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1.利润分配-未分配利润这个科目只有在年底的时候才会用到吗？ 2.那平时非年末每个月的资产负债表未分配利润项目的填写是看哪个科目的数据？
apple老师 | 提问时间：10/29 19:25

#实务#

同学你好。一般情况下。就是你说的年底才使用，平时资产负债表中填写的【利润分配】和【本年利润】这两个科目的余额合计

阅读 89

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小额贷款公司发放贷款时的会计分录该怎么写？
朴老师 | 提问时间：10/29 18:57

#实务#

借：贷款——XX借款人（本金）；贷：银行存款/库存现金

阅读 40

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农业合作社的账好做吗
文文老师 | 提问时间：10/29 17:49

#实务#

你好，相对制造业来说，还是好做的

阅读 67

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分公司开的票，但钱付给了总所，现在分公司要注销，分公司账上的应收账款怎么处理？总公司怎么写分录？以下分录正确不？分公司账上应收账款借：应收账款--A公司贷：主营业务收入应交税费-销项税分公司注销前转出“应收账款” 借：其他应收款贷：应收账款月末分公司借：营业外支出贷：其他应收款总公司收到钱：借：银行存款贷：应收账款总公司承接分录借：应收账款贷：其他应收款月末总公司借：其他应收款贷：营业外收入
朴老师 | 提问时间：10/29 17:47

#实务#

一、分公司注销前的分录（关键：将应收账款转移给总公司）原开票挂账（正确）：借：应收账款 ——A 公司贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）分公司将对 A 公司的债权转移给总公司（需签订债权转移协议）：借：其他应收款 —— 总公司贷：应收账款 ——A 公司二、总公司承接债权的分录总公司确认承接分公司的债权：借：应收账款 ——A 公司贷：其他应付款 —— 分公司总公司收到 A 公司支付的款项：借：银行存款贷：应收账款 ——A 公司三、分公司注销时，总分公司结清往来分公司账上 “其他应收款 —— 总公司” 与总公司账上 “其他应付款 —— 分公司” 对冲：分公司（注销前）：借：其他应付款 —— 总公司（若分公司欠总公司款项，无则不做）（或）贷：其他应收款 —— 总公司（余额结转至总公司）注：分公司注销时，所有资产负债需清零，最终通过 “未分配利润” 等科目结转至总公司。总公司：借：其他应付款 —— 分公司贷：其他应收款 —— 分公司（若总公司欠分公司款项，无则不做）

阅读 38

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自然人股东将持A公司股份转让给B公司，原自然人已转的投资款，可否作为B公司的注册资本增加？
文文老师 | 提问时间：10/29 17:20

#实务#

可作为B公司投入A公司的资本

阅读 94

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税务机关给与处罚，罚款，就是可以不交，直接复议是吧，如果是对加处罚款不服的，要先交了罚款和加处罚款，才能复议对吧
家权老师 | 提问时间：10/29 17:16

#实务#

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八十八条,对税务机关作出的处罚决定不服的,纳税人可以申请行政复议,而无需先缴纳罚款和加处罚款。

阅读 34

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递延所得税都是怎么用的
朴老师 | 提问时间：10/29 17:16

#实务#

递延所得税用于处理会计与税法的暂时性差异，分两种：递延所得税资产：会计当期多扣费用（如计提减值），未来需多缴税，记借方。递延所得税负债：会计当期少扣费用（如折旧差异），未来可少缴税，记贷方。目的是让所得税费用与会计利润匹配，而非仅按税法金额记账

阅读 36

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向后弯曲的曲线，是哪一种劳动力供给曲线。它和市场劳动力供给曲线有何不同啊
朴老师 | 提问时间：10/29 17:12

#实务#

向后弯曲的是个人劳动力供给曲线。和市场劳动力供给曲线的核心不同：形状：个人曲线先向上倾斜、后向后弯曲；市场曲线通常一直向右上方倾斜。原因：个人受 “替代效应（工资高想多干活）” 和 “收入效应（工资够高想多休息）” 影响；市场则因有新劳动者进入，不会因部分人减少供给而弯曲。

阅读 26

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最近在做公司受益人备案，请问我们公司是股东是三个公司，填写这个受益人信息，是不是填写第二章图片中A公司老板信息呀？
朴老师 | 提问时间：10/29 17:08

#实务#

同学你好对的是这样

阅读 29

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如果用结算卡提现金，用途选择备用金。最后也需要开发票吗？怎么操作提取公户的钱才算合规
文文老师 | 提问时间：10/29 17:04

#实务#

账上会形成库存现金

阅读 9

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老师帮我看下这个题这个题目是不是错了本币升值，本币的购买力增加，要大于外币的购买力，以本币表示的汇率应该是上升才对把比如原来本币汇率是0.14，现在是0.15，应该上升才对。本币汇率不是用本币为单位表达外币的数值吗
朴老师 | 提问时间：10/29 16:53

#实务#

题目没错。“以本币表示的汇率” 用直接标价法（1 单位外币兑本币数量），本币升值时，1 单位外币能换的本币减少，汇率下降，所以选项 D 正确。

阅读 41

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老师事业单位出纳现在没什么业绩可以写。我们的业务特别的单一，然后我目前这两年又是在出纳岗位上，那我是考高级经济师还是考高级会计师更容易通过呢？
朴老师 | 提问时间：10/29 16:52

#实务#

结合你的出纳岗位和业务单一的情况，考高级经济师更容易通过。高级经济师对业绩要求没那么高，可结合出纳的资金管理、预算执行等工作写；高级会计师需要财务专业成果（如报表、内控），出纳岗位难提供足够支撑，且经济师备考内容和你工作关联度虽不高，但业绩材料更容易挖掘。

阅读 20

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上市公司母公司无偿转让全资A房地产公司的股权给100%全资的B房地产公司，有什么涉税风险吗
文文老师 | 提问时间：10/29 16:47

#实务#

你好，没有涉税风险

阅读 18

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老师帮忙算下，这两个报表勾稽关系正确吗？不是说资产负债表中的未分配利润期末数减期初数=利润表中的净利润累计数吗？为什么我算的不等于啊
郭老师 | 提问时间：10/29 16:38

#实务#

你好，不等于看下你是不是做过以前年度损益调整或是利润分配未分配利润了

阅读 97

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老师你好我自己家开了公司就是到人家研发公司部门，签合同派油泥师去做汽车油泥模型制作的工作。人家公司让我们公司开6个点的税发票，给我们油泥师费用。这在会计属于什么行业呀？
郭老师 | 提问时间：10/29 16:35

#实务#

属于现代服务行业的

阅读 9

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请问销售部门员工聚餐也是记管理费用福利费吗？还是记销售费用——职工薪酬福利费呢
文文老师 | 提问时间：10/29 16:19

#实务#

记销售费用——职工薪酬福利费

阅读 102

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老师，怎么估算出企业所得税公司缺多少发票呢？这不快年底了吗，需要看看公司要补成本票或者费用票了
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 16:19

#实务#

图上这2项可以减吗？无票收入就是银行账户收到的款没发票的是吗

阅读 11

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塑料瓶塑料袋可以退税吗怎么编码输不上
文文老师 | 提问时间：10/29 16:11

#实务#

你好国家明确限制出口的塑料制品（如含濒危成分的包装材料）不可退税

阅读 59

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老师，现在税务部门查的很严，个人去超市购物、吃饭、买的化妆品以及生活用品，可以开公司抬头走报销吗？其实这些好像和公司的业务都不挂钩，有没有明确规定什么发票不可以报销吗
家权老师 | 提问时间：10/29 16:04

#实务#

直接看3季度的利润总额

阅读 28

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如果我们25年资产平均值达到5千万，企业所得税按25%交。那汇算清缴的时候也按25%交了？还有如果26年资产降下来了是不是就可以享受小微企业的优惠政策了
家权老师 | 提问时间：10/29 16:00

#实务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 44

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*研发和技术服务*技术服务费一般纳税人可以开3%专票吗
家权老师 | 提问时间：10/29 15:59

#实务#

那个业务范围没有简易计税的规定的

阅读 36

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 12250

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 8988

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1294

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 951

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1053

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 940

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1044

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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