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分录怎么做
朴老师
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提问时间:09/23 10:44
#事业单位#
甲公司(承租方)分录 3 月 1 日支付押金 借:其他应收款 - 押金(乙公司) 10000贷:银行存款 10000 每月预提租金(以 3 月为例,3 月通常按 31 天计算,每月租金 = 2000× 当月天数) 借:制造费用(车间生产用,计入成本) 62000(2000×31)贷:其他应付款 - 租金(乙公司) 620004 月、5 月等后续月份预提分录同上,根据当月天数计算租金金额。 按季支付租金(以 3 - 5 月为例,假设 3 月 31 天、4 月 30 天、5 月 31 天,总租金 = 2000×(31 + 30 + 31) = 184000) 借:其他应付款 - 租金(乙公司) 184000贷:银行存款 184000后续季度支付租金分录类似,按对应季度天数计算总租金。 租赁期满(次年 2 月 28 日或 29 日,假设一年后为次年 2 月 28 日),收回押金 借:银行存款 10000贷:其他应收款 - 押金(乙公司) 10000 乙公司(出租方)分录 3 月 1 日收到押金 借:银行存款 10000贷:其他应付款 - 押金(甲公司) 10000 每月确认租金收入(以 3 月为例) 借:其他应收款 - 租金(甲公司) 62000(2000×31)贷:其他业务收入 620004 月、5 月等后续月份确认收入分录同上,根据当月天数计算收入金额。 按季收到租金(以 3 - 5 月为例) 借:银行存款 184000贷:其他应收款 - 租金(甲公司) 184000后续季度收到租金分录类似,按对应季度天数计算总租金。 租赁期满,退还押金 借:其他应付款 - 押金(甲公司) 10000贷:银行存款 10000
阅读 1360
收藏 6
商业企业计提工资:借:销售费用—工资费 贷:应付职工薪酬—工资费 我打电脑做账科目二级明细是借:销售费用_职工薪酬 贷:应付职工薪酬—职工工资
董孝彬老师
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提问时间:09/20 18:14
#事业单位#
您好,后一个才是标准的科目哦
阅读 38
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你好老师,怎么开普通电子发票,港币汇率转换人民币,计算方式我也不会,麻烦教我开一下,我把我的汇率表跟报关单发给你看看,7月份的
郭老师
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提问时间:09/19 18:40
#事业单位#
第一个产品单肩手挽袋 0.91126×1500 下面依次0.91126×5600
阅读 36
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开电子普通发票,港币汇率,我要开人名币的怎么开
家权老师
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提问时间:09/19 16:34
#事业单位#
转换为出口当日的汇率就行
阅读 37
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请问公办幼儿园工会账户收到市总工会拨付的省级爱心托管补助资金怎么做分录,支付暑期幼儿用品及幼儿玩具时怎么做支出分录
家权老师
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提问时间:09/19 15:21
#事业单位#
收到款计入捐赠收入,支付的时候计入业务活动费用
阅读 63
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老师,你好,我这注册公司,租赁合同的承租人签的不是法人。但是委托他做法人。怎么写文件更合规一点。
文文老师
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提问时间:09/19 10:19
#事业单位#
注册公司签订租赁合同,要法人签订
阅读 29
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收到财政授权支付2024 学年校内奖学金并于当日发放奖助金, 借:业务活动费用-项目支出97万 贷:财政拨款收入97万 当天发放失败 借:财政应返还额度4w 贷:零余额账户用款额度4w 这笔分录正确吗?会不会影响预算执行数
暖暖老师
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提问时间:09/19 09:14
#事业单位#
你好,会计分录是对的,不影响预算执行
阅读 64
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上班满两年了,特殊情况离职,工衣是订做的,不上班扣70%的折旧费合理吗
宋生老师
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提问时间:09/18 16:47
#事业单位#
你好,这个是公司内部制度规定了。看公司的要求。
阅读 115
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你好,问一下,这个在上海让提供近1年的个税APP薪资流水在哪可以找出来
文文老师
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提问时间:09/18 16:12
#事业单位#
可在个税APP中,纳税申报明细
阅读 51
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事业单位和供应商协议放弃的债务怎么做会计分录和预算分录
朴老师
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提问时间:09/18 12:59
#事业单位#
会计分录(财务会计):借:应付账款 ——XX 供应商(豁免金额),贷:其他收入; 预算分录:因无现金收支,无需做预算会计分录。 (需留存债务豁免协议作为凭证)
阅读 63
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单位会计,去年把固定资产做成了费用,今年要做凭证调整,分录应该怎么做啊
家权老师
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提问时间:09/18 10:44
#事业单位#
...
阅读 42
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填写1-6月的增值税及附加税费申报表的时候要吧2个季度的总合加起来吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/18 10:14
#事业单位#
您好,不需要,这个是一个季度或一个月来填,系统会加总
阅读 207
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老师,我想问一下,如果员工每个月工资10000元,公司不帮交个税,工资表项目应该怎么做,如果我把他的工资10000元分成五险一金加上工资,五险一金是不能算在工资里,这样他的工资就不会超个五仟
宋生老师
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提问时间:09/18 09:05
#事业单位#
你好,这个没用的了。 五险一金是各自负担各自的,你扣完个人部分后,超过5000就还是要交税。
阅读 93
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老师好,县级事业单位人员出差去省会单位有车,对方安排食宿的情况下,单位还能给报销100元的差旅费么
宋生老师
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提问时间:09/17 15:56
#事业单位#
你好,这个不是固定的。是看主管部门的规定。正常是不行。
阅读 58
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小规模没有取得对应的成本发票,需要怎么交税的
文文老师
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提问时间:09/17 15:03
#事业单位#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 314
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面试会计问到如果你遇到不会的陌生的你该怎么去学习
刘艳红老师
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提问时间:09/17 11:39
#事业单位#
您好,可以从以下几个方面来说 查阅专业资料:利用会计准则、专业书籍、在线课程等资源来学习新知识。 请教专业人士:向同事、前辈或行业专家咨询意见,以获得更深入的理解。 实践应用:通过实际操作或案例分析来加深对新知识的掌握。 持续学习:参加培训课程、研讨会或在线学习平台,不断提升自己的专业技能
阅读 37
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老师,请问行政单位以前年度质保金。原来的账务走的其他应付款,但是中途进行了一次账务合并往来款全部转入了累计盈余,现在退回这笔质保金应该怎么写分录啊?
小菲老师
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提问时间:09/17 09:49
#事业单位#
同学,你和 红冲之前的累计盈余
阅读 38
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行政事业单位,挂着的应付账款,跟对方公司协商后达成让利协议,支付一部分,让利一部分,让利部分的应付账款怎么冲销,让利部分应该进什么会计科目。比如有应付账款3万元,付1.5万,让利1.5万 ,会计分录该怎么做
郭老师
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提问时间:09/17 08:11
#事业单位#
借应付账款1.5万 借其他费用负数1.5万 你看看你计提在其他费用吧
阅读 44
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单位员工被辞退,单位承担起员工的社保费(个人和单位部分),一年。这做到工资表里应发工资是社保数,扣社保,实际发放工资0。还是不做工资,交社保后,直接计入管理费用-赔偿款?申报个税,这个人不能超过三个月一直工资为0要怎么实际账务处理?
朴老师
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提问时间:09/16 16:37
#事业单位#
账务处理:直接计入 “管理费用 —— 辞退福利”,不做工资表,缴纳社保时,借 “管理费用 —— 辞退福利”,贷 “银行存款” 等。个税申报:可短期零申报,或与税务沟通按辞退福利特殊申报,避免长期零申报触发异常。
阅读 72
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学校校园安装监控摄像头购买录像机,花了1800请师傅安装花费1700这个要怎么做账。这个计入固定资产?但是金额小,计入费用的话,人工费怎么做
刘艳红老师
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提问时间:09/16 15:50
#事业单位#
您好,这个直接计入管理费用-办公费就可以,请人的计入管理费用-劳务费中
阅读 49
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我是小规模纳税人人,购买的一般纳税人的货物,开的专票,那我开给我的客户怎么缴税开票
刘艳红老师
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提问时间:09/16 15:35
#事业单位#
您好,你按一个点来开就可以,这个并不影响的
阅读 50
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面试会计问在工作中遇到的困难说什么比较好
文文老师
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提问时间:09/16 15:03
#事业单位#
当财务正当却得不到老板支持时,是最困难的
阅读 45
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仓库租金全部的账务处理是怎样的
刘艳红老师
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提问时间:09/16 14:37
#事业单位#
① 支付时: 借:预付账款——XX仓库 贷:银行存款 ② 每月摊销时: 借:制造费用/管理费用等 贷:预付账款——XX仓库
阅读 43
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全额拔款的事业单位出租房产,税后全部上缴财政,还用交企业所得税吗
家权老师
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提问时间:09/16 14:12
#事业单位#
该交的税还是得交,交完才上交财政的
阅读 145
收藏 1
一家中企业一个总账会计一个财务经理和一个出纳合理吗
刘艳红老师
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提问时间:09/16 11:34
#事业单位#
您好,如果业务不复杂的话,人手是够了,如果事多杂那么人就少了
阅读 47
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会计面试缺点说什么合适
文文老师
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提问时间:09/16 11:32
#事业单位#
可回复 ,没有显示缺点。
阅读 47
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如果给公司员工和客户统一购买了月饼,这个费用计入到办公费,可以怎么解释
刘艳红老师
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提问时间:09/15 20:40
#事业单位#
您好,这个入错了,是计入福利费和业务招待费里面
阅读 63
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你好,老师我在安徽政务网注册 企业名称自主申报时发现里面的信息有错误,打算重新删掉重写,但是把登记的记录不小心删掉了。重新申请公司名称显示登记中。有什么办法可以找回登记公司名称的记录么
小菲老师
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提问时间:09/15 10:43
#事业单位#
同学,你好 删除了,就找不回来了。 你可以试着联系网站客服
阅读 51
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事业单位学校,自营食堂,暑期学生餐费少收2元每人,要从学生学费中拨2元每人过去,请问做应收款,财务分录怎么写
宋生老师
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提问时间:09/15 09:54
#事业单位#
实际从学费中划转时: 借:其他应付款 - 食堂 (2 元 × 学生人数) 贷:应收账款 - 学生学费 (2 元 × 学生人数) 注:此处理基于学费尚未全额收取,若学费已收,则第一步贷方应为 “事业收入”(冲减学费收入)。
阅读 80
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社会组织获得社会组织公益创投项目(如退役军人关爱项目、未成年人关爱项目、养老服务项目、社会组织培育发展项目)资金,是属于提供服务收入还是政府补助收入?
家权老师
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提问时间:09/14 17:27
#事业单位#
直接收取的收入是服务收入。政府给的补助就是政府补助收入
阅读 62
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