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外购一批烟丝，增值税专用发票上注明的价款165万元，税额21.45万元，领取80%用于继续生产卷烟。烟丝消费税税局30%。计算可以抵扣的消费税。答案是165×80%×30%。165不包含消费税吗？消费税不是价内税嘛？
杨家续老师 | 提问时间：06/13 00:29

#税务#

你好同学！消费税是价内税，价内税的算税方式=（税+价）*税率

阅读 79

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财税大练兵里面的环保税信息采集后申报一直不成功，可以帮忙录一个填报的视频吗，因为填表的时候，比如计算基础和排污系数等，不知道应该怎么填，谢谢。
朴老师 | 提问时间：06/12 21:45

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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财税大练兵里面的土地增值税信息采集中，预缴的那个怎么算出来的5300000，请帮忙写出具体的计算公式，另外普通住宅清算的8892000.00是怎们来的，能帮忙列出详细的数据吗，因为填表有的部分比如开发间接费用，利息那都不是很明白，可以帮忙录一个填写的视频吗。
朴老师 | 提问时间：06/12 21:42

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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财税大练兵里面企业所得税纳税申报表a表第十三行为什么是300000,请帮忙写出详细的计算公式，300000是如何计算出来的。
钟存老师 | 提问时间：06/12 21:37

#税务#

光依靠这个表无法计算的您再发一下高新技术企业收入信息，

阅读 46

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24年第四季度开错了一张普通发票申报后超过30万交了税，25年第一季度又把这张普通发票红冲了，那我在25年第二季度的时候可以申请退税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/12 21:24

#税务#

您好，这个是可以申请退税的，能

阅读 54

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老师你好，24年第四季度开错了一张普通发票申报后超过30万交了税，25年第一季度又把这张普通发票红冲了，那我在25年第二季度的时候可以申请退税吗？
妮老师 | 提问时间：06/12 21:23

#税务#

你好，同学，是小规模纳税人吗？

阅读 32

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老师，59题怎么做
朴老师 | 提问时间：06/12 17:52

#税务#

答案：D 解析：关联方借款（如向法人股东借），非金融企业（小型微利企业属于此类）债资比为 2:1 ，按 “投资资本的 2 倍 × 金融同期同类贷款利率” 算扣除限额。 A、B 是向非关联方借款，无债资比限制，按实际不超金融利率扣；C 虽关联但场景不符，D 是向法人股东（关联方）借款，符合 “2 倍投资资本” 规则。

阅读 45

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老师，请问出售二手车交税后第二个月发票又作废，那之前简易计税交的税款可以退吗？怎么退？
文文老师 | 提问时间：06/12 17:02

#税务#

若已经办理过户，不能退了

阅读 52

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企业所得税汇算清缴时，将账上的预提费用调增了，未取得发票暂估入库，汇算清缴时调增应纳税所得额，但老板不愿意交税，5月开来很多费用及成本发票，这些发票能使用吗？那账务上暂估的要不要做调整，做在今年还是去年？
宋生老师 | 提问时间：06/12 15:28

#税务#

你好，你的汇算清缴已经做了，已经调增了是吗

阅读 77

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老师，船公司给货代开的是货物运输服务的海运费发票，然后货代再给出口企业又开的同样的货物运输服务的海运费发票，实际他们就没有运输，货代和出口企业签的也是货运代理合同，这样开货物运输服务的发票对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 15:08

#税务#

你好，其实如果只是代理，应该运输公司和货代都开发票给出口公司，只是一个是运输合同，一个代理合同。

阅读 58

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一般纳税人公司于2021年7月购买了100万的汽车，已经计提完了，拟于2025年7月销售给法人，请问需要交纳多少的税费（分别是什么税）
家权老师 | 提问时间：06/12 14:25

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 46

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一般纳税人公司于2021年7月购买了100万的汽车，已经计提完了，拟于2025年7月销售给法人，请问需要交纳多少的税费
文文老师 | 提问时间：06/12 14:24

#税务#

按销售价，按13%税率交增值税，城建税等附加

阅读 47

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2022年收到租车费收入（未开票），由于当年有免增值税政策，故账务处理借银存，贷收入，2025年度对方单位审计要求开发票，故开具发票账务处理如下贷负收入，贷其他应收款，借其他应收款，贷收入，贷销项税额。增值税申报如何申报
郭老师 | 提问时间：06/12 13:49

#税务#

你好，小规模纳税人的吗？如果是的话，季度300,000以内的在第10蓝田写负数销售额。

阅读 60

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老师你好，请问我们购进的花卉，对方开的自产自销免税发票，我们拿到手可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:25

#税务#

您好，你们是可以抵扣的

阅读 55

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我公司为咨询公司，请一些培训老师过来办一些培训，培训老师的住宿费，交通费，餐饮费应该如何报销才能企业所得税税前扣除
郭老师 | 提问时间：06/12 12:12

#税务#

你好，你们支付给这些培训老师报劳务费吗？或者工资如果支付的话，做福利费合并的工资一块1算个税，按工资的14%，抵扣所得税。

阅读 46

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现在高铁费应该如何报销，直接拿高铁票报销吗，还是可以开具发票
家权老师 | 提问时间：06/12 11:37

#税务#

高铁费报销，直接拿高铁票报销

阅读 52

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公司员工出差的飞机票,汽车票开发票是公司的名称还是个人的名字,开个人的名字能税前抵扣吗?具体税法规定是哪条
文文老师 | 提问时间：06/12 11:29

#税务#

若是开电子发票，则是公司名称

阅读 45

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公司的汽车折旧了25万销售给法人75万需要交纳多少税费
家权老师 | 提问时间：06/12 11:09

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款750000 收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 49

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老师，请问对公付了一次辞退补偿金9000需要报个税吗？报到解除劳动合同一次性补偿金这边吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:08

#税务#

你好，是的，是需要申报的就是你说的这个上面

阅读 116

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有限责任公司自然人股东通过撤资的方式退出公司，所得款项可以少于按照公司净资产和所占比例计算的金额吗，比如公司注册资本100万元，已经实缴，退股自然人股东占比30%，公司净资产2800万，股东所得50万元，小于按照净资产计算的金额，个税按照实际所得（50-30）*0.2=4万元，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：06/12 11:00

#税务#

有限责任公司自然人股东撤资所得款项可以少于按公司净资产和所占比例计算的金额。但根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》，这种情况属于股权转让收入明显偏低。若有正当理由，税务机关通常会认可；若无正当理由，税务机关可能会按照净资产核定法等方法核定股权转让收入，并据此计算个人所得税。在你所举案例中，若税务机关不认可该价格，会按净资产份额核定收入为 2800×30%=840 万元，应纳税所得额为 840-30=810 万元，个人所得税为 810×20%=162 万元，而非按实际所得计算出的 4 万元。

阅读 44

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出口业务CIF的，客户付款是按照FOB货款+海运费。我们确认收入是按照FOB，这部分海运费应该是冲运费对吧？但是海运费也是取得了增值税发票，这部分发票照常使用计入费用，也没问题吧？那这矛盾的两个角度，应该怎么处理和记账呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/12 10:46

#税务#

你好，费用发票不可以用，用了收到的海运费也需要做营业外收入

阅读 45

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报关后，货物在次月才真正离境，我们在报关当月开票，报关和离境存在跨月情况，汇率存在差异，我们在在当月开票，合规吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 10:14

#税务#

你好，这个没关系的了。是很正常的。

阅读 85

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企业所得税小微企业的判定标准是300万300人和资产5000万，那么关于所得税实施准则的第92条规定的工业企业30万，100人和资产3000万；其他企业30万80人和总资产1000万元的差异点在哪里，目前小微企业的判定标准是什么，为什么会有这两者差异，是否存在什么特殊优惠
家权老师 | 提问时间：06/12 09:38

#税务#

那是以前的，现在就是企业所得税小微企业的判定标准是300万300人和资产5000万

阅读 38

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财税大练兵里面企业所得税纳税申报表（小微企业）企业所得税年度纳税申报表（A类）(A100000)中第26 减：减免所得税额（填写A107040） 585000.00 中的585000.00怎们来的
明琪老师 | 提问时间：06/11 21:21

#税务#

晚上好亲！对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

阅读 530

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（单选题）2023年1月1日，甲公司购入乙公司于2022年1月1日发行的面值 500000元，期限5年，票面年利率6%，次年年初付息、到期一次还本的债券，并将其划分为债权投资核算。实际支付价款509500元（包括已到付息期但尚未领取的债券利息30000元，交易税费5000元），购买债券时的市场实际年利率为7%； 2023年1月10日，甲公司收到购买价款中包含的债券利息30000元。2023年 12月31日该债权投资的摊余成本为（）元。 A.475935 B.475500 C.479500 D.483065 请问老师，这个题的分录怎么写？
甄洛老师 | 提问时间：06/11 20:51

#税务#

学员您好！借：债权投资——成本 500,000 借：应收利息 30,000 借：债权投资——利息调整 -25,500 （500,000 - 25,500 = 474,500）贷：银行存款 509,500

阅读 534

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建筑服务预收款是未发生销售行为不征税异地提供建筑服务要预缴增值税那异地预缴的时候收款如果也是预收一部分怎么交增值税
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:24

#税务#

你好，你开了发票了吗

阅读 179

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公司进销项开票是集成电路，进项税额直接抵扣吗，需要加计扣除吗，另外结转到研发费用的话，需要再结转研发费用吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:50

#税务#

你好，可以抵扣了。生产企业先进制造业可以加计扣除。费用化的需要结转

阅读 71

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银行开出的承兑汇票需要缴纳印花税
文文老师 | 提问时间：06/11 16:46

#税务#

银行开出的承兑汇票，不需要缴纳印花税

阅读 61

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我公司购买了个体工商户名下的一辆车，个体户没有开增值税发票，只有二手车销售统一发票，这辆车所得税前可以扣除吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 16:43

#税务#

只有二手车销售统一发票，这辆车所得税前可以扣除

阅读 73

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老师好，A公司业务，能让B 公司开票吗
家权老师 | 提问时间：06/11 16:43

#税务#

不能那样子的，是虚开发票

阅读 66

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