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抵扣税额算法怎么算啊
小菲老师 | 提问时间：12/22 16:05

#实务#

同学，你好无论进项税税率是多少，都看进项税额

阅读 27

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麻烦问下，去年固定资产折旧多了怎么处理，多折旧了2477左右
家权老师 | 提问时间：12/22 15:56

#实务#

直接负数冲折旧，损益调整利润分配

阅读 162

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蓝色这个地方列式的依据是什么老师
郭老师 | 提问时间：12/22 15:55

#实务#

综合边际贡献率是企业多种产品边际贡献率的加权平均值，权重为各产品的销售比重设甲产品的销售比重为W，则乙产品的销售比重为(1-W)。已知甲产品和乙产品的边际贡献率分别为45%和20%，根据加权平均公式：45%×W + 20%×(1-W) = 30%。

阅读 39

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老师，企业之间资金无偿借用，需要缴纳增值税和企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：12/22 15:50

#实务#

不认可无偿，存在核定利息，征收增值税与企业所得税

阅读 27

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老师，我们是北京地区的公司，请问支付给单位外部人员（非员工）的献血补助，是否适用以下免税政策？《北京市地方税务局关于个人所得税有关业务政策问题的通知》（京地税个〔2002〕568号）第五条明确规定，对个人取得的无偿献血补助视同一次性生活困难补助免予征税。
家权老师 | 提问时间：12/22 15:47

#实务#

没明白你们为啥要给补助呢？他献血跟你们公司有什么关系呢？

阅读 20

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2025年的发票可以使用到什么时间，不用调整
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 15:21

#实务#

您好，用到这个月底，不用调整

阅读 179

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请教一下，我供应链管理公司接了一个国际货运代理的单子，开具货运代理免税普通发票，然后又找了一个有国际运输资格证的运输公司运货，给我供应链管理公司开0税率普通发票，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：12/22 15:21

#实务#

可以，但要满足 3 个核心条件：你公司需完成国际货代免税备案，开免税普票（品目为经纪代理服务 - 国际货运代理）；运输公司有国际运输资质，开0 税率普票且办理免抵退税，业务需与你公司货代单直接对应；你公司取得的 0 税率发票进项不得抵扣，需留存合同、报关单等凭证备查。

阅读 8

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老师，我想咨询一下论文里面提到的工具我市需要选择大类还是小类比如是选碳成本与资源管控类还是选碳成本核算与管理工具
朴老师 | 提问时间：12/22 15:13

#实务#

若你的论文研究范围覆盖碳成本管控 %2B 资源全流程管控（如碳足迹追踪 %2B 资源优化配置），且涉及多类工具的整合应用，才适合选择大类。

阅读 7

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你好老师，有个会计问题需要问一下，就是煤矿企业计提的维简费不够用了，出现了赤字（当年计提企业维简费加上年初结余小于年度实际支出）这部分的会计处理，就是超过部分是进成本吗，有没有政策依据这种
郭老师 | 提问时间：12/22 15:01

#实务#

会计准则要求遵循权责发生制和配比原则当维检费实际支付时，应冲减已计提的负债科目，例如借记“应付维检费”，贷记“银行存款”。超支部分若已补提，则无需重复计入费用；若未补提，需在发生时确认为当期成本，但需确保符合会计准则的谨慎性要求

阅读 37

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老师你好：商标代理服务协议要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：12/22 14:51

#实务#

商标代理服务协议，不要交印花税

阅读 35

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老师，请问这月12月末左右发生的费用，比如差旅费，如果已经开了今年的发票，必须今年都报销吗？还是明年1月也能报销。
文文老师 | 提问时间：12/22 14:44

#实务#

你好，明年1月也能报销。

阅读 28

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老师好，请问24年12月有一笔支出3800元，我全入的办公费，实际上2600元要入固定资产。请问我现在要调账，，固定资产2600元折旧如何折？费用1200元我调哪个科目？谢谢
朴老师 | 提问时间：12/22 14:43

#实务#

一、调账分录（2025 年发现 2024 年错账） 1. 冲销原错误分录（全额红字冲销）借：管理费用 —— 办公费 3800（红字）贷：银行存款 / 库存现金 3800（红字） 2. 按正确口径重新入账借：管理费用 —— 办公费 1200固定资产 ——XX 资产 2600贷：银行存款 / 库存现金 3800 3. 若 2024 年已结账（跨年度调整）需通过以前年度损益调整科目，不影响当期损益：冲销原办公费借：以前年度损益调整 3800（红字）贷：银行存款 / 库存现金 3800（红字）重新入账借：以前年度损益调整 1200 固定资产 ——XX 资产 2600 贷：银行存款 / 库存现金 3800 结转以前年度损益调整（影响未分配利润）借：以前年度损益调整 2600（3800-1200）贷：利润分配 —— 未分配利润 2600 注：若企业计提盈余公积，还需按比例调整盈余公积二、固定资产 2600 元的折旧处理 1. 折旧核心规则折旧起点：固定资产入账的次月开始计提折旧（2025 年 1 月，若 2024 年 12 月入账）。折旧年限：办公类固定资产（如设备、家具）税法最低折旧年限为 5 年，企业可按实际使用年限制定会计政策。折旧方法：通常用年限平均法（直线法），残值率一般为 5%（或企业自定合理残值率）。 2. 折旧额计算（按 5 年、5% 残值率）年折旧额 = 2600 × (1-5%) ÷ 5 = 494 元 / 年月折旧额 = 494 ÷ 12 ≈ 41.17 元 / 月 3. 折旧分录（每月计提）借：管理费用 —— 折旧费 41.17贷：累计折旧 ——XX 资产 41.17

阅读 32

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9月进项开错，先做的抵扣再红冲，9月申报是销项大于进项未缴纳增值税； 9月借库存1,319,010.00，进项118,710.90贷应付1,437,720.90 ，结转成本借成本1,319,010.00贷库存 10月红冲9月进项这张票，开具正确借库存1,210,100.92，进项108,909.08贷应付现在10月该怎么红冲做分录，增值税结转分录？ 10报表体现销项204,488.66，进项313,184.72，上期留底9,578.83（9月的进项减去销项），进项转出118,710.90（红冲9月进项），缴税436.01，
郭老师 | 提问时间：12/22 14:40

#实务#

借应付账款1437720.9 贷库存商品1319010 应交税费，应交增值税进项转出118710.9 借应交税费应交增值税进项转出，贷应交税费应交增值税转出未交增值税118710.9 借库存商品贷主营业务成本1319010 第一个是进项转出红冲的。第二个是结转进项税额的。第三个是结转红冲的成本

阅读 34

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老师你好，有个员工上了安全生产的培训课程，但发票抬头是写员工的姓名和身份证号码的，这个员工在账上是有发工资，有申报个税的，这张发票能税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：12/22 14:39

#实务#

可以的，计入职工教育经费

阅读 7

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单位把自有房产出租后，收取的转供承租方水电费（按公司支付的水电费来收取的，没有差价），是冲减公司水电费，还是作为收入，
文文老师 | 提问时间：12/22 14:33

#实务#

你好，应做为收入处理

阅读 22

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老师您好！请问下A公司100%投资B公司，B公司5年都没做业务了准备注销时没钱支付欠款20万，就从A公司转了20万投资款来偿还。目前B公司已注销，那么A公司投资款20万无法偿还。之前做长期股权投资，现在转投资收益借方代表亏损，可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：12/22 14:31

#实务#

对方已经注销可以扣除的

阅读 28

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老师你好，想咨询一个实务问题，假如一个小规模企业3季度盈利10万，财务人员直接计提了下个季度的工资和费用8万，3季度就按2万利润交的所得税。等四季度的时候再去更正报表把这8万的计提去掉
郭老师 | 提问时间：12/22 14:08

#实务#

第四季度红冲之前的都做到第四季度就行

阅读 165

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老师，企业投资股票赚的钱要交增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 13:22

#实务#

您好，公司投资股票收益需要缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条，在中华人民共和国境内销售货物或者提供劳务、服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。股票投资收益，作为一种投资收益，并不属于免收增值税的项目，因此应当依照法律规定缴纳增值税

阅读 184

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麻烦老师解答一下，最好有过程和思路
朴老师 | 提问时间：12/22 12:45

#实务#

2020 年抵销分录抵销内部交易未实现损益：借：营业收入 120 贷：营业成本 100 存货 20 抵销多提的存货跌价准备：借：存货——存货跌价准备 10 贷：资产减值损失 10 2021 年抵销分录抵销期初未实现损益：借：未分配利润——年初 20 贷：营业成本 20 抵销期初存货跌价准备：借：存货——存货跌价准备 10 贷：未分配利润——年初 10 转销已售部分对应的未实现损益：借：营业成本 10 贷：存货 10 抵销本年多提的存货跌价准备：借：存货——存货跌价准备 10 贷：资产减值损失 10

阅读 21

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写会计分录的时候什么时候用库存商品什么时候用主营业务收入
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 12:34

#实务#

您好，比如进了货借：库存商品贷：银行存款出售了货物借：银行存款贷：主营业务收入应交税费

阅读 19

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电动剪叉式高空作业平台折旧计入什么科目
家权老师 | 提问时间：12/22 11:54

#实务#

你们什么业务需要那个？

阅读 151

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 16039

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 12188

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1651

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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