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第一题分录还行但不知道对不对主要是后面的题不会
朴老师 | 提问时间：06/18 18:55

#事业单位#

财务会计（结转到 “本期盈余”）：借：财政拨款收入 300000 、非同级财政拨款收入 100000 、捐赠收入 400000 、利息收入 5000 、其他收入 51500 ；贷：本期盈余 856500 预算会计（分类型结转）：财政拨款预算收入结转：借：财政拨款预算收入 500000 ；贷：财政拨款结转 — 本年收支结转 500000 非同级 / 其他预算收入结转：借：非同级财政拨款预算收入 100000 、其他预算收入 256500 ；贷：其他结余 356500 三、结转 12 月费用 / 支出（财务 + 预算）财务会计（结转到 “本期盈余”）：借：本期盈余 980000 ；贷：业务活动费用 980000 、资产处置费用 15000 预算会计（支出结转）：经营支出结转：借：经营结余 535000 ；贷：经营支出 535000 事业支出结转：借：财政拨款结转 — 本年收支结转 100000 ；贷：事业支出 100000

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事业单位，上年固定资产未走固定资产科目，计入费用科目，本年本月该如何做账？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:00

#事业单位#

你好，你借固定资产，贷留存收益等科目了。

阅读 67

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事业单位向下级主管企业借款需要报批吗
暖暖老师 | 提问时间：06/18 09:27

#事业单位#

你好，事业单位向下级主管企业借款不需要报批

阅读 386

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重新审计谁来聘请？谁来承担费用？
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:28

#事业单位#

你好，谁需要就谁请了。一般都是企业负担

阅读 159

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这种房产税变更的怎么删除一部分
apple老师 | 提问时间：06/16 21:25

#事业单位#

同学你好。明天电话12366或者电子税务局上面有个在线客服，请他们协助你，他们比老师更专业

阅读 25

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房产税显示有效期，看图片内容。。
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 21:12

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

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这个怎么回事，从价计征的面积填的0，从租计征填了数字后就这样显示
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 20:52

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

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房产税，从价计征的面积填0，从租计征的面积也填0可以吗？从价计征有写房产原值
小愛老师 | 提问时间：06/16 20:37

#事业单位#

您好，从租的面积不可以为0，要填上数字

阅读 6

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现在公司基本停工了，厂房租出了一部分，房产税按从租计征，还是从价+从租计征，怎么算
朴老师 | 提问时间：06/16 19:57

#事业单位#

同学你好没出租的从价，出租的从租

阅读 11

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老师您好，想问一下，我们公司代发供应商业务工资3000元，供应商给了库存商品成本价钱4500元，多出这个1500元怎么样做帐？
小菲老师 | 提问时间：06/16 19:32

#事业单位#

同学，你好发工资？？你们代发工资3000. 然后向供应商购买货物4500？？

阅读 17

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（1）6日，收到“财政授权支付额度到账通知书”，列明本月财政授权支付额度为200 000元。（2）7日，用银行存款上交上月应交增值税税额450 000元和其他税费85 000元。（增值税和其他税费对应的业务属于单位 “经营活动”）（3）8日，收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明采购专用材料一批，财政直接支付100 000元，材料已经验收入库。（4）9日，收到非同级政府财政部门拨款100 000元，款项已存入银行。（5）10日，接收甲公司的捐赠，其中货币资金200 000元，专利权一项，发票上注明价款200 000元。不考虑相关税费。（6）12日，收到银行存款利息通知书，本月取得存款利息收入5 000元。（7）16日，收到出租办公楼年租金51 500元（不考虑增值税），假定该租金收入不上缴财政。（8）17日，计提本月在编职工薪酬600 000元和外部人员劳务费80
朴老师 | 提问时间：06/16 19:31

#事业单位#

一、12月经济业务的财务会计与预算会计分录（1）收到财政授权支付额度财务会计：借：零余额账户用款额度 200 000 贷：财政拨款收入 200 000 预算会计：借：资金结存——零余额账户用款额度 200 000 贷：财政拨款预算收入 200 000 （2）上交上月应交税费财务会计：借：应交增值税——未交增值税 450 000 其他应交税费 85 000 贷：银行存款 535 000 预算会计（属于经营活动现金流出，不涉及预算收入/拨款，无需单独预算分录，但需后续在“经营支出”结转）：注：仅支付时财务会计处理，预算会计因不涉及预算拨款/收入，支付经营税费时，需在“经营支出”反映（后续结转步骤体现），此处支付时：借：经营支出 535 000 贷：资金结存——银行存款 535 000 （3）财政直接支付采购材料财务会计：借：库存物品 100 000 贷：财政拨款收入 100 000 预算会计：借：事业支出 100 000 贷：财政拨款预算收入 100 000 （4）收到非同级财政拨款财务会计：借：银行存款 100 000 贷：非同级财政拨款收入 100 000 预算会计：借：资金结存——银行存款 100 000 贷：非同级财政拨款预算收入 100 000 （5）接受捐赠（货币资金+专利权）财务会计：借：银行存款 200 000 无形资产 200 000 贷：捐赠收入 400 000 预算会计（仅货币资金涉及预算，专利权不涉及现金）：借：资金结存——银行存款 200 000 贷：其他预算收入——捐赠收入 200 000 （6）收到银行存款利息财务会计：借：银行存款 5 000 贷：利息收入 5 000 预算会计：借：资金结存——银行存款 5 000 贷：其他预算收入——利息收入 5 000 （7）收到出租办公楼租金（不上缴财政）财务会计：借：银行存款 51 500 贷：其他收入 51 500 预算会计：借：资金结存——银行存款 51 500 贷：其他预算收入——租金收入 51 500 （8）计提职工薪酬与劳务费财务会计：借：业务活动费用 600 000（在编职工，假设为“业务活动费用”，需根据实际业务定）单位管理费用 80 000（外部人员，假设为“单位管理费用”，需根据实际业务定）贷：应付职工薪酬 600 000 其他应付款 80 000 预算会计（未实际支付，不做预算分录）：注：计提时无现金流出，预算会计不处理，实际支付时再做“事业支出”等。（9）发出救灾材料财务会计：借：业务活动费用 50 000 贷：库存物品 50 000 预算会计（不涉及现金流出，不做分录）：注：材料发出非现金支付，预算会计不处理。（10）计提折旧、摊销财务会计：借：业务活动费用 200 000（固定资产折旧，假设对应“业务活动费用” ）单位管理费用 50 000（无形资产摊销，假设对应“单位管理费用” ）贷：固定资产累计折旧 200 000 无形资产累计摊销 50 000 预算会计（不涉及现金流出，不做分录）：（11）处置盘亏资产（专用材料、图书）财务会计：借：资产处置费用 15 000（5 000+10 000）贷：待处理财产损溢 15 000 预算会计（不涉及现金流动，不做分录）：（12）年末确认财政直接支付指标结转财务会计：借：财政应返还额度——财政直接支付 200 000（2 000 000 - 1 800 000）贷：财政拨款收入 200 000 预算会计：借：资金结存——财政应返还额度 200 000 贷：财政拨款预算收入 200 000 二、结转12月收入的财务会计与预算会计分录（1）财务会计（结转收入至“本期盈余”）借：财政拨款收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）非同级财政拨款收入 100 000 捐赠收入 400 000 利息收入 5 000 其他收入 51 500 贷：本期盈余 1 056 500 （2）预算会计（结转预算收入至“财政拨款结转”“非财政拨款结转/结余” ）财政拨款预算收入结转：借：财政拨款预算收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）贷：财政拨款结转——本年收支结转 500 000 非同级财政拨款预算收入结转：借：非同级财政拨款预算收入 100 000 贷：非财政拨款结转——本年收支结转 100 000 其他预算收入结转（利息、租金）：借：其他预算收入——利息收入 5 000 其他预算收入——租金收入 51 500 贷：其他结余 56 500 三、结转12月费用（财务会计）与支出（预算会计）分录（1）财务会计（结转费用至“本期盈余”）借：本期盈余 995 000 贷：业务活动费用 850 000（600 000 + 200 000 + 50 000 ）单位管理费用 130 000（80 000 + 50 000 ）资产处置费用 15 000 （2）预算会计（结转支出，仅涉及有现金流出的“经营支出”“事业支出”等）经营支出结转（上交税费）：借：经营结余 535 000 贷：经营支出 535 000 事业支出结转（财政直接支付采购）：借：财政拨款结转——本年收支结转 100 000 贷：事业支出 100 000

阅读 1800

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老师您好，我想问一下固定资产，叉车购入价32800元。残值1640 元，我用31160元折旧每个月649元，到时候这个残值1640元一直挂在资产负债表上？？
郭老师 | 提问时间：06/16 13:06

#事业单位#

对的是的，是这么做的

阅读 12

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公司工资打到会计卡上，然后会计再打到员工的卡上。这样的话可以做现金发工资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 12:45

#事业单位#

您好，可以的，做库存现金吧

阅读 8

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本月工资正好5000交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 20:38

#事业单位#

您好，不用，这种不用交个税的

阅读 15

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个税上个月超过了5000需要缴税，但是不缴纳，年度不超过就行了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:30

#事业单位#

您好，要先交，汇算清缴再退的

阅读 18

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工会过节发放福利记什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/14 15:49

#事业单位#

可计入管理费用-福利费

阅读 52

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没有选的继续教育课程还可以看吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 10:30

#事业单位#

您好，可以的，可以看的

阅读 1198

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我想问一下事业单位什么情况下可以雇佣劳务派遣人员和劳务公司签合同
宋生老师 | 提问时间：06/13 10:57

#事业单位#

岗位性质符合要求：劳务派遣人员只能用于临时性、辅助性或替代性岗位。例如，一些临时项目、辅助性行政后勤岗位或因员工休假需临时替代的岗位。控制用工比例：劳务派遣员工数量不得超过事业单位总用工量的10%

阅读 36

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开户的时候，我们扣了几个几毛几分的测试费。本想挂在其他应付款-测试费里，但我们请的事务所说，把这个转成现金，不要再账上体现。我想问这要怎么做账。借：银行存款贷：其他应付款后面应该是现金增加但是其他应付款贷方写负数这个分录也不平呀
家权老师 | 提问时间：06/13 08:47

#事业单位#

那个直接转入营业外收入就行

阅读 30

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老师好，财务专网的费用记什么？
文文老师 | 提问时间：06/12 14:51

#事业单位#

专网？？是支付的网络费用？

阅读 35

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老师您好！医院的资产负债表中如果累计盈余-医疗盈余余额呈现负数的话，在填列累计盈余-新旧转换盈余项目的余额时，是否应该先减去累计盈余-医疗盈余的亏损后的余额填列？谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/12 10:36

#事业单位#

你好，是的，是要减去。

阅读 40

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老师你好，我们是行政单位，去年的个税少缴了（计提的金额正确），今年怎么调帐呢
宋生老师 | 提问时间：06/12 10:17

#事业单位#

补缴税款时：借：其他支付呼（或相关科目）贷：应交税费-应交个人所得税，然后借应交税费-应交个人所得税，贷好银行存款

阅读 56

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老师同问，行政单位核销其他应付款且不打算付了，是否需要财政部门批复？
宋生老师 | 提问时间：06/12 09:15

#事业单位#

你好，这个正常是不需要的。

阅读 290

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政府补助购置固定资产可以抵扣增值税进项税额吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 07:09

#事业单位#

生产经营用的可以抵扣的

阅读 282

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你好，我想请问一下就是法人从公司借款会不会有影响
家权老师 | 提问时间：06/11 15:44

#事业单位#

需要年底归还的，不然就要交个税

阅读 679

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我在中国工商app上给别人转账，知道开户银行，但是不知道详细地址可以到帐吗
文文老师 | 提问时间：06/11 14:29

#事业单位#

手机银行APP上，可以直接转账

阅读 305

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请问哪位大神老师，个税申报是不是按照实际发放工资数来报呀？
宋生老师 | 提问时间：06/11 13:31

#事业单位#

你好，这个是按照应发的金额申报

阅读 49

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老师请问一下，我6月份做5月份的账，那我工资是也是5月份计提5月份的吧？因为6月份发5月份的工资
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 12:37

#事业单位#

您好，是的，是当月计提当月的工资

阅读 65

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老师在吗？请问一下4月给一个人增员了，扣了3和4月社保费，我是4月份给她发了工资4月也申报了个税，这个账务是怎么处理的呀？
宋生老师 | 提问时间：06/11 12:04

#事业单位#

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

阅读 62

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学校学业水平考试，教育局委派人员来我校辅助工作，需要支付人家学考补助，这要怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/11 11:03

#事业单位#

可计入管理费用-劳务费或福利费

阅读 50

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