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去年现金付的诉讼费,今年用银行退回,原告承担25元
家权老师
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提问时间:05/28 11:28
#事业单位#
去年计入了管理费用,今年做 借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
阅读 57
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请根据以下业务,编制预算会计分录 (1)1月 8日,通过财政国库为税务部门开展税收事务活动支付日常运行资金 56300 元。 (2) 1月 10 日,通过财政国库为税务部门职工缴纳基本养老保险费 7200元。 (3) 1月 12日,通过财政国库为税务部门职工缴纳基本医疗保险费 6900 元。 (4) 1月 15日,通过财政国库为税务部门开展税收事务活动支付日常运行资金 25300 元。 (5) 1月 24 日,通过财政国库为税务部门开展税务办案专项业务活动支付专项资金 8400元。 (6) 1月 26日,通过财政国库为税务部门开展信息建设专项业务活动支付专项资金 12500 元。 (7) 2月 2日,通过财政国库为公安部门开展管理活动支付日常运行资金 95300 元。 (8) 2月 6日,通过财政国库为公安部门职工缴纳基本养老保险费 8300 元。
朴老师
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提问时间:05/27 20:29
#事业单位#
同学你好 稍等我看下
阅读 60
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你好老师 请问女职工产假期间工资正常发放了 ,产假过后应该申领生育险吗??账务怎么处理?
家权老师
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提问时间:05/27 10:41
#事业单位#
生育津贴 借:银行存款 贷:营业外收入 已发工资部分 其他应付款-某人超过发的工资部分 扣除个人社保部分后给她 借:其他应付款-某人 其他应付款-代扣代缴个人社保 如果要扣 贷:银行存款
阅读 56
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房东是个人,不提供发票,作为租客可以要求房东开公司发票来报销吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 11:25
#事业单位#
您好,可以的,可以要求房东开发票的
阅读 2
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因是系统管理增加的,资金往来票据,把代收教辅材料费舔进成代收教材费,我没注意看,全部开成了代收教材费,有影响不,现在怎么处理
家权老师
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提问时间:05/26 08:19
#事业单位#
那个要收回重新开的,名目不对
阅读 4
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完成企业所得税汇算清缴之后,是不能进行季度企业所得税申报的更改了吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/25 22:50
#事业单位#
您好,是的,要更正季报的话,先把年报作废,我们就是这样操作的
阅读 10
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老师您好,我们学校总部是事业单位,我们本校属于非营利性社会组织就是私立的,这种情况以后有可能转事业单位吗?
小锁老师
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提问时间:05/25 16:43
#事业单位#
您好,整个是有可能的,这个后期
阅读 15
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老师请问一下,我这个开了外经证,但没开发票有没有关系?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 13:27
#事业单位#
您好,没事,没开票不用预缴税费
阅读 10
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19年做了一个月的会计代理记账,后面发现自己怀孕了就辞职了,由于时间太短没学到什么东西,然后五年没上班了,去年重新考初级会计证。这个月22号就是前天鼓起勇气去去面试会计,可能由于面试时工作经验造假了写了2018年到2020年两年的会计代理记账经验。所以面试通过了,叫我星期一去上班。现在我好焦虑怕露底,要不要去报道上班。如果去的话,我第一天会不会交接,怎么交接,我需要怎么做?
小锁老师
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提问时间:05/24 16:52
#事业单位#
您好,这个恶化,你是不是等于说,现在一点内容都不太理解啊,这个进度啥的
阅读 17
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公司购买水果,没有发票,怎么报销和做账?
家权老师
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提问时间:05/24 16:33
#事业单位#
凭支付记录报销就行
阅读 20
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老师,您好,幼儿园食堂找人清理的下水道池子,没有发票,只能给开收据,可以上账吗?
郭老师
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提问时间:05/24 13:33
#事业单位#
可以做账的就是不允许抵扣所得税
阅读 24
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老师,您好,事业单位库房购买的老鼠药和樟脑丸应该在什么科目下核算?
宋生老师
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提问时间:05/23 15:48
#事业单位#
你好,这个计入管理费用-办公费就行。
阅读 35
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北京市事业单位现在是否可以发放防暑降温补贴,标准是多少?依据哪个文?
郭老师
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提问时间:05/23 10:37
#事业单位#
发放标准: 室外露天作业人员:每人每月不低于180元。 在33℃(含33℃)以上室内工作场所作业的人员:每人每月不低于120元 发放时间: 高温津贴的发放时间为每年的6月至8月
阅读 38
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年末其他权益工具投资是不是以公允价值入账确定账面价值
宋生老师
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提问时间:05/23 08:53
#事业单位#
你好,是的,是按公允价值。
阅读 25
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事业单位固定资产是放在累计盈余里面还是专用基金里面比较好
朴老师
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提问时间:05/22 16:15
#事业单位#
在事业单位会计核算中,固定资产一般不直接放在累计盈余或专用基金里 。 固定资产初始确认 取得固定资产时,按照成本: 借:固定资产 贷:财政拨款收入 / 零余额账户用款额度 / 银行存款等 预算会计做分录: 借:事业支出等 贷:财政拨款预算收入 / 资金结存 固定资产与累计盈余关系 累计盈余核算单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额,以及因无偿调入调出资产产生的净资产变动额 。比如用专用基金购置固定资产时,会涉及累计盈余: 借:专用基金 贷:累计盈余 同时: 借:固定资产 贷:银行存款 ,这体现了净资产内部结构调整。 固定资产与专用基金关系 专用基金可用于购置固定资产。从专用基金列支购置固定资产时: 借:专用基金 贷:银行存款 同时: 借:固定资产 贷:固定基金 (预算会计无需做分录 ) ,反映专用基金的使用和固定资产的增加。
阅读 48
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老师好,我们是敬老院,五保老人靠民政拨款,之前拨给老人的供养金、护理费是直接拨款到银行 借:银行存款 贷:政府补助-非限定拨款-人员经费 现在有的老人回家了,需要从拨款里把他个人的钱转给他家属。 我取的现金给的 请问这转给老人家属的钱的分录在财务软件里怎么做
岁月静好老师
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提问时间:05/22 15:33
#事业单位#
您好,取钱时分录你一定没问题:借:库存现金,贷:银行存款 那支付给家属时,分录可写成: 借:政府补助 - 非限定拨款 - 人员经费(红字) (这个分录就和你之前的分录对应上了) 贷:库存现金
阅读 57
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请问:桂教办[2022]772号第八章第二十八条规定是什么
朴老师
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提问时间:05/22 14:23
#事业单位#
同学你好 桂林教育局里也没有呢
阅读 37
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贷固定资产借累计盈余可以吗
小菲老师
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提问时间:05/22 12:18
#事业单位#
同学,你好 事业单位吗?
阅读 34
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请问义务教育学校开具学生伙食费是用税务发票还是资金往来票据
文文老师
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提问时间:05/22 10:29
#事业单位#
你好,应开具财政票据 如“行政事业往来结算票据”
阅读 75
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您好老师,在进行财务科目和预算科目进行对账时发现,1002银行存款与8001货币资金的资金对不上,之后进行了调整,用的公式是100201 (银行存款) +应收账款+其他应收款-应付账款-其他应付款=8001(货币资金),核对完之后还是对不上。出现当货币资金大于调整后的银行存款时,为当月发生了1218其他应收款或者2307其他应付款贷方科目产生的差异;当货币资金小于调整后的银行存款时,为当月发生了1218其他应收款与2307其他应付款借方科目产生的差异。产生这样的差异我们需要如何处理账务呢,或者怎么做会计分录,感谢老师辛苦回答。
朴老师
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提问时间:05/22 08:54
#事业单位#
货币资金>调整后银行存款 其他应收款贷方差异:收回款项,若未入账,补记借货币资金,贷其他应收款 。 其他应付款贷方差异:收到款项,若未正确计入,补记借货币资金,贷其他应付款 。 货币资金<调整后银行存款 其他应收款借方差异:借出款项记账错,用红字借货币资金、贷银行存款冲减多计 。 其他应付款借方差异:偿还款项记账错,用红字借货币资金、贷银行存款冲减多计 。 调整前核凭证,调整后再对账,跨期考虑追溯调整。
阅读 133
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事业单位核算,结存资金下的货币资金大于银行存款要怎么处理,您好老师做什么会计分录进行调整呢?
朴老师
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提问时间:05/21 17:30
#事业单位#
同学你稍等我看下
阅读 121
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老师,我们单位聘请专家坐诊,付的专家劳务费,劳务合同可以约定劳务个税由院里承担吗?合规吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 16:30
#事业单位#
你好,你可以增加他的劳务费,使得他扣掉个人部分后还能够拿到那么多钱。
阅读 46
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老师好,事业单位派员工去省局学习,省局提供吃住,只报来回两日交通补助80,来去两天的两顿晚餐费80元,没毛病吧
家权老师
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提问时间:05/21 14:28
#事业单位#
那个没问题的哈,合理的
阅读 32
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公司还没开开通网银,是不是对公转账的话,只能去银行转
朴老师
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提问时间:05/21 12:59
#事业单位#
同学你好 对的 只能去柜台
阅读 49
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老师:外出其他市培训。城市间交通费,市内交通费如何区分。比如a市-a高铁-b高铁-b市。那么a高铁-b高铁是城市间交通费。那么a市-a高铁,b高铁-b市是什么费用?是走城市间交通费报销还是走市内交通费80元每天包干?
郭老师
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提问时间:05/21 08:21
#事业单位#
你只要出差期间A到B B到C还有A市内或者B室内的交通都是差旅费 你从公司到火车站这就开始出差了,然后你回公司之前火车站到你公司的这一部分也是差旅费
阅读 41
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公司注册地:广东省深圳市,企业类型:有限责任公司,小规模纳税人,执行小企业会计准则。 自然人电子税务局(扣缴端),申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误,已缴费,缴费多了。2025年3月已有去税务局更正申报好,但是截止2025年5月份了多缴的费用还没退回。2024年12月账务未做调整,未修改2024年12月财务报表。2025年等多缴纳的个税退回时,再在2025年的财务报表及账务更新。即2024年汇算清缴时,需要把多缴的费用填报上去吗?需要的话,怎么申报
董孝彬老师
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提问时间:05/20 21:40
#事业单位#
您好,不需要。多缴的个税是由于申报错误导致的,属于税务申报调整问题,不属于汇算清缴的范围。汇算清缴主要针对员工全年的实际收入和扣除项目进行汇总计算。 2.不用在2024年汇算清缴时填报多缴的个税费用,应通过更正申报和退税流程解决。 3.2024年12月账务不做调整。2025年退税到账后,将退税金额计入“营业外收入”或“其他收益”,并调整“银行存款”科目。
阅读 49
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购买方已抵扣发票,但有退货,要求我们红冲。红字信息表应该是购买方填写,但是购买方让我们填,有什么影响吗?
家权老师
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提问时间:05/19 16:03
#事业单位#
那个只能是购货方填的,理由是退货
阅读 55
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请问下老师,工商年报里面的实缴出资额没有实缴是填0吧?那个时间填哪个时间呀?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 11:26
#事业单位#
您好,是的,没有就填0,时间按公司章程上面的时间来写
阅读 72
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事业单位固定资产一处房屋总价值35万,其中有一处偏房拆除重建了,花了8万元,请问这8万元要怎么计入固定资产?
宋生老师
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提问时间:05/19 08:56
#事业单位#
你好,这个应该减去之前的剩余价值,然后加上这个8万。
阅读 62
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进项大于销项,需要写分录吗?
明琪老师
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提问时间:05/18 19:31
#事业单位#
您好亲,要结转税金啊
阅读 60
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