 600000

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1、2025年度的一季度的季初人数和季未人数如何填？2025年1月份180（人）。2月份217（人），3月份：225（人） 2、2025年1季度的资产总额如何填？
暖暖老师 | 提问时间：10/23 16:23

#建筑#

起初人数180，期末人数207 期末自产就是3月资产负债表的数

阅读 26

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提问#老师，公司是一般纳税人，出租给其他公司，对方要求开发票，开发票的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：10/23 15:17

#建筑#

是出租不动产还是？

阅读 24

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一般纳税人建筑行业，一般计税，预计增值税也可以扣除分包款后差额计税预交吗，一般建筑工装行业增值税税负率多少
文文老师 | 提问时间：10/23 11:52

#建筑#

是，也可以扣除分包款后差额计税预交

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老师你好，我们公司是建筑业，今年9月税务核查出我们有200万多未开票收入未确认，所属期是在2024年5月，我们在电子税务更正了2024年5月的报表确认了未开票收入，在2025年9月交那的增值税及附加税所得税怎么入账
郭老师 | 提问时间：10/23 11:50

#建筑#

借应收账款或者预收账款。贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费查补税款借应交税费查补税款贷银行存款，借以前年度损益调整贷，应交税费附加税应交税费企业所得税，借应交税费附加税应交税费企业所得税贷银行存款。借营业外支出滞纳金贷银行存款

阅读 58

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老师，请问我们是**别的单位做的项目，开的3个点的简易计税发票，我们再找施工队做，施工队给我们开的1个点的建筑服务发票，我们可以抵减后这部分成本后再交税吗？
娟娟老师 | 提问时间：10/23 11:47

#建筑#

同学，你好，增值税是不能抵的

阅读 23

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现在电子税局电子发票开具的和取得的都能导出电子发票，那会计做账还需要打印出纸质发票放入记账凭证吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 11:45

#建筑#

您好，要的，这个还需要做账的

阅读 20

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老师，请问下中铁给劳务劳务公司开具了云信流转单，金额60万整，没到期，就转了，扣完19800的费用，剩余的580200转到公户了，应该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：10/23 11:43

#建筑#

1. 收到云信流转单时（若此前已挂应收）若中铁开具云信时，劳务公司已确认对中铁的债权：借：应收票据 —— 云信 600000贷：应收账款 —— 中铁 600000 2. 提前转让云信，收到 580200 元时按扣除费用后的实际到账金额记账，扣除的 19800 元计入财务费用：借：银行存款 580200借：财务费用 —— 云信贴现 / 转让费用 19800贷：应收票据 —— 云信 600000

阅读 32

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我们单位的个人付给**公司个人管理费，2万，无发票，怎么做账？
文文老师 | 提问时间：10/23 11:43

#建筑#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 18

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山体滑坡自然灾害，损坏工程产值56万，应收保险赔款36万，纯损失20万。平时没有使用在建工程这个科目，那么纯损失的20万，借：营业外支出，贷方科目应该放什么
家权老师 | 提问时间：10/23 11:30

#建筑#

，借：营业外支出，贷方科目在建工程，

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老师，你好，我是做代理记账的，我去年还有100来户客户，今年注销了好多，只有70多户了，目前只有一个会计一个助理，现在的办公室是我家自己的房子不用交房租，但是我现在想扩大规模，想招几个销售，会计，还想做直播，但是我没有实际的操作方法，有没有好的建议给到我，现在很困扰，我想好好搞，越来越规范，但是没有思绪，不知道怎么弄
朴老师 | 提问时间：10/23 10:30

#建筑#

先按 “稳根基→拓新客→扩团队” 来，每步抓关键：稳根基：用表格做客户档案和月度服务清单，每月给老客发政策包 + 推转介绍送免费服务，减少流失；拓新客：先招 1 个有代账经验的销售，同步直播讲 “初创公司记账避坑” 等干货引流；扩团队：等新客稳定增加后，再招会计，优先招熟手，入职先带 TA 走一遍你家服务流程。

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