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老师,请问一下,因为个税5月社保部分没扣除,重新更正申报了,然后更改6月重新计算,但这个累计数为什么还是不变诶?
郭老师
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提问时间:08/26 10:03
#税务#
你去查一下五月份是增加了之后的数据吗?
阅读 112
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老师您好,在一家公司个税报工资,另一家个税报劳务报酬,预交个税,社保公积金在缴纳,次年汇算清缴时会退税吗,谢谢
宋生老师
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提问时间:08/25 11:56
#税务#
你好,是的,汇算的时候是可以退的。
阅读 240
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老师本月收到股东的投资款是9月申报还是申报季度印花税的时候申报
宋生老师
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提问时间:08/25 10:55
#税务#
你好,这个一般按季度或者年度申报。
阅读 161
收藏 0
老师,车间半成品和成品产值减少,要计提资产减值损失怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:08/25 10:33
#税务#
您好, 借记“资产减值损失”科目 贷记“存货跌价准备”科目
阅读 4
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吴永生辟生字怎么写
文文老师
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提问时间:08/25 09:57
#税务#
生的辟生字,可以写成 甡
阅读 156
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我公司和岳阳鸿升这家因经济纠纷,法院判决支付剩余货款10万后,支付对方利息费30060元开发票,因之前双方缩减协议是2万,现在对方说缩减对方不认,那对应该给我们开多少发票呢
家权老师
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提问时间:08/25 09:15
#税务#
缩减不认的要加上去2万和利息
阅读 18
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公司账户打工资13000
宋生老师
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提问时间:08/25 08:44
#税务#
你好的,你的问题是什么呢
阅读 148
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1.暂时性差异产生于非同控企业合并 暂时性差异的所得税影响在确认时 将影响合并确认的商誉或合并当期损益 2. 非同控企业合并 在免税合并的时候 商誉计税基础是零 暂时性差异不确认递延所得税 这两句话如何理解 能不能分别解释一下
朴老师
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提问时间:08/24 23:14
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 498
收藏 2
如果不红冲原来的免税发票,直接开13个点的销项发票,那这份报关单开了2次发票,当月增值税申报收入那就又多了一笔收入?
郭老师
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提问时间:08/24 21:16
#税务#
对的是的,多了一次收入。
阅读 147
收藏 1
税一550,第74题,退税率9%,免抵退税额为什么不是出口离岸价*9%而是10%
明琪老师
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提问时间:08/24 17:03
#税务#
下午好亲!这个10%是印刷错误,应该是按退税率9%
阅读 204
收藏 2
1.暂时性差异产生于非同控企业合并 暂时性差异的所得税影响在确认时 将影响合并确认的商誉或合并当期损益 2. 非同控企业合并 在免税合并的时候 商誉计税基础是零 暂时性差异不确认递延所得税 这两句话如何理解
薛薛老师
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提问时间:08/23 22:58
#税务#
合并交易并不影响任何所有者权益项目,如果把它计入所有者权益项目,那就无端地改变了所有者权益项目的历史成本,这是无法接受的。那就只能调整商誉了。
阅读 1053
收藏 4
老师你好,这一题,题目要求不含进口环节增值税,但是答案里计算了进口增值税35.75万元(当期可以抵扣的437.86里面是第1个业务的402.11万元加第5个业务里的35.75万元),请老师帮助解惑
钟存老师
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提问时间:08/23 21:18
#税务#
题目提到的是缴纳增值税的金额不含进口环节缴纳。 指的是不计算到缴纳的增值税里头。 但是可以计算到允许抵扣的增值税里边儿, 也就是它作为可抵扣税额计算是可以的, 不作为应该交的增值税计算。
阅读 135
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梦想成真3中第238题,第(5),销售08年的机器设备,当时未抵扣进项税额,不是应该按照1.03/(1+3%)*2%计算吗,为啥答案后面是乘以 3%?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:39
#税务#
你好同学,题目中是开具的增值税专用发票,不适用此政策
阅读 308
收藏 0
充值预付卡时,若未取得发票,在实用卡消费时也不得取得发票。此规定与实际实务操作存在区别。如我们单位充值汽油卡,当时未取得发票,但在实际使用后可按照实际消费的金额取得对方开具的增值税专用发票。水电费预充值也是可根据实际使用金额后续取得专票。请问为什么存在差异?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:33
#税务#
同学你好,正常情况下对方开票是按照我们实际使用的数量开具的发票金额,如果有差异,应该就是我们卡里还有余额
阅读 320
收藏 1
以预售款方式销售货物,纳税义务发生时间为货物发出当天。梦想成真3第238题第(3),答案是直接按照开具发票金额300*13%,没有乘以发货的70%呢?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:14
#税务#
你好同学,如果是开票了,按发票金额*税率缴纳增值税
阅读 54
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我们公司买了豪车,老板平时开跑业务,折扣费用税务认可吗
郭老师
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提问时间:08/23 17:10
#税务#
折旧可以抵扣所得税
阅读 52
收藏 0
题目中给了开具普通发票,那么收入是否就是默认含税收入,下面题目中进项税额78万,但是收入里面既有应税收入,也有免税收入,为什么78万不需要按比例扣除免税收入占比进项,第6题
暖暖老师
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提问时间:08/23 15:20
#税务#
你好,进项同时用于应税和免税的无法区分时,是可以抵扣的
阅读 178
收藏 1
如下题目中收到上年未决诉讼10万元,为什么当期没有缴纳增值税?
小锁老师
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提问时间:08/23 15:11
#税务#
您好,这个违约金,没有说票据的情况,这个是
阅读 177
收藏 1
购入的其他权益性无形资产兼用于增值税应税项目和免税项目,可以全额抵扣进项,如果其他权益性无形资产全部用于增值税免税项目,那么进项税额还能抵扣吗???书中划线地方描述是否有误
暖暖老师
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提问时间:08/23 13:11
#税务#
你好,你分析的是对的,免税不可以抵扣
阅读 315
收藏 1
销售不动产如果不动产所在地就在机构所在地,是否可以不用预交增值税?下列题目中没有说不动产在哪里,是否可以不用预交?
朴老师
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提问时间:08/23 12:50
#税务#
根据增值税政策,小规模纳税人销售不动产,无论不动产所在地是否为机构所在地,均需预缴增值税 。 题目未提及不动产位置,是默认需按规定预缴的,不能因未说明就认为不用预交,做题时需按“销售不动产应预缴”的规则判断选项 。(政策逻辑是通过预缴平衡税款入库、保障财政利益,是普遍适用要求 )
阅读 309
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甲公司系增值税一般纳税人,2023年5月1日外购原材料,价款5000万元,增值税税额650万元,运输途中发生保险费100万元,增值税税额6万元,运输费10万元,增值税税额0.9万元,材料整理费20万元,材料入库后发生仓储管理费4万元,入库后因不可抗力因素产生损失,损失金额占存货成本的10%,保险公司同意就上述全部损失赔偿。假设上述增值税均取得增值税专用发票,则甲公司采购该批原材料的成本为( )万元。 A.5134 B.4617 C.5130 D.4621
暖暖老师
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提问时间:08/23 11:50
#税务#
甲公司采购该批原材料的成本为 4617万元,对应选项B。 1. 计算入库前的总成本(不含可抵扣增值税) 存货采购成本包括购买价款、相关税费(不含可抵扣增值税)、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用(如材料整理费),具体计算如下: - 原材料价款:5000万元 - 运输途中保险费:100万元 - 运输费:10万元 - 材料整理费:20万元 - 入库前总成本 = 5000 + 100 + 10 + 20 = 5130万元 2. 扣除入库后的无关成本及损失 - 入库后的仓储管理费4万元:不属于采购成本,无需计入。 - 不可抗力损失:损失金额为入库前总成本的10%(即5130×10% = 513万元),且保险公司全额赔偿,该损失无需由企业承担,需从总成本中扣除。 3. 计算最终采购成本 最终采购成本 = 入库前总成本 - 保险公司赔偿的损失金额 = 5130 - 513 = 4617万元
阅读 453
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1、目前公司是小规模纳税人,注册资金是3000万,要做减资到100万, 2、还要做股权变更(减少股东、目前亏损) 3、现业务发展需要升级为一般纳税人 请问合理顺序是先做哪一步最好?
邹老师
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提问时间:08/23 11:31
#税务#
你好,先做哪一步最好,这个是没有统一判断标准的。 个人建议是这样的顺序:先减少注册资本,然后做股权变更,然后申请一般纳税人
阅读 1
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老师,您好。建筑劳务公司,总包方通过农民工工资专户代发工资,我们公司账户处理怎么做?例如项目100万,开票给总包100万,30万总包直接发放给农民工,70万总包支付给我公司账户。 借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况,要是农民工工资部分没有申报,30万要怎么处理多余出来的部分呢?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 11:28
#税务#
你好同学,正常情况下是要申报工资的,总包方只是代付工资
阅读 56
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销售:医疗器械、卫生用品、日用品、五金产品、消防设备、仪器仪表、办公用品、塑料制品、针织纺品;销售:一类医疗器械。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)*** 老师,请问,以上经营范围,属于商贸,是吗?
家权老师
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提问时间:08/23 11:22
#税务#
是的,以上经营范围,属于商贸
阅读 4
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有六七家母婴连锁店会计好干吗。 主要做零售不开发票怎样做账报税
小菲老师
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提问时间:08/23 11:16
#税务#
同学,你好 比较简单。 不开发票,做无票收入就行
阅读 11
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关于捐赠免税的问题,题目中通过jiaoyu局捐赠给小学的捐赠支出为什么不可以免税
家权老师
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提问时间:08/23 11:13
#税务#
那个是减免所得税,增值税正常交
阅读 57
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税务局打电话说利润临近300万,让自查,我应该从哪里查起?
文文老师
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提问时间:08/23 11:08
#税务#
你好,利润临近300万,是指接近小微标准了。 是让检查 是否有未开票收入,而未申报,是否有多入成本费用。
阅读 2
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老师,你好,税务局打电话说,收入临近300万,让自查,我应该从哪里下手自查呢?
文文老师
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提问时间:08/23 11:01
#税务#
可检查下是否有未开票收入
阅读 6
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去年都有销售,现金流量表是0,怎么改.电子税务局上的现金流量表是0
董孝彬老师
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提问时间:08/23 11:00
#税务#
您好,销售是收入,现金流量是收到款,要确认是不是回款了,不回款确实 是0
阅读 15
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你好,我发现7月勾选的发票中,有一张发票抬头开错了,但是能勾选抵扣,且能全国系统里查询到,需要更正,让对方冲红重开吗?那我7月份的申报表是不是要更正,补税,
家权老师
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提问时间:08/23 10:57
#税务#
不需要的,你在9月申报的时候进项转出就行
阅读 7
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